אוטומציה של חשבונאות מס בארגון

במערכת השינויים המתמדת בחקיקת המס הרוסית, שמטרתה לקרב את הדוחות הכספיים לסטנדרטים בינלאומיים, מתמודדים כל הזמן עם ארגונים רוסיים אתגרים חדשים ביחס ליישום המעשי הטוב ביותר של כל סוגי שיטות החשבונאות והחשבונאות המס. מאמר זה מספק סקירה כללית מהי אוטומציה של הנהלת חשבונות וחשבונאות מס, איזו תוכנה קיימת למטרה זו וכיצד הם עובדים.

חוסר יכולת להקליט ידנית

המורכבות של השימוש בעבודות כפיים, ולעיתים גם חוסר האפשרות שלה, יוצרת תנאים מוקדמים ליישום אוטומציה של חשבונאות מס. כחלק מדוגמה אחת כזו, יש להזכיר את הצורך בשימוש במערכות אוטומטיות, שכן יישום נכון של כל הדרישות החוקיות בהחלט יכול להיות בלתי אפשרי כמעט בעת ניהול חשבונות ידנית. זה נובע מהמורכבות של עיבוד כמויות משמעותיות של כל מיני מידע שניתן להרחיב לאורך פרקי זמן ארוכים. במאמר זה נשקול מדוע דרוש אוטומציה של חשבונאות מס.

דרישות תוכנה

חשוב לציין כי כל דרישות נכונות אם החשבונאות בארגון מתבצעת באמצעות תוכנה, אם כי, כמובן, ברגע ההפך הוא היוצא מן הכלל הנדיר ביותר. דרישות אלה מאופיינות באופי רעיוני, מאחר ואי עמידה באף אחת מהן מעוררת ספק בנוחותם וביעילותם של מוצרי התוכנה המשמשים אותם. אז, היתרונות של התוכניות והדרישות להן:

• אין צורך להזין מחדש מסמכים. לצורך ניהול חשבונות מס תקין, המידע העיקרי הוא המסמכים העיקריים המוזנים בתוכנת הנהלת החשבונות. כלומר, תוכנית חשבונאות המס האוטומטית צריכה לכלול את החריגה של הכניסה מחדש של מסמכים, ובמידת הצורך עליה להשתמש במידע שהוזן בחשבונאות.
• היכולת לאחסן מידע המועבר מתקופת דיווח אחת לאחרת. במרדף אחר מטרה זו, על התוכנית לספק אחסון נתונים בחשבונות מיוחדים לחשבונאות מס.
• תאימות אחידה של אובייקטים חשבונאיים. כדי לא לכלול אי התאמות אפשריות בנושא מס וחשבונאות, כמו גם בנוהל מס, יש להשתמש בספרי עיון.
• הבטחת הכללה של סירוב בלתי סביר במידע של שני החשבונות. במקרה זה, חריגות כאלה פירושן אלה שהושגו עקב ההבדל בכללים לשמירה על חשבונאות וגם על חשבונאות מס. אם נצפה הכל, האוטומציה של חשבונאות המס תעבוד כראוי.

חבילת התוכנה "BEST"

הבסיס האינפורמטיבי לחשבונאות מס בחבילת תוכנה זו הם מסמכים ראשוניים. המשמעות היא שהנתונים שנרשמים במערכת מעובדים הן בחשבונאות והן בחשבונאות מס במקביל, מה שמאפשר לבצע פעילויות בתוך מרחב מידע בודד. במילים אחרות, השיטות המיושמות במוצר התוכנה מסדרת BEST משתמשות בכניסה יחידה של מידע על מנת להפוך את חשבונאות המס לאוטומטית.

טבלאות מס מיוחדות של חשבונות

כדי לעמוד נכון במינהל המס, הנתונים הבסיסיים של התוכנית מכילים טבלאות מס מיוחדות של חשבונות הנפרדים ממערכת הבקרה החשבונאית. בהחלט כל החשבונות שנמצאים בתוכנית המס הקיימת הם לא מאזניים. המידע שנצבר שם אינו בא לידי ביטוי ברישומי המעקב החשבונאי, מה שאומר שהוא אינו נופל לדיווח.

התוכנית ליצירת רשומות בחשבונות כאלה היא די פשוטה, כלומר, בעת החיוב, כל המחזור עליהם רק גדל, אך הלוואות פוחתות.

חשבונות מפוצלים

חשבונות תוכנית מס מחולקים בדרך כלל לשלושה סוגים:

• חשבונות הכנסה שוטפת;
• הוצאות תקופה זו;
• חשבונות ביניים.

