Szerencsére a mai piaci körülmények között megvalósíthatja régóta fennálló álmát - kinyithat egy olyan gyárat, amelyről már régóta álmodott. Nos, ki fogja finanszírozni mindezt? Ma erről beszélünk.
Befektetési hitel fogalma
Bármely többé-kevésbé nagy kereskedelmi bank a modern üzletág szerves intézménye, ezért a pénzügyi intézmények aktívan részt vesznek számos vállalkozás gazdasági alapjának alakításában eszközük segítségével.
Az egyik ilyen hajtóerő egy befektetési kölcsön, amely egy bizonyos összegű tőket kölcsönzött alap, amelyet üzleti fejlesztésre szánnak, és amelyet a felhalmozódott kamat visszatérítéssel és kifizetésével biztosítanak. A folyamat összetett, integrált, és a kölcsönfelvevő és a hitelező közötti kapcsolat több elvén alapszik:
- Az ügylet megkötésekor a kereskedelmi bank különös figyelmet fordít a hitelfelvevő pénzügyi helyzetére, hanem a befektetési szándékára.
- A beruházási kölcsön kamatának lényegesen alacsonyabbnak kell lennie, mint a projekt becsült nyeresége.
- A hitel sürgősségét a befektetés megtérülésének időtartamától függően határozzák meg.
- A bank néha türelmi időt állapít meg a kompenzációra, amelyben csak a kamatot fizetik vissza.
Mit vehetek ilyen kölcsönre?
Nyilvánvaló, hogy nem minden vállalkozó ötletét lehet hosszú távú nyereséges projektnek nevezni, ezért a pénzügyi intézmények néha nem látják a kilátásokat és a célszerűséget a kölcsönzött pénzeszközök kifizetésekor.
Általános szabály azonban, hogy befektetési kölcsönt különféle típusú termelési létesítmények építésére nyújtanak, amelyeket később bármilyen anyag- és műszaki berendezéshez, szállításhoz, valamint mezőgazdasági vagy élelmiszeripari termékek előállításához szánnak.
Ezen túlmenően a nem ipari termelésre szánt létesítmények építésébe is beruházásra kerül sor. Bármely fajta lakhatási és kommunális alap, szociális és egészségügyi intézmény lehet.
A pénzügyi intézmények fizetett finanszírozást is nyújthatnak az induló komplexek különféle elemeinek építéséhez és rekonstrukciójához, amelyek tevékenysége a lakosság energiájának növelése vagy a környezet védelme céljából zajlik.
Általában véve a bank maga dönt arról, hogy pénzeszközt nyújt-e a hitelfelvevőnek - még akkor is, ha a hitel célja nem tartozik az általánosan elfogadott keretbe.
Tranzakció résztvevői
Hibás azt hinni, hogy a befektetési kölcsön üzleti vállalkozás és egy hitelfelvevő közötti tranzakció. Ráadásul számos köztes kapcsolat és közvetett résztvevő is létezik. Tehát bizonyos kritériumok szerint lehet besorolni:
- közvetlen hitelezők - valójában pénzt adnak egy új projekthez;
- ezen felül vannak olyan befektetők, akik ezeket az alapokat a banknak továbbítják, ha úgy gondolják, hogy az ötlet jövedelmező;
- az ügyfelek azok, akiknek szükségük van ehhez vagy ehhez az építkezéshez;
- fejlesztők - olyan személyek, akik a projektet közvetlenül az alapítványtól származtatják;
- Nos, és ahol biztosítótársaságok és mindenki munkáját végző garanciaalapok nélkül biztosítják és garantálják a betét visszafizetését.
Hitelszerkezet
A beruházási kölcsön egy projekthez bonyolult komplex eljárás, ezért fel lehet osztani összekapcsolt elemek listájára, amelyek együttesen egyetlen koherens folyamatot alkotnak.
Más szavakkal: egy pénzügyi intézmény szerződést készít, amely tartalmazza:
- alapok biztosítása;
- a felhasználási kamat levonása;
- hitel időszak.
Mindezek az elemek egy gazdasági egységre összesítve, a fő pénzügyi és gazdasági tevékenység részét képezik. Tehát egyesek számára ez a folyamat csak egy újabb kölcsön, de valaki ezt esélynek látja álmaik megvalósításában.
