כיצד לערוך IP? חשוב מאוד שיזמים מתחילים יבינו את הבעיה הדחופה הזו. אחרי הכל, כל מה שמעסיק אותו קשור בכספים, בתשלום אגרות ודיווח. ובכל זאת כל היבט בפעילות IP קשור למיסוי, שעל נציגיו יכולות להיות שאלות רבות ליזם אם הוא לא עומד בהתחייבויות הקשורות במעמדו כאיש עסקים. לכן כדאי לספר בפירוט כיצד לנהל נכון IP.
התחל
השלב הראשון הוא לרשום את ה- IP עצמו. זה פשוט מאוד, למרות שלעתים קרובות זה נראה הפוך. חבילת מסמכים מינימאלית נדרשת:
- העתק הדרכון הרוסי.
- בקשה לרישום מדינה בטופס מספר P21001.
- קבלת תשלום חוב המדינה (800 רובל).
- בקשה למעבר למערכת המיסוי שנבחרה (למתחילים ועסקים קטנים מומלצים USN).
הדבר החשוב ביותר בשלב זה הוא לקבוע במדויק את קודי OKVED ולמלא את השאלונים. ניתן להשיג דוגמאות ציבוריות לכך. על ידי התמקדות בהם אתה בהחלט יכול להימנע מטעויות.
כאשר אוספים את המסמכים וההצהרות נערכות, אתה יכול לגשת למשרד המס ולהגיש אותם. בתוך שלושה ימים, גיליון הרשומות של USRIP והודעת הרישום יהיו מוכנים. ואחרי זה תוכלו להתעמק בנושא הנושא כיצד לנהל IP מאפס, למתחילים.
STS
כל היזמים חסרי הניסיון מעודדים לעבור מייד למערכת מס מפושטת. זה הדבר הראשון שכל מי שרוצה לדעת כיצד לנהל IP מחויב ללמוד. למתחילים, לא יהיה קל להבין את OSNO (מערכת נפוצה), UTII ומינהל המסים החברתי המאוחד. הם מורכבים מבחינת חשבונאות ודיווח. ו- STS הוא טוב כדלקמן:
- גבולות מוגברים. STS זמין לכל יזם שהכנסתו השנתית אינה עולה על 150,000,000 r.
- אין קנסות בגובה התשלום המקסימלי כעונש על דיווח מאוחר.
- יכול להשתמש שירותים מקוונים במקום הקופות הרגילות. דרכם, כל נתוני המכירות עוברים מייד למשרד המס, והדבר מקל על החשבונאות.
- לשלם את התרומות יכול גם המייסד וגם נציגים אחרים של החברה.
אבל היתרון החשוב ביותר הוא שאסור להגיש את החזרי המס לרבעון, אלא רק פעם בשנה (אך לפני ה -30 באפריל).
תרומות קבועות
כמו כן יש צורך לספר על איך לנהל חשבונות עבור יזם מתחיל שאין לו עובדים. אז, הדבר הראשון שיש לזכור: על כל יזם לשלם עמלות קבועות, גם זה שפתח את ה- IP לתיקייה ואינו מבצע פעילויות. תרומות אלה עוברות לביטוח פנסיוני, רפואי וסוציאלי. מאז 2017 הם צריכים להיות משולמים לא לכל קרן באופן פרטני, אלא למס משל עצמם - על פי BCC המתוקן.
כדי לברר את קודי ההסמכה לתקציב, עליך לקחת מספר רישום מדינה אישי ולגשת לבדיקה.
מה עם הסכום? תרומות קבועות בשנת 2017 מסתכמות ב 27,990 רובל. בביטוח הרפואי החובה מוציאים 4,590 רובל מסכום זה. ולקרן הפנסיה - 23,400 רובל.
במקרה שהכנסותיו לשנה יעלו מסכום של 300,000 רובל, יהיה עליכם לשלם 1% מהסכום החורג ממגבלה זו.
מילוי הצהרה
זה אולי הרגע המכריע ביותר. כל אדם שרוצה להבין כיצד להתחיל לנהל חשבונאות IP צריך להבין זאת. והנה הניואנסים שצריך ללמוד:
- אינדיקטורים עלויות מסומנים ברובלים, ופרוטות מעוגלות. אם יש יותר מ 50, אז עד 1 לשפשף. פחות? ואז הפרוטות מושלכות לחלוטין.
- עבור תא אחד - רק מספר אחד, אות או סימן אחד.
- התאים שהיזם עובר כמריקים מלאים מקפים. לא צריכים להיות חללים.
יש להתייחס למילוי הצהרה בצורה אחראית כמו כתיבת בקשה לרישום IP. גם במקרה זה הכל פשוט, להיזהר.