בתפקיד אב-הטיפוס לחישובם, משתמשים במספרים כדי לעקוב אחר הכנסות והוצאות המוסד, הזמינות בתרשים החשבונות הנוכחי ליישום בקרה חשבונאית. לצורך הבהירות רבה יותר, כמו גם פשטות התפיסה הכללית, חישוב מספרי חשבונות המס מהסוג הראשון והשני מתחיל בקידומת "H". במקביל נפתחים הספירות שנקראות בקווי תצפית המס, עליהם נכנסים חשבונות בדרגה נמוכה יותר. יש צורך בחשבונות וחישובים כדי לסכם מידע ולהכין נתונים להכנת הצהרה המשקפת את הכנסות החברה מרווח. שקול כיצד אוטומציה של חשבונאות מס בארגון 1C.

תוכנית ITRP או מפעל ייצור

במהלך תוכנית זו, הליך יישום בקרת המס הוא כדלקמן. בהחלט כל העסקאות העסקיות שבוצעו במהלך חודש כמסמכי חשבונאות ראשוניים מוצגות במאגר על פי כללי החקיקה. בסוף החודש, על סמך נתוני הבקרה החשבונאית, רישומי החשבונאות המס האנליטי הושלמו אוטומטית. במקביל לכך, ברשומי המס, החל מהמסמכים העיקריים של מעקב המס, ניתנות פעולות שלא ניתן להציג במערכת הנהלת החשבונות.

בימינו, מוצגת בכל מקום תוכנית חדשה ומשופרת לאוטומציה של הנהלת חשבונות מיסים ב" 1C: Enterprise 8 "(או" חשבונאות 8 ") שהיא אוניברסלית. בעזרתו ניתן לשמור רישומי חשבונאות ומיסים במסד נתונים אחד של כמה ארגונים בו-זמנית, יתר על כן, עובדיהם יכולים להזין נתונים באופן עצמאי, ורואה החשבון יצטרך רק לשלוט בתהליך. זה נוח במיוחד אם פעילויות של ארגונים קשורים קשורים זה לזה.

אוגרי מעקב אחר מסים בתוכנית זו הם קבוצה של מידע מיוחד ועצמאי הנוצר מנתוני מס. כל פונקציות המעקב בתוכנית מבוצעות בהתאם להמלצות משרד המסים ועמלות הפדרציה הרוסית.

תוכניות ליצירת סיכום

בהתאם לאופי המידע שמוגש לפנקס האנליטי, סביר להניח כי כל מיני ערכות אפשריות ליצירת המידע הסופי:

• על פי מסמכי חשבונאות מס;
• על פי נתוני מידע על חשבונות מס;
• מבוסס על מסמכי בקרת מס וכן מידע על חשבונאות.

סוגי מסמכי המס

בהתאם למטרה הפונקציונלית, מסמכי המס מחולקים לשני סוגים:

• מסמכים הדרושים ליצירת מידע חשבונאי בכתובת נתוני מס. רשימות כאלה מספקות את ההשלמה האוטומטית של כמה פרטים. אך יחד עם זאת, התיק עצמו הוא אנלוגי של רשם המסים, או קטע קטן ממנו ביום אחד או בתקופת דיווח. מסמכים כאלה משמשים בסיס ליצירת רישומים לחשבונות שאינם מאזנים לחשבונאות מס.

מידע שנועד להעביר מידע מחשבון מס אחד למשנהו על מנת ליצור בסיס נתונים תקף לתקופה זו.

מוצר תוכנה לאוטומציה של חשבונאות מס "מידע-ארגוני"

תוכניות מיסים בתוכנית Info-Enterprise נרשמות במקביל לחשבונאות. באמצעות רשימת העסקאות המתאימות, ההתאמה מתבצעת בהתאם לעסקאות חשבונאיות ומיסוי. ואז התוכנית יוצרת באופן אוטומטי מניפולציות מס יחד עם פרסומים אחרים בעת כניסה למסמכים ראשוניים.

כל עסקה חשבונאית, ככלל, תואמת את עסקת המס הישירה שלה עצמה, המקבלת קישור לסעיף הנהלת חשבונות המס, לפיו נקבעת קביעה כיצד היא מוצגת בבסיס המס ואיך היא תשתקף ברשמים המתאימים. המסירה הרגילה כוללת בדרך כלל רשימה מוגדרת של פריטי חשבונאות שכבר תהיה זמינה לכל עריכה. סקירה של תוכנות אוטומציה למס צריכה להיעשות באופן קבוע.

איך נראה עורך המאמר

כל סעיפים חשבונאיים מחולקים להוצאות והכנסות, אשר נקבעים על ידי השינוי בבסיס המס ביחס לעסקאות ספציפיות. עורכי מאמרי בקרה כוללים עמודות כגון:

• "קוד", המציג את שמו הדיגיטלי של מאמר הנהלת חשבונות המס, כלומר את שמו הקצר והייחודי.
• "כותרת" הוא השם שהוקצה למאמר.
• "תצוגה" - מייצג את סוגי הפריטים של חשבונות בקרת מס.

