היום אנו מעוניינים במס על שכירת דירה של יחיד. האם אני צריך לשלם את זה? מתי יש צורך לעשות זאת? כמה אחוזים מהרווח צריך אזרח המשכיר למדינה לתת? האם חובה לעשות זאת? להלן תשובות לכל השאלות הללו. למעשה, המצב עם דיור להשכרה מעורבב. החקיקה מכתיבה כללים מסוימים, אך בפועל ישנם מקרים שונים לחלוטין. אז מה צריך נישום שומר חוק של הפדרציה הרוסית לדעת על השכרת דיור?
הכרח או רצון משל עצמו
ראשית תצטרך להבין עד כמה המס לגיטימי על השכרת דירה של אדם הוא לגיטימי. האם עלי לבצע תשלום זה? האם זה נדרש? או שזה הרצון האישי של בעל הנכס?
מיסים על השכרת דיור צריכים לשלם - זו עובדה. החוק קובע כי כל הכנסה (למעט ביטחון המדינה בצורה של פנסיה, הטבות ותשלומים אחרים) חייבת במס הכנסה. לכן, אף אחד לא מושך את ההתחייבויות מהאזרחים.
במילים אחרות, בעל דירה, בעת שכירתו, חייב לנכות מיסים מדי שנה. אך במציאות מתקבלת תמונה אחרת.
מציאות רוסיה
איזה מהם? האם אזרחים משלמים מס שכר דירה על דירתו של אדם? רוסיה היא מדינה בה רבים שואפים להיפטר מחובות המס. במיוחד אם סכום ההכנסה אינו גדול מדי. לכן, לפעמים החוק אומר דבר אחד, ואנשים עושים דבר אחר.
דיור להשכרה הוא בדיוק מקרה כזה. העניין הוא שיש אזרחים שלא משלמים מיסים לאחר כריתת החוזה הרלוונטי. לעיתים השכירות מתבצעות בהסכמה מילולית אישית. מעקב אחר עסקאות כאלה הוא מאוד בעייתי. וגלה גם את תזרימי המזומנים "הנוספים". לפיכך, לא תמיד בעלי הבית משלמים מס על שכירת דירה של יחיד.
דרכים לגליזציה של הכנסה
מה צריך לעשות אזרח שומר חוק כאשר הוא שוכר דירה? כאן מוצעים לבעלי הנחות המגורים מגוון תרחישים. כולם בוחרים כיצד לנהוג.
האם הדירה הושכרה על ידי יחיד? במקרה זה, ניתן לשלם מיסים:
- בצורה של הכנסה אישית. במקרה זה, תצטרך להגיש החזר מס פעם בשנה ולדווח למדינה. החיסרון בשיטה זו הוא שניתן לפרש את קבלת ההכנסה החוזרת ונשנית מכניעת רכוש כפעילות יזמית בלתי חוקית. יש לקחת בחשבון עובדה זו.
- לאחר רישום יזמים בודדים עם משטר מס מיוחד. במקרה זה, תצטרך לשלם תרומות קבועות נוספות ל- FIU. אבל טכניקה כזו מאפשרת לך לגליזציה מלאה של הכנסותיו של אזרח.
- בעזרת פטנט. זו דרך חדשה למדי לגליזציה של הכנסה עבור אזרחים רבים עצמאים. הוא הופיע ברוסיה מאז 2016.
אין אפשרויות נוספות לפיתוח אירועים. אזרחים, כאמור, יכולים לבחור באופן עצמאי כיצד הם מתנהגים. בשלב הבא נדבר ביתר פירוט על כל שיטות תשלום המס.
מס הכנסה אישי
ראשית, קחו בחשבון את המצב המוכר ביותר. מדובר בתשלום מס הכנסה אישי. חובה לשלם מיסים דומים על שכירת דירה של יחיד. 11 חודשים אזרח שכר נכס או חודש - זה לא משנה. העיקר הוא שכל הכנסה שמתקבלת מהשכרת נכס צריכה לבוא לידי ביטוי בדיווח המס ומחויבת במס הכנסה אישי.
כמה עלי לשלם? כיום מס הכנסה הוא 13%.זה מה שאזרח צריך לתת עם הכנסה שנתית.
החזרי המס מוגשים לפני 30 באפריל השנה שלאחר הדיווח. ומשלמים מס עד ה- 15 ביולי. אין דבר שקשה לזכור.
אפשרות זו מתאימה למי ששוכר נכס פעם אחת. אחרת, כפי שהודגש קודם, ניתן לראות בפעילות עסק בלתי חוקי.
