Az Orosz Föderáció bankrendszere instabil körülmények között működik. Ezért meg kell erősíteni a kereskedelmi struktúrák stabilitás-ellenőrzését. E célból a Központi Bank fejlesztette ki a tőkemegfelelési szabványokat.
szív
méltányosság Bank - ez a legfontosabb erőforrás, amelyet eredetileg a tulajdonosok költségén alakítanak ki és visszavonhatatlan. A pénzt a bank pénzügyi helyzetének stabilitásának fenntartására használják fel.
A saját tőke számos fontos funkciót lát el:
- védi a befektetők érdekeit, és az előre nem látható költségek fedezésére szolgál;
- a bank operatív tevékenységeinek finanszírozási forrása;
- az eszközök és források növekedésének támogatására szolgál.
Ezért a saját tőke megfelelőségének értékelése a bank fontos szakasza. Az elemzés elegendő összegű forrás rendelkezésre állását vizsgálja a bankban, meghatározza a tőkeszerkezet alakulását, kiszámítja a „nettó” tőkét és meghatározza a növekedési tartalékot.
technikák
Tőkemegfelelési mutatók A bankot tevékenysége nagysága határozza meg. De számításukra számos módszer létezik. Például az Orosz Bank által kidolgozott módszertan szerint az alárendelt kölcsön összegét belefoglalják a szavatolótőke összetételébe, amely növelheti vagy csökkentheti a tőkét, de ezeket a tételeket a mérlegben nem veszik figyelembe.
A tőke összegének ésszerűtlen túlbecslése hamis információkhoz vezet a bank állapotáról, és megtéveszti a betéteket és a részvényeseket. Maga a hitelező intézmény kénytelen kiterjeszteni az aktív tevékenységeket, még nagyobb kockázatoknak kitéve. Ha a számítások mesterségesen alacsonyabb SC értéket mutattak, akkor a jövőben csökken a jövedelem
Nemcsak a tőkemegfelelési szabványokat kell kiszámítani, hanem meg kell vizsgálni a szavatolótőke szerkezetét is, és ezeket az adatokat dinamikában kell összehasonlítani. A bank pénzügyi helyzetének elemzéséhez az 1. és a 2. formanyomtatványt használják, az első információkat tartalmaz a gazdasági normákról és azok megsértésének okairól. A második az egyes számlák bontását tartalmazza.
"Basel"
A bankok nemzetközi szintű szabályozását a Bázeli Bizottság végzi. 1998-ban elkészítették az első tőkemegfelelési szabványokat, amelyeket azután a világ minden tájáról működő szabályozók használtak, többek között önkéntes alapon is. A módszertant három komponensre fejlesztették ki: tőkekövetelmények, felügyelet és piaci fegyelem. A Bázel I a kapcsolat a felügyelő és a hitelintézetek között.
A világválság hozzájárult a hitelintézetek stabilitási szintjére vonatkozó követelmények szigorításához, ideértve a bank saját tőkéjének megfelelőségét is. 2010 decemberében a Bázel III-t új követelményekkel és szabványokkal fogadták el. Különös figyelmet fordítottak a gazdálkodás minőségére. Az új szabályok 2014-ben kezdtek hatályba lépni.
A változások befolyásolták a tőkeforrások átláthatóságának szintjét. Az elsőbbségi részvények és a kapcsolódó részvényfelárak további eszközökbe kerülnek. E tekintetben az Egyesült Királyságot profitmal kell támogatni.
Az alárendelt kölcsönökre vonatkozó követelmények szintén szigorodtak. A 2013. január 3-a előtt felvett kölcsönöket 10% -kal amortizálják. Az új kölcsönök örökké válnak. Ha a bank állapota romlik, akkor ezekre konvertálódnak törzsrészvények. Oroszországban fokozatosan vezettek be új tőkemegfelelési mutatókat. Az utolsó szakasz 2015-ben került megrendezésre.
besorolás
Bázel szerint az összes banki eszköz kockázati szint szerint van csoportosítva.
| A csoport | vagyontárgy | Arány,% |
| 1 | Pénztár | 0,5 |
| Alapok levelező számlák az Oroszországi Központi Bankban | 0,0 | |
| Rövid lejáratú államkötvények | 0,0 | |
| 2 | Oroszország kormányának központi bankja | 10 |
| Állami garantált kölcsönök | 15 | |
| Tőkebefektetések, OS | 25 | |
| Levelező számlák más országok bankjaiban | 20 | |
| 3 | Hitelek más bankoknak | 25 |
| Rövid lejáratú hitelek mínusz állami garancia | 30 | |
| Faktoring műveletek | 50 | |
| 4 | Hosszú lejáratú hitelek mínusz állami garancia | 50 |
| Bérleti műveletek | 60 | |
| 5 | Megszerezte az OJSC Központi Bank | 70 |
| Részvételi jog | 80 |
A besorolás ellenére az azonos kockázat mértéke a garanciák, a biztosítás és egyéb mutatók rendelkezésre állásától függően változhat. Például a hosszú lejáratú hitelek kockázati szintje 80%, de ha van állami biztosítás, akkor ezt a mutatót 50% -ra kell csökkenteni.
