A központi hitelintézetek tevékenységének központi bank általi szabályozása a tőkemegfelelési mutató meghatározása. Mi a sajátossága? Mi lehet annak optimális értéke?
Mi a tőkemegfelelési mutató lényege?
A tőkemegfelelési mutatót (vagy a saját tőkét) az egyik fő eszköznek tekintik, amely az állam hitelintézetek tevékenységét szabályozza. Ez tükrözi a bank rendelkezésére álló készpénz arányát a kötelezettségeihez (elsősorban a betétek és a hozzájuk kapcsolódó kamatok kifizetéséhez).
Megjegyzendő, hogy a tőkemegfelelési mutató egy olyan mutató, amelyet nemcsak a hitelintézetek, hanem más gazdasági ágazatok, például a hitelszövetkezetek szervezeteinek teljesítményének felmérésére használnak. Ebben az esetben a vállalkozás csődének valószínűségét határozza meg annak kötelezettségei alapján (fizetés fizetése a munkavállalóknak, a meglévő kölcsönök kompenzálása, osztalék átutalása).
Ezenkívül néhány közgazdász szerint a hitelszövetkezetek tőkemegfelelési mutatójának magasabbnak kell lennie, mint a bankoké. Ennek oka az a tény, hogy az érintett szervezetekben a hitelfelvevők fizetőképességének értékelési kritériumai általában kevésbé szigorúak, mint a speciális hitel- és pénzügyi intézményeknél. Ebben a tekintetben a szövetkezetek ügyfelei gyakrabban megengedhetik a hitelek késedelmét, amelynek eredményeként a társaságnak hiányos lehet a saját forrásai a fennálló kötelezettségek kifizetésére.
Hogyan számítják ki a banki tőke standardját?
A bank tőkemegfelelési mutatója a pénzügyi intézmény alapjának, állóeszközének, valamint a saját tőkének a hitelkockázatot tükröző összegeknek a mérlegszámlán nyilvántartott eszközökre, a függő kötelezettségekre, valamint a származtatott pénzügyi folyamatok kezelésére szolgáló eszközökhöz viszonyított aránya. Ezen túlmenően a figyelembe vett standard kiszámítása figyelembe veheti a hitelfelvevők partnerének fizetőképességének csökkenésének kockázatát, valamint a működési és piaci kockázatokat.
Meg kell jegyezni, hogy a Központi Bank valójában többféle tőkemegfelelési standardot hozott létre. Tekintsük őket részletesebben.
A tőkemegfelelési mutatók típusai
Az Orosz Föderáció Központi Bankja tehát meghatározza a pénzügyi intézmények számára a következő mutatókat:
- a bank tőkemegfelelési mutatója - H1.0;
- a hitelintézet alaptőkéjének mutatója - H1.1;
- állóeszközökre vonatkozó szabvány - H1.2.
Megjegyzendő, hogy az orosz bankok tőkearányának megfigyelt osztályozását 2014-ben vezették be. Korábban egyetlen indikátort használtak - H1. Analoga volt az új szabvány - H1.0.
A bank szabványosított tartalékának szerkezete
A szavatolótőke (tőke) elegendő szintjét egy olyan mutatóként határozzák meg, amelyet a pénzügyi intézmény pénzügyi tartalékának különféle fajtáihoz viszonyítva rögzítenek.
Például a H1.0 mutató helyes meghatározása érdekében meg kell határozni az intézmény saját tőkéjének teljes összegét. Az Orosz Bank által megállapított kritériumokkal összhangban egy hitelintézet saját tőkéje a következőkből áll:
- állóeszköz;
- további tartalékok.
A tőke mindkét típusát viszont más okok alapján osztályozzák.
Tőkeszerkezet
Tehát az állóeszköz magában foglalja:
- alaptőke - a bank alapítóinak hozzájárulása alapján alakult;
- kibocsátásból származó bevétel - általában az értékpapírok értékesítésének eredményeként jön létre;
- szervezeti tartalékalap - a törvény előírásainak megfelelően alakult;
- nyereség, amelynek értékét megerősítik a hitelintézet ellenőrzésének eredményei.
További tőkeszerkezet
A bank kiegészítő tőkéje viszont a következőkből áll:
- az ingatlan értékének növekedése az átértékelést követően;
- a tartalékalap által bemutatott alapok, amelyek nyereségből állnak, amelyet az ellenőrzések eredményei nem hivatalosan megerősítenek;
- jelenlegi nyereség, amelyet a könyvvizsgálók még nem erősítettek meg, de nem kapcsolódik a tartalékalaphoz;
- alárendelt kölcsönök;
- az elfogadott elsőbbségi részvények típusai.
Érdemes megjegyezni, hogy a bank saját tőkéjének kiszámításakor, amellyel a figyelembe vett norma meghatározásra kerül, a számításokból ki kell zárni:
- az immateriális javak értéke;
- visszavásárolta a befektetők részvényeit;
- a bank nem kompenzálja a folyó év, valamint az előző évek veszteségeit.