A beruházási szakasz szakaszai
A vállalkozó életében áhított gondolatok megvalósításáról, amelyekben befektetési kölcsön segít neki, nézzük meg ennek a folyamatnak a teljes ciklusát.
Tehát az első szakasz, amelybe az üzleti egység bármely nagyobb ötlete beleesik, az előzetes befektetés. Még nem született döntés, a szakértők egyszerűen feltárják a piacot, képességeiket, a versenytársak fenyegetéseit és maga a projekt megvalósíthatóságát.
Ha az ötletet jóváhagyják, akkor a befektetési szakasz kezdődik. Ebben az időszakban megteremtik a javasolt projekt létezésének szervezeti és jogi alapjait, különféle technológiai elemeket vásárolnak, építési szolgáltatásokat rendelnek, építési telket vásárolnak, személyzetet béreznek. És ahol pályázatok és egyéb vásárlások nélkül - részvételi jelentkezéseket nyújtanak be, szerződéseket kötnek. Ennek eredményeként a projekt elindul.
Nos, az utolsó szakasz a termelés, vagy amint azt más néven is hívják - működőképes. Itt minden egyszerű - a projekt működik, és fokozatosan megkezdi a várt profitot.
Miért nem csinál hitel nélkül?
A modern piaci körülmények között nagyon nehéz a megfelelő összeget és csatornát a szavatolótőkével szabályozni, ezért gyakran egy átmeneti különbség van a cash flow mozgása között, amely a modern fizetési és ellátási feltételek eredményeként alakul ki. Ezért ha a szavatolótőkét előrehaladták a termelésben, akkor a vállalat egyszerűen nem lesz képes kifizetni az ügyfelek késedelmes fizetése miatt.
Nos, egy banki beruházási kölcsön viszont bizonyos mértékű gazdasági hatást gyakorol az alapok forgalmára, mivel hozzájárul a termelés gazdasági rendszeréhez, amelyhez a kamatfizetés szükségessége és a kölcsönzött összeg része kapcsolódik.
És emellett a kamatfizetéseket mindig adózás elõtt számolják el, ezért a számvitelben a bruttó költségek között szerepelnek, míg az osztalékokat a nettó nyereségbõl veszik figyelembe, tehát e tekintetben az üzleti egység számára elõnyök adódnak.
Befektetési adójóváírás (nem tévesztendő össze a bankkal)
Mivel beruházási projektekről beszélünk, itt az ideje, hogy emlékezzünk rá, hogy az állami fiskális szolgálat milyen feladatot lát el ebben a folyamatban.
A helyi kötelezettségekre és a nyereségadóra befektetési adójóváírást nyújtanak, és az úgynevezett késedelem a kötelezettségek állami költségvetésbe történő befizetésében. Nyilvánvaló, hogy nem csak így, és ehhez még meg kell szereznie az alapot.
Ezért a jelenlegi jogszabályok szerint az alábbi tevékenységeket végző gazdasági egységeket elfogadják mérlegelni az ilyen előnyökről való döntés meghozatala céljából:
- innovatív technológiák bevezetése;
- kutatási munkát végezni;
- teljesíteni a nemzeti jelentőségű társadalmi-gazdasági rendet.
A befektetési adójóváírás időtartama legfeljebb öt év lehet.
Olyan nyereséges, mint amilyennek látszik?
Ha egy vállalkozónak mindent rendben van a nettó nyereséggel, és legalábbis bizonyos mértékben létezik, akkor ne is találjon okokat arra, hogy késedelmet szenvedjen az állami kötelezettségek fizetésében.
De ha a dolgok nem olyan jók, és a vállalkozás költségei már meghaladják a nyereséget, akkor a befektetési adójóváírás ebben a helyzetben nagyon jó megoldás. Mi szükséges ehhez? Csak nyilatkozzon arról, hogy üzleti vállalkozása bármilyen innovációt vezet be vagy kutatási tevékenységet folytat.
De megint - ennek az üzletnek megvan a maga hibái: ha a megegyezés szerinti türelmi idő után semmi sem fizet adót, akkor az államnak adományt kell adnia, amelyet fedezetként hagytak fenn.
