A pénzügyi intézmények teljesítményének értékelésekor leggyakrabban az éves profitra helyezik a hangsúlyt. De ez a mutató valójában nem ad gyors értékelést a tevékenységről.
A hitelintézet adatszolgáltatásának sajátosságai vannak. A banki kötelezettségeket és eszközöket a likviditás csökkenésével mutatják be a mérlegben. Ez az egyik fontos mutató, amelyet ön képes meghatározni és képesnek kell lennie önmaga meghatározására.
Hogyan lehet gyorsan meghatározni a bank hatékonyságát
A pénzügyi kimutatások elemzésekor figyelembe kell venni a következő mutatókat:
- változás teljes jövedelem bank;
- a tartalék és a hitelállomány aránya;
- likviditási szint.
A bank nettó eszköze az összes eszköz és forrás közötti különbség. A pénzügyi intézmények ezek egy részét alacsonyabb költségekkel értékesíthetik a nyereség növelése érdekében. De ez negatív hatással lesz a nettó eszköz szintjére. A tartalékok és a hitelállomány aránya megmutatja, mennyi ideig képes a bank önállóan fedezni a veszteségeket.
A likviditást az határozza meg, hogy egy pénzügyi intézmény képes-e időben és teljes mértékben teljesíteni kötelezettségeit. A készpénz hiánya fizetésképtelenséghez vezethet, és túlzott mennyiségük azt jelzi, hogy egy nagy tömeg pénz nem működik. A pénzügyi kimutatások adatai alapján kiszámolhatja a nettó likviditási réseket, és ezen adatok alapján döntéseket hozhat.
Banki eszközök
A bankszámlaegyenleg alapokra és forrásaikra van felosztva. A kereskedelmi bank eszközei olyan ingatlanobjektumok, amelyek monetáris értékkel bírnak. A likviditási és jövedelmezőségi szint szerint csoportokba vannak osztva. Minél több pénzt halmoz fel egy eszköz, annál kevésbé likvid. A bank eszközei a következők: készpénz, beleértve a KB-n és a CB-n vezetett számlákat; beruházásokat; hiteleket; tárgyi eszközök.
Az első csoport betétek cseréjére, kölcsönök nyújtására és készpénzes elszámolási szolgáltatások nyújtására szolgál. Ez a cikk a banknak a leglikvidebb, de kevésbé jövedelmező. Ezért a vezetés megpróbálja ezt viszonylag alacsony szinten tartani. A készpénzigény kielégítése érdekében tőkebefektetésekre van szükség a Központi Bankban. Ez a csoport alacsony jövedelmű, de könnyen konvertálható készpénzre.
Az eszközök összes értékének több mint a fele kölcsönökből származik. Likviditásuk szintje az ütemezéstől, a céloktól és a hitelfelvevőktől függ.
A hitelintézetek vezetőinek a feladata magas jövedelemszerzés az ügyfelek igényeinek kielégítése mellett.
Ezért egyetlen ügylet likviditása nem számít. A banki eszközöknek egy másik jellemzője van - a legtöbb pénzügyi igény és a kis összegű állóeszközök. Fajsúlyuk nem haladhatja meg a teljes költség 10% -át.
Egyes szakértők azonosítanak egy másik csoportot - a bankok nem alapvető eszközeit - a hitelintézetek tulajdonát, amelyet nem használnak fel a fő tevékenység elvégzésére. Leggyakrabban az átszervezés során azonosítják őket. Bankok esetében ezek magukban foglalják a vállalkozás részvényesi részesedését.
Banki kötelezettségek
Források - a bank megalakulásának pénzforrásaiban kifejezve. A vonzás idõpontjától és ezeknek a mutatóknak a költségeitõl függ a pénzintézet azon képessége, hogy biztosítsa a pénzeszközök ésszerû elosztását, valamint a profit nagysága. A finanszírozás fő forrásai a betétek, a központi bank eszközei, a vonzott hitelek, a bankközi rövid lejáratú hitelek, a kötvények, más szervezeteknél vezetett számlák.A különféle országok központi bankjában a saját és a kölcsönzött pénzeszközök aránya 1:10 és 1: 100 közötti.