Bizonyos jellemzők jellemezhetik a saját tőke elosztását a hitelszövetkezetek tartalékszerkezetében. Ezeket a számításokat külön jogszabályok szabályozzák.
A bankok optimális szabványa
Így vagy úgy, a tőkemegfelelési mutató továbbra is jellemző mutató a bankok számára. Mint fentebb megjegyeztük, ez az egyik eszköz, amellyel a Központi Bank szabályozza a kereskedelmi hitelintézetek tevékenységét. Mi lehet annak optimális értéke?
Ebben az esetben méltányos azt mondani, hogy az adott gazdasági helyzettől függően a bank saját tőkéje (tőke) megfelelőségi mutatója eltérő lehet. Ha az állam nemzetgazdasága válságban van, akkor a megfelelő mutatót sok esetben a szabályozó csökkenti. Ennek oka az a tény, hogy a bankok felhalmozhatnak problémás eszközöket a hitelfelvevők késedelmes adóssága formájában. Kedvezőbb gazdasági környezet mellett fokozható.
A figyelembe vett mutatók kiszámításához külön eljárás létezik. Vizsgáljuk meg
Képlet a bank tőkearányának kiszámításához
Általában véve, függetlenül attól, hogy melyik mutatóról beszélünk - legyen az a H1.0 vagy a tőkemegfelelési mutató standardja - H.1.1, a számítási képlet ugyanaz (de más számítási sorrendben). Így vagy úgy veszi figyelembe:
- a hitelintézet alaptőkéjének összege;
- az alaptőke értéke;
- a bank szavatolótőkéje;
- kockázati arányok;
- intézményi eszközök;
- banktartalékok;
- mutatók, amelyek tükrözik a tőke felhasználására vonatkozó különleges követelmények alkalmazását, nemzetközi ajánlások alapján;
- a bank hitelkövetelményeinek összege.
Attól függően, hogy az adott személy milyen konkrét normát érdekli a bank pénzügyi helyzetének tanulmányozása, a fenti képlet összetevőit különféle sorrendben veszik figyelembe.
A bank tőkéjének optimális összege
Mi legyen a szóban forgó mutató (néha nem h betű, hanem orosz H jelöli hasonlóságuk miatt), H1 a tőkemegfelelési mutató? A Központi Bank által meghatározott minimális érték 8%. A többi figyelembe vett mutató esetében az értékeket különbözik. Tehát a H1.1 szabvány nem lehet alacsonyabb, mint 4,5%. A H1.2-nek legalább 6% -nak kell lennie.
Megjegyzendő, hogy a kötelezően kívül a kérdéses szabványok ajánlott értékei is vannak. Például bizonyos időszakokban a CBR azt tanácsolta a bankoknak, hogy ne csökkentsék a kérdéses mutatót 14% alá. Ez észrevehetően nagyobb, mint az általunk jelzett számok.Ezért méltányos azt mondani, hogy léteznek minimálisan elfogadható mutatók a figyelembe vett szabványokhoz, és vannak olyanok, amelyeket tanácsos követni azoknál az intézményeknél, amelyek a gyakorlatban banki tevékenységeket folytatnak. Ezt a szempontot részletesebben tanulmányozzuk.
Tőkearány a bankpiacon
Ezért megvizsgáltuk az Orosz Föderáció Központi Bankja által létrehozott hitelintézetek tőkemegfelelési előírásainak alapvető jogi követelményeit. Most hasznos lesz megvizsgálni, hogy mekkora az egyes bankok által megállapított releváns mutatók mérete.
2010-ben a RA Szakértői Ügynökség tanulmányt készített, amely kimutatta, hogy azok a bankok, amelyek a CBR által meghatározott minimális szinten - 10% -on - biztosítják a tőkemegfelelést, jelentős nehézségeket tapasztalhatnak. Különösen akkor, ha jelentős működési kockázattal járnak.
Ezért ilyen esetekben tanácsos, hogy a pénzügyi intézmények túllépjék a szabályozó által létrehozott kereskedelmi bankok kötelező tőkemegfelelési mutatóit. Ezen túlmenően, ha a kérdéses mutató nem elég magas, akkor a rossz kockázat esetén növekszik a kereskedelmi kockázatok - mondják az elemzők. Ennek az eljárásnak a magas szintű végrehajtásának fő kritériuma a hosszú távú hitelek esetleges mulasztásait tükröző mutatók használata a foglalási képletben.
Vagyis a nem túl magas tőkemegfelelést biztosító bankoknak különös figyelmet kell fordítaniuk a bajba jutott eszközökre. 2010-ben az orosz gazdaság kilépett a 2008–2009-es válságból. Az ország nemzetgazdasága most válságban van. Melyek a központi bank jelenlegi prioritásai a tőkemegfelelés szintjének szabályozása szempontjából, és hogyan éreznek a bankok a fő szabályozó politikájának a megfelelő irányba történő esetleges kiigazításával kapcsolatban?