במחצית הראשונה של השער מציין מידע על החברה. על כמה מהניואנסים שנראים חדשים למתחילים בלתי מובנים, אתה יכול לספר ביתר פירוט.
יש פריט שנקרא "מספר התאמה". אדם שמגיש הצהרה לשנה, צריך להיות מוגדר לאפס. בשדה "תקופת מס" במקרה זה, שימו את המספר "34". אם השנה לא הסתיימה (עם חיסול ה- IP או עם שינוי המשטר המיוחד), יצוין "50". ובפסקה "במיקום החשבון" יזם בודד צריך לשים את המספר "120". זה כל מה שיש לזכור.
כיצד לחשב מיסים?
החלק השני של ההצהרה מוקדש להכנסות. יש למלא מידע על הכנסות על בסיס צבירה. השדות המקבילים מיועדים לכך - הרבעון הראשון, שישה חודשים, 9 חודשים ושנה (המכונה אחרת תקופת המס).
במילים פשוטות, על אדם להזין מספרים בתאים אלה המשקפים את גובה הכנסתו. נניח 240,000, 480,000, 720,000 ו- 960,000 רובל, בהתאמה. בפסקה "שיעור" מצוין ייעוד האחוזים (במקרה זה מכיוון שמערכת מס מפושטת היא שש).
באותו עמוד, ממש מתחת לכל הפריטים המפורטים, תוכלו לראות תוכן עניינים קטן המכונה "סכום המס המחושב." אדם מחשב את זה וכותב אותו בתאים דומים. הנוסחה היא פשוטה: סכום ההכנסה מוכפל ב- 6% (זה יהיה בערך מתמטי 0.06). כשמדובר בדוגמה הקודמת, זה ייראה כך: 240,000 x 0.06 = 14,400 רובל. תוצאה זו נכתבת לתא המתאים. 14,400 רובל - הסכום שאדם יצטרך לשלם כמס עבור הרבעון הראשון. במשך שנה מרווח של 960,000 רובל, זה יהיה שווה ל 57,600 רובל.
באופן כללי קל לחשב. אתה רק צריך לזכור את הנוסחה - זה הדבר העיקרי למתחילים שלא יודעים להתחיל לנהל חשבונות IP ולגבש דוחות.
מה אם אין רווח?
עבור חלק מהמתחילים זהו פחד, אך עבור אחרים זהו נושא דחוף. בכל מקרה, התשובה עליה צריכה להיות ידועה לכל אדם שמעוניין כיצד לערוך IP. למתחילים ההוראה אולי נראית מורכבת, אך במציאות הכל פשוט ביותר.
יש ללמוד: גם אם לא הייתה פעילות פיננסית, תצטרך להתייצב במס. באופן קונבנציונאלי, זה נקרא מסירת החזר אפס.
זה הכי נוח לאותם יזמים שאין להם צוות. הם פשוט עוברים "אפס", לפיו המס המחושב שלהם הוא אפס. מסתבר שבמשך השנה, למעט תרומות קבועות, הם לא משלמים כלום. אבל לאנשי העסקים שיש להם עובדים רשומים יהיה יותר גרוע. הם יכולים רק להפחית את בסיס המס ב -50% מסכום התרומות.
כיצד למלא את "האפס"? הגיליון הראשון הוא כפי שנאמר קודם. אבל כל תאי החלק השני (המוקדשים למיסים ורווחים) מלאים במקפים.
מה אתה צריך להעביר, למעט ההצהרה?
זה נחוץ גם לכל אדם שרוצה להבין כיצד לנהל IP. הוראות שלב אחר שלב למתחילים יכולות לעזור לך להבין זאת במהירות. והנה סיכום קצר של מה, בנוסף להצהרה, יהיה צורך לספק ליזמים צוות עובדים:
- דיווח על מס הכנסה אישי (הכנסות משתקפות של עובדים).
- נתונים על מספר העובדים הממוצע (מספר העובדים בממוצע במשך תקופה מסוימת).
- דיווח על דמי ביטוח לקרנות חוץ תקציביות.
הדבר החשוב ביותר במקרה זה הוא למסור את כל המסמכים בתוך המועדים שצוינו. 6-PIT ניתנים לרבעון, SZV-M כל חודש, 2-PITs אחת לשנה (לא יאוחר מ -1 באפריל), 4-FSS ונתונים על המספר הממוצע עד 20 בינואר של השנה שאחרי שנת הדיווח.
נוהל
אז לעיל תואר בקצרה כיצד לנהל IP. למתחילים, השיטות אולי נראות מסובכות, אך למעשה, הטיפול בכל המקרים ה"נייר "הוא פשוט, אם אתה מפגין אחריות וקשב.