Eszközök és források A bankok közvetítőként járnak el, amely ideiglenesen rendelkezésre álló pénzeszközöket vonz, és azokat azokba a gazdasági egységekbe helyezi, amelyeknek finanszírozniuk kell a termelési folyamatot. A modern tervezőirodák fő feladata különféle típusú kölcsönök nyújtása. A szükségesség biztosítása érdekében: különféle forrásokból származó pénzeszközök vonzása, készpénzes elszámolási szolgáltatások és valuta vétel-eladási műveletek elvégzése, különféle aktív és passzív műveletek.
vezetés
Az eszköz- és forráskezelési folyamat (UAP) stratégiák kialakításában és a mérlegstruktúra javítását célzó intézkedések végrehajtásában áll. A bankok a tőke, az eszközök és a források portfólióit egy közös cél elérésére szolgáló alapkészletnek tekintik.
Az UAP magában foglalja a kamatlábak, a likviditás, a finanszírozási források és a pénzeszközök felhasználásának kockázatait. Ma a megbízható UAP a leghatékonyabb módja a tervezőirodák irányításának.
Vagyonkezelés
Ezt a stratégiát a múlt század 60-as éveinek végéig használták, amikor a bankárok úgy gondolták, hogy maguk nem tudják szabályozni a kötelezettségek és a tőke mértékét.
Ezen jövedelemtételek nagysága kizárólag az ügyfelek vágyától függött, hogy befektessenek egy bankba. A menedzsment tevékenységek az eszköz optimális allokációjára irányultak.
A likviditást jelentős mennyiségű készpénz és rövid lejáratú hitel nyújtotta.
Az instabil gazdasági helyzetben, amikor egyes hitelek szerkezetátalakításra szorultak, új forrásokat kellett keresniük. Egy ilyen stratégia nem hozott sok profitot.
A felelősség szabályozása
A múlt század 60–70-es éveiben a bankok a kamatlábak gyors emelkedésével szembesültek. A bankárok új forrásokat kerestek. A kötelezettségek átszervezése megengedte a nyereség és a tőke növekedését. A betétek méretarányának szabályozása lehetővé tette a hosszú lejáratú hitelek nyújtását.
A bank eszközeit és forrásait egyidejűleg kell szabályozni. De negyven évvel ezelőtt a hitelintézetek vezetői megkülönböztették e két területet. Az adománygyűjtéssel foglalkozó egységeknek fogalmuk sem volt a felhasználásuk irányáról. A munkát "minél több, annál jobb" elv alapján hajtották végre.
Ez a megközelítés a gazdasági fellendülés időszakában zajlik, amikor egyre növekszik a hitelforrások iránti kereslet. De a recesszió alatt árthat egy pénzügyi intézménynek. A stratégia előnye a bevételek növelésének, a költségek ellenőrzésének és a likvid források igényének előrejelzésének a lehetősége.
Kiegyensúlyozott UAP
Manapság kiegyensúlyozott megközelítés érvényesül a világ gyakorlatában. A bank eszközeit és forrásait egészként tekintik. A menedzser fő feladata az egyes portfóliók mennyiségének, szerkezetének, jövedelmének és költségeinek ellenőrzése. A kiegyensúlyozott UAP gondolata az, hogy az egyes műveletek árának fedeznie kell a végrehajtás költségeit. Az összes bankjövedelmet már nem csupán eszközök generálják. A kötelezettségek is jövedelmezőek lehetnek.
Az UAP előnyei:
- profit maximalizálása elfogadható kockázati szinttel;
- a likvid források szükségességének pontos meghatározása.
A stratégia alkalmazásának feltételei:
- képesség pontosan megjósolni a kamatlábak változásának irányát, nagyságát és ütemét;
- számos összetett számítási módszer;
- magasan képzett bankvezetők jelenléte.
A magas inflációval, instabil gazdasági vagy politikai helyzettel rendelkező országokban ez gyakorlatilag lehetetlen.
összefoglalás
A banki eszközök és források egyidejű és kiegyensúlyozott kezelése lehetővé teszi a profit maximalizálását és a költségek csökkentését.
