שום כלכלה לאומית לא יכולה להתקיים ללא מערכת מס. וככל שזה יותר הגיוני ומסודר, זה יהיה מובן יותר עבור נישומים ואנשי עסקים רגילים. מערכת המס של מדינות אירופה שונה מהמערכת הרוסית, סוגים מסוימים של מיסים עשויים להיראות ספציפיים ושיעורי המס גבוהים. מיסים באירופה מושכים כמה אנשי עסקים, אחרים מכריחים אותם לסגור את עסקיהם, מישהו נאלץ לקנות מכונית יקרה, ומישהו צריך לוותר על ההזדמנות להיות בעל בית.
תכונות של מיסוי
אילו מיסים משולמים באירופה? אין אחדות בכללי המס ובמערכת המיסוי באירופה. נעשו ניסיונות לשכנע את חברי האיחוד האירופי להקים שיעור מס חברות יחיד. אך לא ניתן היה להשוות את השיעור לאירופה, ולא סביר שהוא יתאפשר. רשימת מדינות אירופה כוללת יותר מארבעים מדינות, שלכל אחת מהן חקיקת מיסים משלה. בנוסף למיסים הרגילים לרוסים, כמו מיסי קרקע או הובלה, האירופים נאלצים לשלם מס מלח או מס הגנת אש. במקביל, על נישומי אירופה "להאכיל" מהגרים.
מהם מיסים על הכנסה באירופה
מס הכנסה משתנה בהתאם למדינה. כמעט מחצית מהרווחים יצטרכו לשלם לתקציב האוסטרים. עם זאת, מס ההכנסה הגבוה ביותר באירופה הוא לא רק באוסטריה, אלא גם בבריטניה.
עבור הכנסות שמתקבלות בבית ומחוצה לה, נאלצים האיטלקים לשלם מס הכנסה אישי מעשרים ושלוש עד חמישים אחוז. עד שלושים וחמישה אחוזים הוא מס ההכנסה במלטה ובקפריסין, מעט גבוה ביוון - ארבעים וחמישה אחוזים.
בנסיכות מונקו לא הוכנס מס הכנסה אישי.
ארנונה באירופה
מיסים באירופה חלים על אורחים זרים. חלק ממדינות אירופה מפשטות את הוצאת היתר השהייה ברכישת נדל"ן. השקעות כאלה יכולות לפשט את רכישת האזרחות.
באוסטריה מיסוי מקרקעין אינו עולה על ארבעה עשר אחוז מערכו. אבל זר גם יצטרך לשלם מס אדמה בכל שנה.
מהם המסים באירופה? בבולגריה, ממשלות העיר מחשבות את התעריף באופן עצמאי. הגבוה בסופיה הוא כשלושה אחוזים.
בבריטניה חמש מאות עד אלף פאונד לשנה יסתכמו במס מקרקעין. יתרה מזאת, ייתכן שהארץ לא תהיה ברשותה. מס של 7,000 פאונד לשנה מתחיל לבעלי קרקעות.
בהונגריה משלמים בעיקר ארנונה על ידי בעלי מבני ספא.
גובה המס ביוון תלוי בשנה בה הוצא היתר הבנייה. הניכויים מסתכמים בשלושה אחוזים, אם החפץ הוזמן לפני ינואר 2006, מאוחר ממועד זה - המע"מ כבר עולה לעשרים ושלושה אחוזים. התעריף לבנייני דירות - משניים עד שתים עשרה יורו, עבור נדל"ן בכפרי לתריסר מאות חלקים - שלושה עד עשרה יורו.
בספרד סכום המס השנתי תלוי בערך הנכס, בעיקר מאתיים לאלף יורו.
אם חפץ עולה פחות ממאה ושבעים אלף יורו, בקפריסין הוא לא מחויב במס.
במונאקו אנשים אינם משלמים מס שנתי, וכך גם המלטזים. אך במלטה נדרש מס אדמה של חמישים עד מאתיים וחמישים יורו לשנה.
בשוויץ, בעלי הנכסים נדרשים לשלם 0.2-0.6% מערך הנכס.
מס הובלה
למסים באירופה אין אחדות במיסוי תעבורה.באופן כללי נלקחים בחשבון פליטות כוח רכב ופחמן דו חמצני. בצרפת יש יותר פליטות CO2, הסכום גבוה יותר. בגרמניה הם זנחו את מערכת חישוב מס ההובלה וגם עברו לתכנית כזו: המס תלוי באופן יחסי בפליטת פחמן דו חמצני ובהיקף המנוע של המכונית.
עבור נהגי בריטניה, מס הרכב לוקח בחשבון את דגם המכונית, גילה, גודל המנוע ותדירות הפליטה.
