Oggi saremo interessati alla tassa sulle donazioni e all'eredità di una proprietà. Quando e in quali circostanze devono essere effettuati questi pagamenti? Chi può essere liberato da loro? Cosa si intende con i termini "eredità" e "dono"? Di seguito verranno sicuramente fornite le risposte a queste domande. Comprendere tutto ciò è molto più semplice di quanto sembri.
Dare è ...
Che cos'è un regalo? Un atto di dono è un modo per trasferire proprietà da una persona all'altra. In questo caso, l'ex proprietario deve essere vivo. Questo è un metodo molto popolare di ri-registrazione della proprietà per i cittadini nella vita.
Gli immobili donati a una persona non saranno considerati beni acquisiti congiuntamente nel matrimonio. Questa è la proprietà personale della persona su cui viene stipulato il contratto di regalo. Le donazioni vengono fatte a qualsiasi persona.
eredità
Che cos'è l'eredità? Questo è un modo per trasferire proprietà da un proprietario all'altro alla morte del primo. In altre parole, i cittadini entrano nell'eredità dopo la morte del proprietario.
Di solito, gli eredi sono considerati parenti. In particolare, i bambini. Ma l'eredità può essere scritta a terzi. Questo non è il fenomeno più frequente, ma che si verifica in pratica. In quale caso viene pagata l'imposta sulle donazioni e l'eredità? Quanto dovrai pagare in determinate circostanze?
Formati di pagamento
Tutto dipende da chi è il cittadino. La tassa di proprietà (eredità o dono - non così importante) viene pagata in determinate circostanze. L'importo del pagamento varia.
Quindi, se l'erede o il destino è un cittadino della Federazione Russa, dovrà pagare una tassa del 13% del valore del dono / eredità. E i cittadini stranieri o non residenti nel paese pagano il 30% ciascuno.
Pagamenti negli Stati Uniti
Tali regole sono stabilite oggi in Russia. E quali altre tasse sulle successioni e sulle donazioni ci sono? Gli Stati Uniti, ad esempio, hanno un sistema piuttosto interessante in queste aree.
Ad esempio, i primi 5 milioni di proprietà per i residenti negli Stati Uniti non sono tassati su eredità o dono. I non residenti non devono pagare per immobili con un valore totale non superiore a 60 mila dollari.
L'imposta sulle successioni negli Stati Uniti è di circa $ 21.000. In questo caso, i coniugi di cittadini statunitensi non possono pagare l'eredità alla morte del marito / moglie. Le imposte sulle successioni sono rilevanti solo per i non residenti, ma in determinate circostanze è possibile liberarsi da questo obbligo.
Si noti che le tasse di successione sono state inventate per i ricchi cittadini statunitensi. I migranti qui devono stipulare un'assicurazione e altri servizi in grado di coprire i costi delle proprietà ricevute. Il sistema russo in quest'area è più flessibile.
Quanto viene calcolato
L'imposta sulla proprietà (eredità o dono) viene calcolata nella Federazione Russa da quale importo? Non è un segreto che ora il settore immobiliare abbia diversi valori. Giocano un ruolo nel calcolo delle tasse.
Quando si tratta di ereditarietà, il prezzo di mercato dell'eredità viene spesso preso in considerazione. Dal 2016, è stato equiparato al catasto.
Quando dai, puoi essere d'accordo. Il valore della proprietà trasferita mediante la redazione di una donazione non può essere superiore o inferiore al 20% del valore di mercato. In Russia, di solito il valore contrattuale della proprietà non ha luogo. Pertanto, l'imposta verrà calcolata tenendo conto dei prezzi catastali.
Se il valore della proprietà specificato nel contratto di donazione o nella volontà è inferiore a quello catastale di oltre il 70%, è quest'ultimo prezzo a fungere da base per il calcolo delle imposte.
Chi è libero
Ma non è tutto. Il fatto è che in Russia molti cittadini possono essere completamente esonerati dal pagamento di tasse quando ricevono beni in regalo o in eredità.
La tassa sulle donazioni e le successioni, di regola, esiste per gli estranei e i parenti lontani. I parenti stretti non effettuano questi pagamenti.
Pertanto, i seguenti sono esenti da imposte quando si riceve una proprietà come regalo o registrando un'eredità:
- mariti e mogli;
- nonni di un cittadino;
- i genitori;
- genitori adottivi;
- bambini adottati;
- bambini nativi;
- nipoti e nipoti;
- sorelle;
- fratelli.
Inoltre, i lavoratori consolari e le loro famiglie sono esenti da tasse. Tuttavia, ciò non significa affatto che i cittadini di queste categorie non paghino nulla. Quando fai un testamento o un atto, devi pagare per i servizi notarili. Ma questi pagamenti non hanno nulla a che fare con le tasse.
Chi non è esente da tasse
La maggior parte dei cittadini, di norma, evita le tasse al momento della registrazione dei regali e al momento dell'eredità. Ma ci sono eccezioni. È importante ricordare che l'imposta sulle successioni e sulle donazioni negli importi sopra menzionati è riscossa su tutte le persone non autorizzate. Questo non proviene da parenti. Non sono previsti vantaggi in questo settore.
