Un problema importante per la conclusione di transazioni con nuovi partner commerciali è la verifica in buona fede della controparte.
Le informazioni raccolte sulle attività di un'organizzazione non ancora familiare aiuteranno ad avvertire l'imprenditore, salvandolo dalla necessità di investire denaro in progetti dubbi.
Questione di particolare importanza
Ad oggi, ci sono molte organizzazioni inaffidabili chiamate fly-by-night. Sono loro che sono in grado di danneggiare la seconda parte del contratto. Allo stesso tempo, lo stato non riceverà le tasse e un uomo d'affari in buona fede avrà problemi sotto forma di un numero enorme di domande da parte delle organizzazioni di controllo. Successivamente, ciò si traduce in ulteriori tasse, un rifiuto di rimborsare l'IVA, ed è anche irto di imposizione di sanzioni considerevoli.
Controllare la controparte per buona fede non è responsabilità dell'impresa. Gli atti legislativi non prevedono tale procedura. Tuttavia, per ogni uomo d'affari sarà ancora più saggio e più sicuro dedicare del tempo alla raccolta di informazioni sui suoi partner. Da ciò possiamo concludere che verificare la buona fede della controparte può essere considerato un must. Nello svolgimento di tale procedura, sarà sempre possibile dimostrare alle autorità regolatorie che la società è stata attenta prima di completare la transazione. In effetti, sulla base di esempi di pratica, diventa chiaro che lo stesso livello di responsabilità spetta alle imprese che hanno intenzionalmente intrattenuto rapporti con un'organizzazione di un giorno e quelle che non erano a conoscenza della sua disonestà in anticipo e non hanno preso le precauzioni necessarie.
Segni chiave di inaffidabilità
L'esperienza pratica delle autorità di regolamentazione ha rivelato alcuni criteri in base ai quali è possibile valutare la disonestà della controparte.
Pertanto, i principali segni di inaffidabilità di un nuovo partner possono servire:
- l'indirizzo legale della società situato nel luogo in cui si trova un gran numero di altre entità commerciali, o in locali residenziali (ad esempio, negli appartamenti);
- la presenza di un archivio di file che indica un grosso debito verso il bilancio;
- La data della registrazione statale, che è stata effettuata poco prima della proposta di conclusione del contratto.
- la società ha un unico fondatore, che è, inoltre, il suo direttore e capo contabile, perché in questo caso è possibile che questa persona partecipi a un numero impressionante di altre organizzazioni che hanno un debito fiscale elevato nei confronti del bilancio;
- riorganizzazione sotto forma di fusione di una società con un'altra società o modifica della sua posizione;
- dubbi sull'autenticità delle firme nei documenti primari e sui contratti emessi dal direttore e dal contabile principale.
Se vengono trovati tutti o solo alcuni dei segni sopra descritti, il rappresentante delle autorità fiscali prende in considerazione con particolare attenzione la legalità di alcuni documenti, in particolare le fatture, i dati da cui vengono utilizzati per effettuare le detrazioni fiscali IVA.
Autovalutazione dei rischi
Naturalmente, le imprese non dovrebbero attendere l'ispezione degli organismi di regolamentazione. Ciascuno dei pagatori ha il diritto di utilizzare quei criteri che consentono la verifica più efficace della controparte per buona fede.
Esiste un ordine del Servizio fiscale federale n. 93-06-333 del 30/05/2007, che contiene spiegazioni sulle condizioni alle quali si può ritenere che il contribuente abbia verificato l'affidabilità del suo potenziale partner. L'uso di un numero sufficientemente ampio di modi ti consentirà di proteggerti dai crediti delle autorità finanziarie e di garantire l'esclusione dei rischi per la tua attività. Consideriamoli in modo più dettagliato.
Algoritmo di convalida
Il sistema di verifica delle controparti nell'impresa dovrebbe essere semplificato. Per fare ciò, pubblicano un atto locale, nominano i responsabili e forniscono anche tutti i criteri da considerare. Ad esempio, le organizzazioni che operano sul mercato russo da molto tempo e hanno guadagnato una reputazione affidabile possono essere escluse da questa procedura. L'adeguatezza dei controlli effettuati può essere limitata dall'importo e dalla frequenza delle transazioni.