בדנמרק, מס התחבורה הגבוה ביותר באירופה, יכול לגדול עד מאה ושבעים אחוז מעלות המכונית בעת הקנייה. עם זאת, בדנמרק יש את הפליטות הגבוהות ביותר של CO.2. ההערכה היא שמס הובלה זה מכריח את הדנים לרכוש מכוניות ידידותיות לסביבה ולהיפטר מאוויר ישן ומזהם מדי.
בהולנד מנסים מערכת חדשה: מעבר מרצון לחישוב המס לקילומטר. חיישנים מיוחדים במכוניות שוקלים קילומטראז ', שישפיע על החישוב הסופי של סכום המס. בהולנד יש גם רמות נמוכות של זיהום סביבתי.
מע"מ באירופה
מדינות מס עקיפות מקימות, מבלי להתייעץ זו עם זו. לכן, במע"מ האירופי אין ערכים קולקטיביים. וזה חיובי מאוד עבור אנשי עסקים. הם יכולים לפתוח עסק במדינת האיחוד האירופי עם מערכת המיסוי הטובה ביותר.
עם זאת, הכללים לחישוב המס העקיף באירופה מפותחים. לפחות חמישה עשר אחוז הוא התעריף הסטנדרטי. עם זאת, חלק מועדף או אפילו אפס מופץ עבור חלק מהסחורות.
שיעורי מע"מ גבוהים
שיעור המע"מ הבסיסי הגבוה באיחוד האירופי צמח לעשרים ושבעה אחוזים. ניכויים כאלה לתקציב המדינה צריכים להיעשות לאזרחי הונגריה.
שבדיה, נורבגיה, דנמרק, פינלנד ואירלנד הורידו את שיעורי ההעדפה לשמונה לעשרה אחוזים, וקיבעו את המנהל על עשרים ושלושה עד עשרים ושמונה אחוזים.
שיעורי מע"מ ממוצעים
ברוב מדינות אירופה עסקים פועלים בשיעור מוסף בסיסי השווה לעשרים אחוזים. אך הממוצע הממוצע שונה: מעשרה אחוזים בלטביה, סרביה, סלובקיה, צ'כיה, אוסטריה, בלגיה ואסטוניה.
בריטניה הגדולה מגלה נאמנות רבה. כדי למשוך משקיעים זרים, המדינה מאפשרת קבלת היתר היתר שהייה קל לאורחים עשירים בתנאי שהם משקיעים בכלכלת המדינה בין שני לעשרה מיליון לירות שטרלינג.
לספרד יש גם הצעה מיוחדת משלה למשקיעים: בין 500,000 למיליון יורו עבור הזכות לקבל היתר שהייה.
שיעורי מע"מ אטרקטיביים
באירופה מערכת מס נאמנה לעסקים היא כזו שמחזיקה את שיעור הבסיס לא יותר מתשע עשרה אחוזים. אלה מלטה, גרמניה, טורקיה, קפריסין ומונטנגרו.
יתר על כן, במלטה התנאים לאנשי עסקים הם הטובים ביותר באירופה. את היתרונות ואת ההזדמנות למטב את מיסי החברות ניתן להשיג על ידי איש עסקים זר על ידי הפיכתו לאזרח במלטה באמצעות השקעה בכלכלה שלה.
שיעורי מע"מ הנמוכים ביותר
שמונה ושבעה וחצי אחוזים הם שיעורי הבסיס הנמוכים ביותר בשוויץ ובליכטנשטיין. עם זאת, הנסיכות כל כך קטנה, והיא לא מעוניינת בהשקעה. עם זאת, שוויץ יכולה לתת אור ירוק לפרויקט עסקי זר, אך רק בכל דרך כלכלה מועילה. היתר שהייה שוויצרי ידרוש השקעה של מיליון יורו.
מס הכנסה
מבחינת מס חברות, המנהיגים בצרפת ובאיטליה הם יותר משלושים ושלושה אחוזים. באוסטרליה עשרים וחמישה אחוזים, בסלובקיה עשרים ואחד אחוז, בריטניה וקרואטיה, עשרים אחוז, פולין וצ'כיה, תשע עשרה. מיסי ההכנסה הנמוכים ביותר באירופה הם בסלובניה (שבע עשרה אחוזים) ובהונגריה (שש עשרה אחוזים).
מס הכנסה הוא זה שמראה כמה משתלם לנהל עסקים במדינה מסוימת.
מיסים בגרמניה
הכלכלה הגרמנית נחשבת לכלכלה הראשונה באירופה, אולי, בחלקה, זה הביא לתפיסה השגויה שמסים הם הגבוהים ביותר באיחוד האירופי.
גרמניה הפדרלית כוללת שש עשרה אדמות. בין הגופים מופצים חובות מדינה ופונקציות מבחינת הבטחת הכנסה. בגרמניה, בנוסף למיסוי פדרלי ועירוני, יש רמה נוספת - משותפת. זה כולל מע"מ.
