מצבו הכלכלי של העסק: מושג, ערך

מצב כלכלי ופיתוח הייצור נמצאים בקשר ישיר והפוך. ככל שהיקף התפוקה עולה באופן אינטנסיבי יותר, כך החברה מקבלת רווח רב יותר ממכירתו. הכנסה ורווחיות הם המפתח אינדיקטורים למצב הכספי של העסק. עם מספיק כספים, חוסר זמינות של הלוואות, קיצור התנאים למתן הלוואות, עשויים להיווצר קשיים מסוימים.

מושג פיננסי

בכל חברה נוצרים תזרימי מזומנים המשמשים לייצור ומכירה של מוצרים. תנועתם ו מאפיין את המצב הכספי. בעת מכירת מוצרים החברה מקבלת הכנסות. ההבדל בינה לבין הוצאות שוטפות נקרא רווח. היחס שלה להוצאות, בתורו, נקרא רווחיות. אלה אינדיקטורים למצב הכספי של העסק הם משלימים.

קצב ייצור

ההכנסות ממכירת מוצרים יוצרות רווח. היא משמשת האינדיקטור העיקרי למצב הכלכלי. רווח הוא קריטריון ליעילות העבודה. אם החברה אינה רווחית, כלומר התמורה מהמכירה אינה מכסה את העלויות השוטפות מצבו הכלכלי של העסק דורש התאמות משמעותיות. רווח אינו נחשב אינדיקטור אוניברסאלי לפירעון ישות כלכלית. עוד הערכה מקיפה של המצב הכספי הארגון מתבצע לפי גודל חלק ההכנסה נטו כחלק מההוצאות השוטפות. זה משקף את הרווחיות של החברה. יחד, שני הפרמטרים הללו מאפיינים לחלוטין את יכולת הפירעון של החברה. בעיות בחברה יכולות להתעורר לא רק בהיעדר כספים להתנחלויות, אלא גם בגלל קשיי המכירות. הם גורמים לעקיפת יתר ולהקפאת נפחים גדולים של נכסים שוטפים. מצב ההתנחלויות והתשלומים במגזר הריאלי בא לידי ביטוי במדדים כגון סך הכל, חייבים וחייבים, יחסם, התחייבויות הלוואות מאי ואי-תשלומים לתקציב. תשומת לב מיוחדת מוקדשת לאי תשלום הדדי של צדדים נגדיים.

מעקב

מהותה היא בחקר המשאבים וחיזוי יכולות החברה למידע מתחום חשבונאות ודיווח. ניתוח פיננסי בוצע בעיקר להשגת המידע הדרוש לאימוץ החלטות מנהליות. במהלך זה נקבעת גם השפעת גורמים מסוימים על הסטיות שהתגלו מהפרמטרים המתוכננים, תחזית לתקופות הקרובות. ניתוח פיננסי יכול להיות חיצוני או פנימי. האחרון מתבצע על ידי עובדי החברה עצמה. מומחים עצמאיים - מבקרים מוזמנים לניתוח חיצוני.

יעילות משאבים

יציבות פיננסית נקבע על ידי יכולתו לתפקד, לפתח ולשמור על איזון בין נכסים והתחייבויות בתנאים חיצוניים ופנימיים המשתנים ללא הרף. כדאי לומר כי גם עם תוצאות טובות של עבודתה, חברה עשויה להיתקל בקשיים אם היא משתמשת באופן לא הגיוני במשאבים הזמינים שלה. למשל, מצב כלכלי עלול להידרדר משמעותית בעת השקעה במלאי עודף או בנוכחות חייבים גדולים. כגורם חיובי ליציבות, מקורות היווצרות המניות. אינדיקטור שלילי הוא גודל המשאבים הללו.מכאן עולה כי השיטות העיקריות להתגברות על המשבר הן:

1. הגדלת חלק הכספים שלך.
2. חידוש מקורות המלאי.
3. ירידה סבירה במשאבים.

כדי להבטיח יציבות מצב כלכלי חברות בתנאי שוק, יש צורך כל הזמן לקבל הכנסות בסכום המספיק לכיסוי עלויות. במילים אחרות, זה מבוסס על פירעון. בינתיים זה לא נחשב מספיק כדי להבטיח קיימות לטווח הארוך. כדי שחברה תתפתח בהצלחה היא זקוקה לרווח - הכספים שנותרו לאחר כיסוי העלויות. היא זו שתמשיך להרחיב ולשפר את הייצור.