Una delle procedure obbligatorie è richiedere tali copie dei documenti per verificare la controparte:
- certificato attestante la registrazione statale dell'azienda;
- charter;
- estratti dal registro;
- un ordine relativo alla nomina delle persone responsabili della conclusione dei contratti.
Nel concludere contratti di costruzione, il documento pertinente sarà una licenza per svolgere tali attività. È inoltre necessario assicurarsi che il partner non sia coinvolto nel contenzioso. Tali informazioni possono essere ottenute accedendo al fascicolo dei casi di arbitrato, che è liberamente disponibile e situato sulla risorsa della Corte suprema di arbitrato della Federazione Russa. Per effettuare tale controllo, è sufficiente inserire il nome del potenziale partner e la sua TIN nella casella di ricerca. Se la società appare in un'azienda, il loro elenco verrà visualizzato sullo schermo.
Per essere sicuri della transazione, è necessario assicurarsi che non vengano condotte procedure di esecuzione nei confronti del potenziale partner. Tali informazioni possono essere ottenute sul portale di FSPP RF. Pertanto, è possibile controllare non solo le persone giuridiche, ma anche i singoli imprenditori.
Un altro passo nel determinare l'integrità della controparte è quello di ottenere informazioni che non viene condotta una procedura fallimentare nei confronti di un potenziale fornitore o acquirente. Tali informazioni possono essere ottenute dal registro federale unificato, che contiene i fatti relativi alle attività di tutte le entità commerciali della Federazione Russa. Qui puoi anche trovare altre informazioni molto utili che ti permetteranno di creare un quadro generale della controparte, ad esempio il valore del suo patrimonio netto.
Prima di concludere un accordo, è necessario assicurarsi che il business partner disponga di tutte le licenze necessarie. Come ottenere tali informazioni? Per fare ciò, visitare i siti Web delle autorità competenti che rilasciano autorizzazioni per l'attuazione di un particolare tipo di attività.
Prima di firmare il contratto, è necessario acquisire familiarità con i dati contenuti nella segnalazione annuale della controparte. Tali informazioni sono aperte a tutte le parti interessate. Si dovrebbe solo tenere presente che sottoporsi a tale procedura richiederà il rimborso delle spese per la copia dei documenti.
Verifica dell'entità legale da parte di TIN
Ottenere informazioni usando questo metodo è disponibile a tutti. La verifica della controparte da parte di TIN viene effettuata online. A tale scopo vengono utilizzati i seguenti database:
- sito web del Ministero delle entrate;
- il registro dei contribuenti a valore aggiunto, in cui è possibile verificare i dettagli del partner;
- un registro contenente i certificati IVA cancellati;
- registro delle prove fiscali singole.
Ci sono anche servizi speciali separati forniti dall'ufficio delle imposte. Il controllo della controparte per questi viene effettuato con l'introduzione della TIN nella riga appropriata. Il risultato è istantaneo.
Inoltre, la verifica della controparte tramite TIN può essere eseguita utilizzando quanto segue:
- basi di imprese di esportatori;
- un sistema per la divulgazione completa delle informazioni disponibili da parte dei partecipanti al mercato azionario.
Fonti Internet in cui è possibile verificare la controparte in buona fede gratuitamente esistono non solo per la Russia. Sono disponibili per l'Ucraina e per molti altri paesi stranieri. Trovare tali risorse sulla rete non è difficile. Ad esempio, negli Stati Uniti ci sono siti simili per ogni stato del paese. Su di essi e possono essere ottenute informazioni pertinenti sulla controparte.
Oltre a controllare un partner nell'imposta su Internet, si possono trovare anche "liste nere" private in cui vengono inserite società senza scrupoli e società di debitori.
Al fine di assicurarsi che la controparte sia affidabile, puoi anche acquistare la sua storia creditizia in un ufficio speciale o cercare informazioni su siti e forum in cui ci sono recensioni e discussioni su come lavorare con questa società. Ma non dimenticare che la società di un giorno è in grado di creare siti fittizi o lasciare feedback positivi sul suo lavoro su altre risorse. La fonte di informazioni quando si verifica l'integrità della controparte deve essere affidabile.
Verifica IP tramite TIN
Spesso, come controparte nel concludere una transazione, non è una società, ma un imprenditore privato. Controllare da TIN è ancora più semplice di un'azienda. È necessario richiedere dall'IP una copia del certificato di conferma della registrazione statale e documenti comprovanti la sua registrazione. Prima di firmare il contratto, è anche necessario verificare la legalità della persona che è apparsa, nonché se ha l'autorità di firmare i documenti.