רשימת המאמרים המלאה על הנהלת חשבונות מס מחולקת לשתי כרטיסיות: תיקים עם מסמכי הכנסות והוצאות. לסימניות אלה מבנה עץ. מסמכים כאלה מורכבים מחסימות אינפורמטיביות אחרות בסדר גודל קטן יותר. אם אין במאמר כרטיסיות כלשהן במבנה שלה, אז לנוחיות הסיווג זה נקרא מסמך ברמה האחרונה. לכל משתמש יש את הזכות ליצור לא אינסופי, אלא נפח די גדול של מאמרים שייחשבו כמצורפים. ניתן לומר כי סוגים של מאמרים עוברים בירושה על ידי כל שאר מאמרי המשנה. במילים פשוטות, במסמכי הכנסה יכולים להיות רק מאמרים בתת-תת. אילו תוכניות אוטומציה אחרות לחשבונאות מס קיימות?

חבילת התוכנה "רואה חשבון טורבו"

עקרון הפעולה של מערכת זו טמון בהתכנסות מוחלטת של שני סוגים - חשבונאות וחשבונאות מס. בשל העובדה שהמסמך הראשי משמש כבסיס לעסקאות, צריך לעבד אותו רק פעם אחת. זה מתברר כממש רק אם לכל רישום חשבונאי, בהתאם להוצאות או הכנסות, מוקצה פונקציה של חשבונאות מס.

בזכות כל מסמך ראשוני נוצרת רשומה חשבונאית או הקבוצה שלה, אשר יש לסמן אותה עם מאפיין אנליטי בתחום חשבונאות המס. כחלק מכך, לצורך התאמה נכונה של כל פעולה, למשל, התאריך או הסכום, תהליך הבקרה אינו דורש תיקונים נוספים במערכת המס של הארגון, גם אם הם הוזנו ידנית. אוטומציה של חשבונאות מס בארגון צריכה לחסוך זמן רב.

כך גם בפעולות בקרת מס. ניתן להבין שאם יש הבדלים ניכרים בתהליך זיהוי העלויות וההכנסות, ברור כי לא יהיה מספיק סימנים אנליטיים בלבד. זו הסיבה שבתוכנית, יחד עם פונקציות אנליטיות, משתמשים גם בחשבונות מס.

בנוסף, תוכנית זו מספקת רשימה בסיסית של תכונות אנליטיות הניתנות להשלמה לפי שיקול דעת המשתמש.בהחלט כל הפונקציונליות שמספקת התוכנית מאפשרת ליישם פעולות הנהלת חשבונות על כל סוגי החשבונות העסקיים. זה מוביל לצמצום מספר הפעולות בהן נעשה שימוש ומבצע חישובים של בסיס המס בסביבת החשבונאות. כלומר, הרישום המתבצע בבקרה הכספית על פעילויות הארגון משמש גם לחשבונאות מס.

ההבדל בין הגדרות הכנסה והוצאות, על פי כללי הנהלת חשבונות וחשבונאות מס, נלקח בחשבון ככל האפשר על ידי התוכנית עצמה, המאפשרת לעובד לא לטעות בתהליך העבודה עמה. עם אוטומציה של חשבונאות מס, מס הכנסה די קל לחישוב.

מערכת "חשבונאות מס"

כדי לזהות אינדיקטורים של הכנסות והוצאות למטרות בקרה, אתה יכול להשתמש במערכת המובנית במוצר התוכנה הנקרא "חשבונאות מס". יש לו סט שלם של רשמים, שהומלצו על ידי משרד המסים והחובות של הפדרציה הרוסית, וכולל גם כלים שתוכננו במיוחד לחישוב אוטומטי של בסיס המס ביחס לרווחים ולמילוי החזר מס לכל מיני הכנסות. כיצד אחרת יכולה להיות חשבונאות מס אוטומטית של מיזם?

תוכנת אינוטק

כחלק מתפקוד תכנית זו, הנהלת חשבונות מתבצעת הן בעזרת מדדי מס והן באמצעות מסמכי חשבונאות. קודי חשבונות תואמים ישירות לחשבונאות, אך יחד עם זאת כוללים את הסמל "H". בנוסף, ניתן להקצות לחשבונות התוכנית הכללית הגדרות כגון "מס", "חשבונאות" או "מחוץ לאיזון".

מסקנה

לפיכך, היישום הכללי של התוכניות לעיל יכול לשמש לא רק לאוטומציה של חשבונאות וחשבונאות מס, אלא גם ליצירת סוגים אחרים שלה. לדוגמא, כאשר ארגון מכין מסמכי דיווח כספי בהתאם לתקנים בינלאומיים הדורשים סיווג ערכים שונה במקצת ומבנהם, ניתן לחשב אינדיקטורים כאלה על בסיס מוצרי תוכנה מפותחים וקיימים.

סקרנו את האוטומציה של חשבונאות המס.