שווי המצב הכלכלי

כדי להבטיח פעולה יציבה, כפי שעולה מהאמור לעיל, על החברה להיות בעלת מספיק כספים. המצב הכלכלי מאפיין שינויים בהון במהלך המעגל. זה גם משקף את יכולתו של גורם כלכלי להחזיר את התחייבויותיו, לפתח את עצמו בפרק זמן מסוים. בהתאם, מצב כלכלי נקבע על ידי מיקום ושימוש בנכסים (קרנות) ומקורות היווצרותם (התחייבויות והון עצמי, כלומר התחייבויות). יציבות, פירעון הם תנאים חיוניים להפעלה יעילה של החברה. הקיימות נקבעת ברובה על ידי האופטימיות של מבנה מקורות הכספים (יחס ההון השאול וההון העצמי) והנכסים. עם זאת, העיקר הוא האיזון בין קרנות קבועות לסובבים, נכסים והתחייבויות. הערכת מצבו הכלכלי של הארגון כרוך בהגדרה של:

1. זמינות הכספים הנחוצים לפירעון התחייבויות.
2. שיעור המרת ההשקעות לכסף אמיתי.
3. יעילות השימוש ברכוש, בנכסים, בהלוואות ובכספים.

בהתאם, במהלך בחינת מצבה של החברה, מידת ההיבט של המשאבים במשאבים כלכליים נלמדת ראשית, האזורים מזוהים ומגויסים, השימוש בהם ממוטב ומוגדל.

תכונות יציבות המשרד

היציבות הפיננסית נקבעת על ידי רמת העצמאות והפירעון של החברה. הראשון, בתורו, נקבע על ידי היחס בין סעיפים שונים לסעיפים של התחייבויות ויתרת הנכסים. ניתוח זה האחרון מאפשר לך לקבוע את הגורמים למצב כלכלי לא יציב שגרם לחדלות פירעון. זה יכול להיגרם, למשל, על ידי שימוש לא הגיוני בהון שלו, חלק גבוה מהכספים שהושאלו. נכסים שוטפים משלו נוצרים ממשאבי החברה. הם עומדים לרשותה ללא הרף. המקור העיקרי הוא הרווח. הון חוזר שאול - הלוואות, חייבים והתחייבויות אחרות. השגת יעילות בפעילות החברה מובטחת על ידי השגת תוצאות מקסימליות בעלות מינימלית. האחרון אפשרי עקב אופטימיזציה של מבנה מקורות היצירה של נכסים שוטפים. במילים אחרות, מזעור מושג באמצעות שילוב הולם של קרנות מושאלות וכספים.

סיווג יציבות

בפועל ישנם 4 סוגים של יציבות:

1. מוחלט.
2. רגיל, מתן פירעון.
3. מצב לא יציב.
4. מצב משבר.

היציבות של החברה מבוססת על היחס בין עלות ה- MPZ לבין מקורות היווצרותם. אם אבטחת מניות אלה משקפת את מהות היציבות הפיננסית, הפירעון משמש כביטוי חיצוני.

יחס היוון

ניהול פיננסי נחשב לאחד התחומים העיקריים בפעילות ניהולית וניהולית בחברה.כדי לקבל את ההחלטות הנכונות, להשיג את התוצאות המיועדות, מנהלים עוקבים כל העת אחר המצב הן בחברה והן בשוק. במהלך הניתוח מבוצעים חישובים שונים, נקבעים מקדמים שונים. כך, למשל, נקבע היחס בין הכספים הנמשכים והבעלות העצמית. האינדיקטור נקרא יחס היוון. החישוב מתבצע על ידי חלוקת הכספים שגויסו (סכום תוצאות הסעיפים השנייה וה -3 של ההתחייבות) בהון העצמי (סכום הסעיף הראשון). יחס ההיוון מראה לאילו מקורות יש לחברה יותר - לווה או משלה. ככל שהיא עולה על אחת מהן, כך התלות של החברה בכספים שאולים. הערך הקריטי הוא 0.7. אם חורג ממקדם הערך הזה, יציבות החברה נחשבת למסופקת.