A szabályozói szabályozás szabályozási politikája: válságfaktor
Mint fent fentebb megjegyeztük, az Orosz Föderáció Központi Bank válsághelyzetben enyhítheti az egyik vagy másik követelményeit pénzügyi fenntarthatósági mutatók kereskedelmi bankok. Ezt a politikát követi a Központi Bank. 2015-ben csökkent a H1.0 és a H.1.1 pénzügyi intézmények tőkemegfelelési mutatója. Milyen hatással volt ez a bankpiacra?
Az RA RA szakértője szerint a hitel- és pénzügyi szervezetek a Központi Bank politikájának liberalizálása ellenére érzékenyebbé váltak az eszközök értékének csökkenésére. A finanszírozók szerint ennek túl magas követelményei vannak a H1.2 vonatkozásában. Ebben az esetben elmondhatjuk, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankjának politikája szempontjából elengedhetetlen, hogy a vonatkozó szabványok jelentőségét külön-külön megvizsgáljuk.
A H1.0 indikátor enyhítése tehát nem mindig azt jelenti, hogy a szabályozó készen áll arra, hogy csökkentse a vele szomszédos egyéb szabványokat. Ennek eredményeként, amint a RA szakértő elemzői rájöttek, a válság idején a kockázatzónába eső bankok száma jelentősen, mintegy 30% -kal növekedett az elégtelen állóeszköz-volumen miatt. És ha ezek a pénzügyi intézmények nem tudják növelni a jövedelmezőséget, akkor további tőkére van szükségük, amely az egyik forrása lehet a H1.0-szint növelésének. Vizsgáljuk meg ezt a szempontot részletesebben.
A bankok feltőkésítése mint a tőkearány növelésének forrása
A H1.0 mutató növelésére irányuló bankkapitalizációs program végrehajtható kormányzati programok részeként. Tehát a 2015 májusától 2016 februárjáig terjedő időszakban az Orosz Föderáció bankrendszerének likviditása a megfelelő módon 803 milliárd rubeltel nőtt. Ugyanakkor az elemzők szerint a H1.2 szabvány szerinti hitel- és pénzügyi szervezetek állománya a H1.0 mutató feltőkésítés általi támogatása ellenére jelentősen csökkent a gazdasági tevékenység alacsony jövedelmezősége miatt.
A banktulajdonosok szerepe a feltőkésítésben
A bankok likviditásának támogatásában fontos szerepet játszanak a tulajdonosok. A kapitalizáció a 2015-ös részvételükkel szintén jelentős volt: a hitelintézetek és a pénzügyi intézmények tulajdonosai több mint 100 milliárd rubelt fektettek be vállalkozásukba.A banki tőkébe történő jelentős befektetéseknek azonban a pénzügyi intézmények üzleti modelljének valódi optimalizálásával kell társulniuk. A Központi Bank tőkemegfelelési követelményeinek csökkentése csak segít a bankoknak szembenézni a formális fenntarthatósági kritériumokkal. A gyakorlatban számukra lényegesen magasabb H1,0 aránynak kell lenniük, mint amit a szabályozó állított be, és jelentős erőfeszítéseket kell tenniük a jövedelmezőség növelése érdekében.
összefoglalás
Megvizsgáltuk tehát a bank tőkemegfelelési mutatójának lényegét, amelyet többféle változat képvisel. Ez a mutató meghatározza a banknak a kockázati tényezőkkel szembeni ellenálló képességét, például a hitelfelvevők visszafizetésének dinamikájának romlása formájában.
A saját tőke (tőke) megfelelőségi mutatóit úgy határozzuk meg, mint a bank tartalékának az Orosz Föderáció Központi Bankja által azonosított kockázatok arányát. A vonatkozó mutatók értéke eltérő lehet. A gazdasági helyzettől függően a Központi Bank növelheti vagy csökkentheti a H1.0 mutatót vagy például a tőkemegfelelési szintet. Az összes figyelembe vett standard kiszámítására szolgáló képlet szerkezete megegyezik. Csak a számítások sorrendje különbözik attól függően, hogy melyik mutatót érdekli a pénzügyi szereplő.
A bank H1.0 növekedése különféle források miatt lehetséges. 2015-ben, amikor az orosz gazdaságban súlyosbodott a válság, nagyszabású állami programokat hajtottak végre a hitelintézetek és a pénzügyi intézmények feltőkésítésére. Jelentős mennyiségű pénzt a bankok tartalékaiba fektettek be a tulajdonosok.
A bank tőkemegfelelési mutatója nagy jelentőséggel bír a pénzügyi intézmény gazdasági tevékenységének kockázatértékelése szempontjából. De egy valódi vállalkozás elemzésének szempontjából az információ tartalma korlátozott. Ha a bank jövedelmezősége alacsony vagy jelentős a rossz tartozások aránya, akkor a vonatkozó szabványnak megfelelő magas kamatlábak, különösen ha meghaladják a Központi Bank által ajánlott minimumot vagy akár az ajánlott szintet is, nem lehetnek nagy jelentőségűek.