בנפרד - מס הכנסייה.
בגרמניה ישנם ארבעים וחמישה סוגים של מיסים, אך אין זה אומר כי כל האזרחים משלמים אותם. לדוגמא, מגדלי כלבים נדרשים לזכור את מס הכלבים.
עם זאת, מסים שמשלמים בעיקר יזמים עשויים להיראות לא הולמים. אלה הם בעיקר "מימי הביניים". אולם מקטגוריה זו בוטל לאחרונה החובה על ייצור חומצה אצטית. המס על קפה ותה נשמר בבטחה. מאותם הגילאים הרחוקים, יש גם "מס דלוקס" שחל על שמפניה. זה כלול במחיר היינות המבעבעים, המדינה מרוויחה. באופן כללי, כל האלכוהול בגרמניה מחויב במס הבלו.
קמפיין מס עסקי גרמני
יותר מתשעים אחוז הן חברות בעלות אחריות מוגבלת. הן, כמו גם חברות מניות משותפות ותאגידים זרים, ניתנות לניכוי מס. ישנם שני סוגים של מיסים עבור יזמים:
- מס חברות סולידריות. זה מחושב מהרווח ומחויב בשיעור לאומי בודד - חמישה עשר אחוז בכל האדמות. קצבת הזדהות הוקמה בשנת 1995 למימון הקשר של הרפובליקה הפדרלית של גרמניה והרפובליקה הדמוקרטית הגרמנית. מדובר בחמישה וחצי אחוז ממס החברות שנצבר.
- דיג. הוא עירוני. שיעור הבסיס של שלושה אחוזים זהה, ומכפילים לו נקבעו על ידי העיריות. שיעור המס הכללי לא יכול להיות פחות משבעה אחוזים במצטבר, המגבלה העליונה אינה מוגבלת.
עבור עסקים ותאגידים גדולים, מערכת המס מובנת, שקופה וצפויה. עם זאת, אנשי עסקים מנסים להפחית את האגרה ולרוב משיגים זאת בעזרת יועץ מס.
יזמים מאמינים כי גרמניה פיתחה מערכת מס רווחית למדי. בממוצע, העומס הכולל ברמה של 29.83%.
אילו מיסים משולמים ביורו?
ביורו, אזרחי מדינות השייכות לאיחוד האירופי משלמים מיסים. המטבע האירופי משלם את כל סוגי המסים באיחוד.
מיסים באירופה וברוסיה
הגלובליזציה מובילה לכך שיהיה צורך להסדיר את תהליכי המס יחד. אבל מדינות אינן מוכנות לכך. תיאום הוא ספקנות כצעד ראשון בדרך להסכמה.
כיום נטל המס נע לאט אך בטוח לקראת ירידה. על כך מציינים נישומים ואנשי עסקים בודדים. התאגיד נפל מעשרים ושבעה אחוז וחצי לעשרים וארבע. וזה במשך עשר עד חמש עשרה שנים. זה לא שינה יותר מדי, אבל עדיין איבד מס עקיף, כמעט מינוס אחוז אחד הביא את התעריף לשלושים אחוז. סך הכל, אם תוסיף את כל העמדות, בממוצע נטל המס על הכלכלה העולמית הוא 22%. המצב נראה שונה אם נשקול מדינות בודדות. רק מדינה עם רמת חיים גבוהה יכולה להרשות לעצמה הקלות במס.
כלכלנים מאמינים שאם תעלו את שיעור המס זה יספק עלייה לטווח קצר בהכנסות התקציב. עם זאת, ברוסיה החלטה כזו השפיעה לרעה על המגזר המסחרי. כשגויסו דמי ביטוח, יזמים פשוט התחילו לסגור את החברות שלהם. לפיכך, אנליסטים מתעקשים: אם גביית המסים תגדל, רק אם מיושמת מערכת מס מתקדמת.
מבחינת רוסיה, תיאוריה זו בפועל עשויה להיראות אחרת: סביר מאוד כי סולם מתקדם ישחק תפקיד בהורדת הכנסות התקציב. אי השוויון בהכנסות האוכלוסייה גדול ברוסיה: כמעט 50% מההכנסות מוחזקות על ידי 20% מהרוסים.והאזרחים אינם ממושמעים מדי בכדי לעמוד בחוק. בנוסף, לרוסיה אין את היתרונות שאירופה מציעה באמצעות סולם מיסוי פרוגרסיבי.
בדרך כלל, באירופה, גובה המסים וגודלם לרוב אינם משתנים, ואירופאים אינם נרתעים מלהילחם בהפסקות מס ובחוץ לארץ.
מומחים דוגלים בכך שכל המדינות מסכימות להביא את חוקי המס שלהן למכנה משותף למשך 10 שנים לכל היותר. ולא מדובר רק בסירוב מיסוי כפול.