מערכת התשלומים תופסת מקום מיוחד במערכת הבנקאית של הפדרציה הרוסית. היא מסדירה את פעילותם של ארגונים בנושא העברות כספים. כיום, ארגונים מקבלים תשלום עבור סחורותיהם ושירותיהם באמצעות מערכות אלקטרוניות, וחלקם אפילו מבלי לפתוח חשבון. זה לא מפתיע. כיום חברות רבות מנהלות עסק מקוון. לדוגמא, מערכת התשלומים של Qiwi מקבלת תשלומים מאזרחים באמצעות מכונות אוטומטיות ומעבירה אותם לחשבונות של צד נגדי תמורת תשלום. האם המשמעות היא פיתוח של מערכת בנקאית מעין ברוסיה?
מהות המושג
סוכנים משלמים הם מתווכים בין האוכלוסייה לנותני השירותים. הפעילות שלהם היא לקבל תשלומים משלמים לפירעון חובות בגין שירותי דיור ושירותים קהילתיים, ביצוע עסקאות אחרות ולזכותם בחשבון המעבר שלהם.
ספק הוא גורם משפטי, יזמים בודדים, המקבל כספים עבור הסחורה (העבודה) שנמכרה. הספקים יכולים להיות גם ארגונים שמשלמים שטרות שירות, סוכנויות ממשלתיות המקבלות כסף כדי לבצע את תפקידן.
סוכנים משלמים הם ארגונים, יזמים בודדים, המקבלים תשלומים מאנשים פרטיים. הם נקראים גם מפעילים או תת-רכיבים.
תקנות חקיקה
בשנת 2010 בוצעו תיקונים בחוק הפדרלי מס '103 "על פעילות קבלת תשלומים". מונח חדש הופיע בארסנל של ארגוני אשראי - "סוכני תשלום". חשבון עם אותו שם מס '40821 הוצג גם לצורך רישום עסקאות עם גורמים אלה.
דרישות
מתווכים מעבירים באופן מלא כספים שהתקבלו מהמשלמים לחשבון של סוכן התשלומים. ואז הבנק מעביר את עלות הסחורה שנמכרה לחשבון הספק ואת העמלה - לסוכן. בהתאם, אין לספק לספק את הזכות לקבל כספים מסוכנים בחשבון הבנק הרגיל שלו. דרישות כאלה מנוסחות באמנות. 8 החוק הפדרלי מס '103.
אם לא נעשה שימוש בחשבון המיוחד של הסוכן המשלם במהלך פעילותו, אזי משתתפי הפעולה יהיו אחראים על פי סעיף. 15 קוד עבירות מינהליות. סוכנים עומדים לקנס מינהלי של 4.5-5 אלף רובל, וישויות משפטיות - 40-50 אלף רובל.
תשלום של אנשים על ידי סוכני תשלום ניתן לקבל באמצעות מסופים או קופות רושמות. ציוד צריך להיות מצויד בזיכרון פיסקלי ובקלטת בקרה. CCP משומש חייב להיות רשום בשירות המס הפדרלי. על המתווך לשמור על כל תיעוד העסקאות.
הנהלת חשבונות
פעולות הפשרה בין הבנק לסוכנים מתבצעות במסגרת התנאים שנקבעו בחוזה. קחו למשל את אלגוריתם הפעולות. מיום קבלת פנקס התשלומים דרך הטרמינל לחשבון המיוחד של המתווך ועד העברת הכספים מהסוכן, הבנק מבצע את הפעולות הבאות:
- כל העסקאות נלקחות בחשבון בחשבון מיוחד 30233 "פעולות לא מלאות בכרטיסי תשלום".
- התחייבויות לסוכני תשלומים באים לידי ביטוי בחשבונות אישיים שנפתחו עבור חשבון המאזן 30233. תנאי זה אפשרי אם נקבע בחוזה עם הסוכן הארכת תשלום העמלה או צבירת ריבית לתקופה מסוימת.
לאחר שקיבל כספים מהסוכן, הבנק מעביר את התמורה לספק השירות והעמלה למתווך.
תנאי השירות
על פי תנאי העבודה של הבנקים, התשלומים מגורמי התשלום מתקבלים על פי התוכניות הבאות:
- הפקדה. הסוכן מספק לבנק כספים למימון מקדים או כבטוחה לכיסוי סיכון נזילות והסיכון לעסקאות לא שלמות.
- אשראי. הסוכן משתמש בנכסי הבנק בכיסוי נזילות וסיכון בפעולות לא מלאות.
בדיקות
יש לאשר את קבלת הכספים על ידי הוצאת המחאה. צריך להיות קריא בקלות לכל המידע המפורסם עליו למשך שישה חודשים לפחות. על הבדיקה לעמוד בדרישות של מעשים נורמטיביים של הפדרציה הרוסית ולהכיל את הפרטים הבאים:
- שם המסמך;
- סכום הכספים שהתקבלו;
- שם התשלום;
- שכר מתווכים;
- תאריך, שעה ומקום קבלת הכספים;
- מספר בדיקה;
- מיקום הסוכן הבנקאי, ה- TIN שלו;
- מספרי טלפון של סוכן.
בקביעת גבול הכספים בדלפק הקופות אסור למתווכים לקחת בחשבון את הכסף המיועד להעברה לצדדים שלישיים. לשם כך סוכני התשלומים מחזיקים שני פנקסי מזומנים. בראשון, הכספים העצמיים קבועים, ובשני - "זרים".