Saját tőke
A vizsgált módszer szerint a bank tőkéjét két kategóriába kell osztani - az első és a második szintet:
1. Saját tőke (SC) = állóeszköz (OK) + kiegészítő tőke (QC).
2. Alaptőke = alaptőke (BC) + további befizetett tőke (DC).
A törzsrészvények költsége, a részvényekre felszámított prémium összege és a felhalmozott nyereség a BC részét képezik. Az elsőbbségi részvények, a rájuk fizetett felár és a vitathatatlan alárendelt kölcsönök a DC-t tartalmazzák. A PK viszont magában foglalja az 5 évre kibocsátott alárendelt kölcsönöket és az értéknövekedést a tárgyi eszközök átértékelése után.
Tőkemegfelelési mutató (N1), a hitelek maximális kockázata - az SK értékét ezen mutatók kiszámításánál figyelembe kell venni.
fizetőképesség
A hitelintézetnek teljes mértékben és időben teljesítenie kell minden kötelezettségét. E célból külön tőkemegfelelési mutatókat kell kiszámítani. Az együtthatók értékét összehasonlítják a normatív értékkel. Ha jelentős eltéréseket észlelnek, a bankot szankciókkal, műveleti tilalommal és akár az engedély visszavonásával kell szembenézniük.
együtthatók
Az azonnali likviditás (H2) megmutatja a fizetőképesség elvesztésének kockázatát egy munkanapon belül. Az mutatót úgy számítják ki, hogy megosztják az eszközöket, amelyeket a pénzintézet egy nap alatt képes eladni, és a bank kötelezettségeit, amelyeket az ügyfelek bármikor igényelhetnek (folyószámlák, betétek, egynapos hitelek). A kötelezettségek összegét előzetesen kiigazítják a keresleti számlán levő pénzeszközök teljes minimális egyenlegéhez. A mutató minimális értéke 15%.
A jelenlegi likviditás (Н3) a fizetőképesség havi csökkenésének kockázatát mutatja. Az elkövetkező 30 napon belül értékesítendő eszközöket összehasonlítják az ugyanazon időszakra igényelhető kötelezettségek összegével, majd hozzáigazítják a követelési számlán levő pénzeszközök minimális egyenlegéhez, és azokhoz az eszközökhöz, amelyeknek esedékességének esedékessége a következő 30 napban esedékes. A mutató számított értékének meg kell haladnia az 50% -ot.
A H2 és a H3 szint megsértése a bank elégtelen likviditási tartalékát jelzi.
A hosszú távú likviditási mutató (H4) azt a marginális kockázati szintet tükrözi, amely a bank fizetésképtelenségének csökkentésével jár, miután a pénzeszközöket hosszú lejáratú eszközökbe helyezték (például jelzálogkölcsönök, autókölcsönök). Ugyanakkor az egy éven túli realizációs időszak levonásával felhalmozott tartalékok összegét összehasonlítják a tőke összegével és a hosszú lejáratú kötelezettségek. A kötelezettségeket viszont az egy évnél hosszabb igénylési periódusú számlák alapjainak minimális egyenlegéhez igazítják. Ez a mutató nem haladhatja meg a 120% -ot. Ha a bank a rövid lejáratú kötelezettségekből származó forrásokat fekteti hosszú lejáratú eszközökbe, akkor a H4 értéke meghaladja a normatív értéket. Ilyen helyzet akkor fordulhat elő, ha a hitelező intézmény 25 évre jelzálogkölcsönt bocsát ki a 30 napra kölcsönzött pénzeszközök rovására.
Н1 - fő tőkemegfelelési mutató
Az indikátor kiszámítása az Egyesült Királyság és az eszközök teljes volumenének elosztása alapján történik, figyelembe véve a kockázati csoportot. Az Н1.1, Н1.2 és Н1.0 együtthatók minden banknál kötelesek betartani.A BR 139. sz. Utasításának megfelelően ezek a mutatók szabályozzák a hitelintézetek fizetésképtelenségének kockázatát és meghatározzák a biztosítás minimális összegét, amely az összes típusú kockázat fedezéséhez szükséges.
- Alapvető tőkemegfelelési mutató (N1.1) = BC / betétek összege x 100% (minimális érték - 5%).
- Megfelelőségi szabvány OK (H1.2) = OK: A betétek összege x 100% (minimális érték - 6%).
- SK (N1.0) = SK elegendő: a betétek összege x 100% (a minimális érték 10%).