יכולת יכולת תמרון של כספים

מקדם זה מראה עד כמה הכספים שלהם נמצאים במצב נייד, המאפשר להשתמש בהם במידה מסוימת במחזור. הנורמה נחשבת לערך של 0.2-0.5. המקדם נקבע על ידי חלוקת ההון החוזר שלו בסך הכל של החלק הראשון של ההתחייבות.

שיעור המקורות

זה משקף את מקדם היציבות. כוח הכובד הספציפי נקבע עבור אותם מקורות שהחברה יכולה להשתמש בהם בעבודה במשך זמן רב יחד עם הכספים שלה. המקדם מחושב על ידי חלוקת סכום ההון והלוואות לזמן ארוך בסך (המטבע) של המאזן. אם לחברה אין הלוואות כאלה, אזי הערך של אינדיקטורים לקיימות ואוטונומיה (עצמאות) יעלה בקנה אחד.

הערך האמיתי של הנכס

זהו אינדיקטור די חשוב. זה קובע את חלקם של אמצעי הייצור בערך הנכס של החברה. החישוב מתבצע על ידי חלוקת המחיר הכולל של רכוש קבוע, חומרים, שכר, חומרי גלם, מוצרים מוגמרים למחצה במטבע המאזן. כל האלמנטים הכלולים במונה הם נכסי ייצור המשמשים לניהול הפעילות העיקרית של החברה, כלומר פוטנציאל שלה. בהתאם, יחס זה מראה את חלק הנכס המספק תפוקה, שירותים, עבודה. הערך הרגיל ייחשב כערך כזה בו השווי האמיתי יהיה יותר ממחצית ממחיר הנכסים הכולל.

יחס הנכסים השוטפים והנדל"ן

יחס זה מאפיין גם יציבות פיננסית. זה מחושב על ידי חלוקת הנכסים השוטפים (סעיף 2 במאזן) על ידי נדל"ן המצוין בסעיף הראשון. הערך הסטנדרטי המינימלי הוא 0.5. עם מקדם גבוה יותר, הם מדברים על עלייה ביכולות הייצור של ישות כלכלית.

ערך האשראי

יש להבין זאת כאפשרות להחזר הלוואות במועד, תשלום ריבית על השימוש בכספים שהושאלו במועד. ערך האשראי נקבע על ידי מספר פרמטרים:

1. נזילות
2. חלק ההון שלה.
3. רווחיות.

בהתאם להיקף של מקדם מסוים, כמו גם לענף בו החברה עוסקת, נבדלים בין שלושה סוגים של חברות בעלות אשראי:

1. עם רמה גבוהה של נזילות וביטחון בכספי המשק.
2. עם מספיק אמינות.
3. חברות חדלות פירעון עם יתרות לא מועילות או קרנות בעלות נמוכה.

דירוג האשראי של חברה מתבצע לאחר בחינת מצבה הכלכלי. עם תוצאות משביעות רצון, מתקבלת החלטה להנפיק הלוואה. לאחר מכן, חישוב מקדם ההכנסה נטו. היא מבטאת את חלק הרווח והפחת בכל רובל המתקבל ממכירת שירותים, מוצרים, עבודות ללא מע"מ. ניתן להרחיב את הערך המתקבל לכדי הכנסה עתידית צפויה.זה יאפשר לך לקבוע את הפדיון הסביר של הלוואות וזיכויים, מכיוון שמונה המקדם (פחת ורווח) משקף את גודל המקור הפוטנציאלי להחזר ההתחייבויות.

חוב שנצבר

זה נקבע בעת עריכת הסכם הלוואה בין הלווה לבנק. זה כולל את סכום ההלוואה וריבית לשימוש בכספים. יש לספק את הסכום שנצבר לפי גודל מקור החזר ההתחייבויות לתקופה שלשמן ניתנת ההלוואה. בהתאם, אם האחרונה היא גדולה יותר, אז החברה נחשבת כערכת אשראי. אם גודל המקור פחות מהסכום שנצבר, אז בהתאם, החברה מוכרת כחדלות פירעון. במקרה זה, הבנק רשאי להפחית את סכום ההלוואה, לשנות את הריבית או הפדיון. כך מושגת שוויון בין הסכום הצבור לגודל מקור התשלומים. בנוסף לאשראי האשראי, יש ללמוד את היעילות בשימוש בכספים שהושאלו.