עם קבלת הכספים, קופאית עריכה שתי הוראות קבלה:
- הסכום הכולל של הכספים שהתקבלו;
- בסכום של קרנות "זרות".
באופן דומה מוצעות הזמנות בחשבון.
אלגוריתם עבודה
סמכויות הסוכן כוללות:
- קבלת תשלומים משלמים;
- חלוקת כספים ליחידים באמצעות מסופים וכספומטים;
- מתן ויישום מנגנון לשימוש באמצעי תשלום אלקטרוניים.
הפעילות של סוכן תשלומים לאימוץ כספים מתבצעת באלגוריתם הבא:
- נחתם הסכם בין הסוכן לבין מפעיל המערכת;
- עבור התנחלויות בבנק נפתח חשבון מיוחד;
- הכספים שהתקבלו נאספים תחילה, רק לאחר מכן הם נכנסים לחשבון;
- הבנק מעביר את הכספים לספק השירות והעמלה לסוכן.
כלומר סוכני תשלומים, כמו סוכני בנקאות, הם מתווכים בין נותני שירותים ללקוחות. ההבדל היחיד ביניהם הוא שהפונקציונליות של סוכני מוסד אשראי רחבה בהרבה.
אחריות
עבור הפרות כגון:
- אי שימוש בקופות קופות;
- שימוש בציוד שאינו עומד בדרישות;
- סירוב להנפיק קבלת מכירה;
- העברת כספים שעוקפים חשבון מיוחד,
ניתן קנס מינהלי של 3,000 רובל. לעובדים אחראיים ו 30-40 אלף רובל. - למפעלים. יכול להיות אחראי על יזם פרטני כאחראי בלבד.
פעילויות אחרות
סוכנים תמיד מקבלים תשלומים לטובת צדדים שלישיים ואינם יכולים לספק להם שירותים אחרים. אם הם עושים משהו אחר, הם כבר לא שייכים לסוכני תשלום. עבודתו של סוכן אינה מביאה הכנסות רבות. לפיכך מתווכים רושמים מספר ישויות משפטיות ומשכירים דרכם מסופים.
מאותה סיבה, חברות שליחויות אינן שייכות לסוכנים. הם מספקים סחורה ומקבלים כסף מלקוחות כתשלום. כך ניתן לומר גם על סוכנויות נסיעות. למרות שלפני מספר שנים, שירות המסים הפדרלי קנס את סוכנויות הנסיעות בגין הפרת החוק על סוכני התשלומים. הסיבה הייתה שסוכני נסיעות מעבירים כספים למפעיל לצורך מתן שירותים. על המפעילים לערער על החלטות שירות המס הפדרלי באמצעות בית משפט, תוך ציון העובדות הבאות:
- סוכנויות נסיעות בוחרות ומזמינות סיורים ללקוחות. הם מקבלים חלק מהכסף רק עבור השירותים האלה.
- הם יכולים לעבוד רק תחת הסכמים רשמיים עם מפעילים. מסמכים אלה אינם מכילים את פרטי החשבון המיוחד דרכו סוכנים מבצעים את כל הפעולות.
תנאים אלה עומדים בסתירה לדרישות החוק הפדרלי מס '103.
ניסיון בינלאומי
ראוי לציין את ההבדלים עם פרקטיקה זרה. בפדרציה הרוסית, מתווכים בנקאיים מעורבים בהעברת הכספים, ומתווכים לתשלום מקבלים תשלומים. בחו"ל, סוכן ההעברות מספק את שירותי העברת הכספים הניתנים על ידי אדם רק בהנחיית משתתף חוקי במערכת. ביצוע פונקציות מתווך קשור להלבנת הון.לפיכך, ה- FATF ממליץ לקבוע מגבלות חקיקה על תפקידי סוכנים.
החקיקה הנוכחית עומדת רק באופן חלקי בדרישות ה- FATF. החקיקה יישרה את תפקיד הסוכנים במערכת הבנקאית. החוק "על NPS" חסר הצהרה ברורה על אחריותם של סוכני התשלומים. זה גורם להרבה שאלות מכל המשתתפים במערכת הבנקאית. יש להסדיר את החוק המקומי, כמו גם:
- ליצור סוכנות מורשית שתפקח על פעילות סוכנים;
- לפתח מערכת רישום ורישוי של מתווכים;
- ציין קריטריוני זכאות מינימליים לסוכנים;
- לבדוק באופן קבוע את הביוגרפיה של מנהיגי הסוכנים;
- לפתח מערכת לניטור פעילות מתווכים ומערכת סנקציות בגין אי קיום החוק.
יישום ההצעות הללו יאפשר לסוכנויות ממשלתיות להשיג מידע לבניית מערכת העברת קרנות, להגדיל את שקיפות הפעילות ולהגדיל את התחרותיות של המפעילים בשוק.
מסקנה
לפני שאתה הופך לסוכן תשלומים, עליך להגדיר בזהירות את המודל העסקי שלך. עליו לעמוד בבירור בדרישות החוקיות. ארגונים שכבר משתפים פעולה עם מתווכים צריכים לפתוח חשבון מיוחד. וקבל כספים מהסוכן רק דרך חשבון מעבר זה.