A H1 meghatározza a bank azon képességét, hogy önmagában kiegyenlítse a pénzügyi veszteségeket. A mutató csökkenése leggyakrabban a hitelportfólió minőségének romlása és az erőteljes eszköznövekedés miatt következik be. Ha az N1 tőkemegfelelési mutatója eléri a határértéket, a szabályozó megkövetelheti, hogy a bank növelje a biztosítótársaság méretét, vagy csökkentse a kockázatos eszközökkel végzett tranzakciók mennyiségét.
határok
A hitelintézet azon képessége, hogy időben és teljes mértékben kifizesse a kötelezettségeket, különösen a hitelfelvevők pénzügyi helyzetétől függ. Ezért a kölcsön kibocsátása előtt figyelembe kell venni a szervezetek fizetőképességét, ideértve több hitelfelvevő csődjének esélyét. Ha az ügyfél nem tudja időben visszafizetni az adósságot, nagyon fontos, hogy ez ne befolyásolja maga a bank munkáját. Ezért ki kell számítania a hitel maximális összegét. E célból külön tőkemegfelelési szabványokat dolgoztak ki.
Maximális hitel ügyfelenként (H6)
Ez a mutató az SK százalékában van beállítva. A számítást a következőképpen hajtjuk végre: az egyiknek nyújtott kölcsönök teljes összege korrelál a garanciák és kezességek összegével. képlet:
N6 = KR: banki tőke x 100%, ahol KR a nettó fémekkel kapcsolatos kölcsönökkel, számlákkal és betétekkel kapcsolatos bankkövetelések teljes összege, figyelembe véve a behajthatatlan garanciákat és a hitelfelvevővel szemben fennálló, mérlegen kívüli készpénzben fennálló követeléseket.
Az Н6 kiszámítása a bankok közötti kölcsönökben hitelfelvevőként vagy garanciavállalóként eljáró szervezet rubel, pénznem vagy nemesfémek követeléseinek teljes összegén alapul.
A fő kockázatok mérete (H7)
Ezt a standardot a nagy kölcsönök és az Egyesült Királyság teljes értékének hányadosaként kell meghatározni. Az első kategóriába tartoznak azok a hitelek, amelyeknél a kockázatnak kitett követelések összege meghaladja az 5% -ot. Az ilyen kölcsönök kibocsátására vonatkozó döntést az ügylet részletes elemzésének eredményei alapján hozzák meg, és külön dokumentumban hajtják végre. Ennek a mutatónak az értéke nem haladhatja meg az SK értékét nyolcszor.
Maximális kockázat hitelfelvevőnként (N8) és részvényesenként (N9)
Az N8 tőkemegfelelési mutatót a betét, hitel, a kapott garancia, az ügyfél és az IC bank számlaegyenlegének százalékában határozzuk meg. Az N9 esetében a számláló ugyanazokat a mutatókat számolja, de a bank egyetlen részvényese tekintetében.
Bennfentes kockázatok (H10)
Ezt a mutatót úgy számítják ki, hogy a követelések (hitelek, betétek, számlaegyenleg) teljes összegét elosztják a bankhoz és a hitelintézethez kapcsolódó személyhez viszonyítva. A nemzetközi gyakorlatban a bennfentesek magukban foglalják az ilyen személyeket: a Központi Bank több mint 25% -ával rendelkező részvényesek, igazgatók (elnök, elnökök, helyetteseik), az igazgatóság, a bizottság tagjai, a leányvállalatok vezetői és más személyek, akik befolyásolhatják a kölcsön nyújtásának döntését.
Elfogadott értékpapír-kockázat (Н13)
Ennek a mutatónak a kiszámításához, a bank által kibocsátott váltókhoz, valamint a jóváhagyott mérlegen kívüli kötelezettségek 50% -ához az avals az Egyesült Királysághoz kapcsolódik.
Egyéb arányok
Kiszámolhatja a biztosítási alapok maximális méretét, amely felhasználható más vállalkozások részvényeinek megvásárlására (N12), a befektetett összegek aránya alapján más intézmények értékpapírjaihoz és a sajátjához. A szabályozó lehetővé teszi, hogy a biztosítótársaságok legfeljebb 25% -át küldje el más vállalkozásoknak.
A 30 napos lejáratú likvid eszközök és a vállalt kötelezettségek (H15) arányának meg kell haladnia a 100% -ot.
Az elszámolásokban részt vevő ügyfelek maximális kölcsönösszege, levonva az RNCO-k által a befejezett tranzakciókból nyújtott támogatásból (N16), nem haladhatja meg a nyújtott kölcsönök teljes összegét.
A teljes hitelállományban a jelzálogkölcsönök részesedésének meg kell haladnia a 10% -ot (Н17). Vagyis csak az e piaci szegmensre szakosodott bankok refinanszírozhatják a kölcsönt egy ház megvásárlásához.
A bázeli módszertan számos hasonló mutatót ír elő, amelyeket a bankcsoporttal kapcsolatban számítanak ki. De az ilyen konzorciumok esetében az együtthatók határértéke meghaladja a fentebb felsorolt értékeket. A tőkemegfelelési mutatók azonban megegyeznek az egyetlen pénzügyi intézménnyel.