מה לגבי תשלום? יש דבר כזה - לשלם מס מראש. ניתן לעשות זאת לפני תום 25 יום ממועד השלמת תקופת הדיווח. במקרה זה, כל המקדמות שיבצע היזם יזוכו במס.
אבל אתה יכול לעשות אחרת. כלומר, שלם מס בסוף השנה. יש לעשות זאת לפני 30 באפריל השנה שלאחר תקופת הדיווח שפגה.
אם מדברים על אופן ניהול IP למתחילים, חשוב לציין שישנן שלוש דרכים לשלם מס. אתה יכול להפקיד כספים דרך בנק לקוח, על ידי יצירת הזמנת תשלום או על ידי הנפקת קבלה על תשלומים ללא מזומנים.
אחריות על הפרות
מדוע כל כך חשוב להתמודד עם ניהול חשבונאות של יזם חדש? מכיוון שהיחס הבלתי אחראי לפעילויות החדשות שלהם ולמעמד של יזם, יש לקנסות רציניים. כך, למשל, אם אדם מעכב את הגשת ההצהרה למשך 10 ימים ויותר, פעולות על חשבונו עלולות להיות קפואות. זה נאמר במאמר מס '76 לחוק המס של הפדרציה הרוסית.
בנוסף, איחור במסירה כרוך בקנס, שמשתנה בין 5% ל -30% מסכום המס שלא שולמו. זה נאמר במאמר מס '119 לחוק המס של הפדרציה הרוסית.
במקרה שאדם אפילו החליט שלא לשלם מס, הוא נקנס ב-20-40%. אתה יכול לאמת זאת אם תשים לב לסעיף מס '122 לחוק המס של הפדרציה הרוסית.
חשוב גם לזכור כי השימוש במערכת המס הפשוטה אינה הסיבה לכך שאפשר לשכוח מחישוב, ניכוי והעברת מס הכנסה אישי משכר העובדים.
התיעוד
יש עוד ניואנס שאי אפשר להתעלם ממנו כשמדברים על אופן ניהול IP למתחילים (דוגמא להצהרות, אגב, ניתנת למעלה). כפי שמראה בפועל, נציגי פיקוח המס רוצים לבקר בחברה עם בדיקות. לכן, חשוב מאוד לטפל בזהירות בכל המסמכים. לדוגמה, אם יזם הוא בעל חנות, הוא צריך לאחסן:
- ניירות מזומנים.
- חוזים עם ספקי שירותים וסחורות, בעלי בית, קונים סיטונאים.
- מסמכי כוח אדם (אם ישנם עובדים).
- מאמרים ראשיים.
- הסכם עם דפי הבנק ודפי החשבון.
יש למסד את כל המסמכים לפי קטגוריות ולפי תקופות. אם אתה זקוק בדחיפות למצוא את הנייר הנכון, מחשבה מחשבה כזו תשחק בידיים. ואתה גם צריך ללמוד כיצד להשתמש בשירותים המקוונים הידועים לשמצה. הם אמינים יותר מאשר רשימות על נייר ומאפשרים לך לחסוך ברואה חשבון.
בסיסי
כשמדברים על איך לנהל IP למתחילים, כדאי לשים לב מעט לדקויות הקשורות למערכת המס הכללית הידועה לשמצה. כדאי למתחילים בתחום היזמות לברר אילו החסרונות הוא מסתיר בפני עצמו, ומדוע כדאי לבחור ב- USN.
ראשית, עם OSS אתה צריך לשמור על ספר הוצאות והכנסות. וזה מטען שלם של צרות מיותרות. בספר זה עליכם לספק מידע מפורט על כל העסקאות שקשורות למימון. למה? מכיוון שבבסיס הספר נערכה בהכרזה הצהרה ונשלחת בסוף תקופת הדיווח לבדיקה.
שנית, המדינה תצטרך להחזיר לא 6%, אלא 13%. ובכל שלושה חודשים תצטרך לשלם מע"מ של 18 אחוזים. לא ניתן להימנע מתשלומים לקופת המדינה אם למפעל של אדם יש מגרש או רכב.
שלישית, כל שלושה חודשים תצטרך לשלוח הצהרה לקרנות החברתיות והפנסיה.
אפילו די ברשימה הקטנה של התכונות הספציפיות של OSNO כדי להבין מדוע הרוב המכריע של היזמים הבודדים נמצאים ב- STS. אפילו חברות LLC מנסות לעבור ל"פשט ". אכן, אם ניתן לפשט באופן חוקי את חייו של אדם אם יש לו הזדמנות כזו, מדוע לא לנצל זאת?