Richiesta al servizio fiscale federale
È possibile contattare l'ufficio delle imposte per fornire informazioni su un potenziale partner commerciale. Sarà anche una manifestazione di cautela.
L'emissione di informazioni su entità aziendali che non sono incluse nella categoria dei segreti fiscali è di competenza delle autorità di regolamentazione.
Caratteristiche delle risorse del Servizio fiscale federale
Esiste un servizio speciale per il controllo di un potenziale partner. È stato creato dal servizio fiscale federale della Russia. “Controlla te stesso e la controparte. Tax. ru "- un tale nome porta questa risorsa. Offre alle imprese grandi opportunità. Pertanto, la controparte può essere controllata da PSRN, TIN, posizione e nome. Per fare questo, vai al sito web del Servizio fiscale federale della Russia “Controlla te stesso e la controparte. Tax. ru "nella sezione chiamata" Servizi elettronici ". È qui che può essere effettuata la verifica di un potenziale partner in diverse direzioni. Innanzitutto, la risorsa fornisce informazioni contenute nel registro. Un controllo della controparte può essere effettuato inserendo il suo codice fiscale, indirizzo legale, regione di ubicazione o nome. Quando si controlla l'IP, è possibile inserire solo il nome dell'imprenditore.
Utilizzando il sito Web di FSN, viene eseguito un rapido controllo delle controparti. L'immissione dei dati corretti ti consentirà di visualizzare la data di registrazione, l'ubicazione, il PSRN, TIN e anche di scoprire se è stata effettuata una registrazione al termine dell'attività di questa entità commerciale. La risorsa consente inoltre di verificare la presenza di "massa" nell'indirizzo legale della controparte.
Sulla base dei dati ottenuti, può essere redatto un rapporto di verifica dell'appaltatore con un'analisi dei tempi dell'attività, dei suoi tipi e un'idea generale dell'esperienza del potenziale partner e della disponibilità delle licenze necessarie, dell'eventuale squalifica, cioè della privazione del diritto di impegnarsi in uno o l'altro attività e altre informazioni importanti.
Estratto dal registro
Come si può effettuare la verifica della controparte? Incorporazione fornisce informazioni sulla registrazione di entità aziendali. Se un potenziale partner allega un estratto ricevuto di recente che conferma che è registrato con tutti i documenti da lui raccolti, questa sarà anche la base per considerarlo affidabile. Inoltre, secondo questo documento, è possibile verificare i dettagli della controparte che indica nei contratti.
Tale estratto può essere fornito dal partner stesso o ottenuto dall'autorità fiscale o dalla risorsa corrispondente.
Verifica dei conti bancari
Tale procedura fornirà ulteriori informazioni nei casi in cui viene effettuato un controllo della controparte. I conti bancari non dovrebbero essere:
- bloccato dal Servizio fiscale federale;
- non ha restrizioni.
Per assicurarsi che il conto non sia bloccato, basta andare a un servizio speciale del Servizio fiscale federale e inserire il codice fiscale della controparte, nonché il BIC della banca che lo serve. Non è sempre possibile scoprire se ci sono restrizioni sull'account. Alcune banche hanno già creato un servizio simile. Altri non lo hanno ancora fatto.
Altri metodi di verifica
Oltre a ottenere informazioni su un potenziale partner su tutti i problemi di cui sopra, devi assicurarti che abbia:
- non esistono conti in istituti di credito dubbi;
- ci sono tutte le condizioni necessarie per adempiere agli obblighi contrattuali, come punti vendita, magazzini, trasporti, ecc .;
- è possibile evadere un ordine per un lotto di merci di prova, di piccolo volume.
Tra le altre cose, dovrai scoprire se il passaporto del gestore è valido al momento della firma del contratto. Per fare ciò, è necessario visitare il servizio del Servizio federale di migrazione della Federazione Russa.
Quando si elabora l'idea di un potenziale partner, è importante capire che l'unico criterio di disonestà della controparte di solito non porta al fatto che la società è privata dei benefici fiscali. Bene, se tali segni esistono insieme, allora nemmeno una decisione del tribunale sarà presa a favore dell'organizzazione.