Tra i parenti, le tasse di proprietà, dopo aver accettato un dono o un'eredità, devono essere pagate da:
- in-law;
- nuore;
- zie e zii;
- nipoti;
- cugini e fratelli;
- altri parenti.
In altre parole, solo le categorie di cittadini sopra elencate sono esenti da imposta. Allo stesso tempo, i pensionati non sono beneficiari: se accettano un regalo o entrano in eredità, il 13% del valore della proprietà deve essere pagato. Nessuna eccezione!
Termini di pagamento
È chiaro quale sia l'imposta sulle successioni e sulle donazioni. La tempistica dell'insediamento con lo stato preoccupa anche molti cittadini. Quando una persona dovrebbe trasferire l'imposta sulla proprietà ottenuta per dono o eredità?
Innanzitutto, devi prima segnalare. Per fare ciò, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi con il FTS nel luogo di registrazione. Nessuno è esonerato da questo processo. Anche i parenti stretti, quando si registrano doni o eredità, trasferiscono il modulo 3-NDFL alla tassa. Ciò deve avvenire prima del 30 aprile dell'anno successivo a quello in cui è stata conclusa la transazione. Ad esempio, se una donazione è stata emessa nel 2014, è necessario segnalare la proprietà trasferita nel 2015.
In secondo luogo, esiste una scadenza di pagamento immediata. Questa è la data entro la quale deve essere pagata l'imposta sulle donazioni e sulle successioni. Oggi in Russia è necessario effettuare insediamenti fino al 15 luglio. Naturalmente, si comprende l'anno successivo a quello in cui è avvenuta la transazione.
Ciò che è necessario
E cosa può essere utile a un cittadino per denunciare e pagare correttamente la proprietà trasferita? In realtà, tutto non è così difficile come sembra.
Devono essere preparati i seguenti documenti:
- testamento / atto di volontà;
- certificato di morte di un cittadino (se il destinatario ha ereditato);
- documenti che confermano la parentela (se presente);
- carta d'identità (significa passaporto civile);
- estratti di libri a casa;
- certificati da ITV (se parliamo di immobili);
- certificato di proprietà (sono accettati anche estratti dal registro di stato unificato);
- passaporto catastale degli immobili (preferibilmente);
- dichiarazione dei redditi (modulo imposta sul reddito delle persone fisiche 3).
È abbastanza È necessario presentare i documenti pertinenti al servizio fiscale federale nel luogo di registrazione del cittadino destinatario della proprietà. Inoltre, nel periodo precedentemente indicato, le tasse sono pagate. Si consiglia di conservare gli assegni e le ricevute nell'originale per almeno 3 anni.
Altri benefici
La tassa sulle successioni e sulle donazioni ha benefici? No. Come già accennato, solo i parenti stretti possono essere completamente esentati dagli obblighi fiscali al ricevimento della proprietà. Non sono previsti ulteriori benefici.In nessun caso
Ciò significa che anche i beneficiari federali devono pagare il 13% del valore del dono o dell'eredità. Non ci sono eccezioni a livello regionale.
Altre tasse
Non vi è alcuna tassazione ai sensi di un atto di donazione ed eredità per parenti stretti in Russia. Questo è un dato di fatto. Ma va notato che in futuro i rapporti stretti con un cittadino non esentano dalle tasse sulla proprietà.
Cosa significa? Dopo il trasferimento di proprietà immobiliari, ogni persona inizierà a pagare l'imposta sulla proprietà per una nuova proprietà. I beneficiari federali possono liberarsene.
Questi includono:
- pensionati;
- persone disabili;
- veterani;
- militari con una durata di servizio di 20 anni;
- famiglie di militari che sono morti nel servizio;
- ferito a Chernobyl o alla stazione di Mayak.
Allo stesso tempo, il grado di parentela con l'ex proprietario della proprietà non ha un ruolo. Pertanto, i parenti lontani o i terzi pagano l'imposta sulle successioni o sulle donazioni, quindi trasferiscono il denaro sotto forma di tasse sulla proprietà. I parenti stretti pagheranno immediatamente l'imposta sulla proprietà. Inoltre, tutti i membri della famiglia e nemmeno i parenti possono essere esentati dall'imposta sulla proprietà a livello federale.
risultati
Ora è chiaro quale imposta sulla donazione e l'eredità ha luogo in Russia. Di norma, parenti lontani e terzi pagano il 13% del valore catastale dell'immobile ricevuto. I parenti stretti sono esentati dall'imposta totale.
Tali regole si applicano in Russia nel 2017. Solo pochi possono non pagare le tasse dopo aver ricevuto la proprietà come regalo o come eredità. Non appena la proprietà sarà registrata per il nuovo proprietario, dovrai pagare l'imposta sulla proprietà. Questo è un pagamento annuale. L'imposta sulle donazioni o sulle successioni viene trasferita una sola volta in modo tempestivo.