IP פתוח
כדי להימנע מכך, יש שמעדיפים להירשם כיזם בודד ולשלם מיסים על מערכת המיסוי שנבחרה. במקרה שלנו, מומלץ להשתמש ב"הפישוט ".
לאחר מכן השכרת דירה במיסים פרטיים מספקת בצורה של תשלום יחיד. בעת רישום כתובת IP למכירת נכס, יש צורך לבחור בשיטת תשלום המס "6% מכל הרווחים". ואז, עם הכנסה שנתית, אזרח יצטרך להעביר בצורה של מיסים 6% מהסכום שהתקבל מהשכרת דיור.
בין החסרונות ניתן לזהות ניירת (דיווח שנתי) ואת הצורך בתשלום תרומות קבועות ל- FIU.
אודות תרומות ליזמים בודדים
מס על שכירת דירה של אדם איננו חובתו הבלעדית של יזם לאחר הרישום. יש צורך לתרום מדי שנה לקרנות חוץ-תקציביות. זהו פריט חובה ל- IP.
כיום יזם יצטרך להעביר כמעט 28 אלף רובל (ליתר דיוק, 27 990 רובל) בשנה ל- FIU בשנה. עבור סכום זה, יזם אינדיבידואלי יכול להפחית את הארנונה. לפעמים ניכויים לקרנות חוץ-תקציביות מכסים לחלוטין מיסים. בהתאם לכך, יש לשלם רק תשלומים קבועים.
אם אזרח מקבל יותר מ- 300,000 רובל בשנה בצורה של רווח, אז יש להעביר לקרן הפנסיה 1% נוספים מההכנסה שהתקבלה מעבר לגבול שנקבע. אך מסים נוספים במקרה זה אינם מסופקים.
פטנטים
האם נחתם הסכם שכירות דירה בין יחידים? המסים שיש לשלם במקרה כזה או אחר כבר ידועים. אבל יש עוד טריק די מעניין - קניית פטנט.
הזדמנות זו הגיעה לרוסיה בחוק "על העסקה עצמית של האוכלוסייה." כעת, אזרחים אינם יכולים לשלם מס על הכנסות הנגזרות מכניעת רכוש. במקום זאת, הם צריכים לרשום IP ב- PSN ולקנות את הפטנט המתאים.
כך, אזרחים משלמים מס מראש. עלות פטנט היא כל ההוצאות שעומדות בפני בעל המקום. במקרים מסוימים, PSN באמת מבטל הוצאות מיותרות.
עלות הפטנט תלויה ישירות באזור מגוריו של האזרח, כמו גם במחיר הנדל"ני של הנדל"ן. כמה יהיו מיסים על שכירת דירה של יחיד? מוסקבה, למשל, דורשת 75 "ריבועים" לתשלום 36,000 רובל עבור דירה.
מי מרוויח מפטנט? אזרחים שוכרים כמה דירות יקרות להשכרה. זה נובע מהעובדה שמחיר המסמך בדרך כלל גבוה מהממוצע. לפיכך, בהכנסות נמוכות PNS אינו עומד בציפיות.
תורת המשפט
לא תמיד משלמים את המס על שכירת דירה של אדם ברוסיה. שירות המס הפדרלי רשאי לפנות לבית משפט אם לרשות יש סיבה לחשוד באדם שמסתיר הכנסה. כיצד יתפתחו האירועים הלאה? האם לאזרח יש סיכוי לנצח?
למעשה, הכל תלוי בנסיבות. FTS הוא הכרחי:
- לקבל חוזה שכירות;
- להוכחת העברת כספים לדיור בשכירות.
אם לרשויות המס אין חוזה שכירות, ברוב המקרים אפשר לקוות לניצחון. אבל השכנים יוזמנו לשקול את המקרה. הם יכולים לדבר על דיור להשכרה.
לעתים קרובות, בהיעדר הסכם שכירות משירות המס הפדרלי, בעלי בתים מבטיחים כי קרובי משפחה גרים בנדל"ן בחינם. במצב זה רשאי בית המשפט לדרוש כל עדות לקיום קרבה.
בנוסף, בעייתי להוכיח את עובדת העברת הכסף אם הוא הועבר במזומן וללא קבלות.כדי לא לשלם מיסים, בעלי הדירה מתקשרים בחוזה לשימוש מיותר ברכוש. במקרה זה, כסף מועבר ללא קבלות. להוכיח את עובדת שכירת נדל"ן הופכת כמעט בלתי אפשרית.
על אחריות
לא שילמת מס על שכירת דירה של יחיד? בית המשפט העליון או שירות המס הפדרלי יכולים לספק הרבה צרות לנישום חסרי מצפון. העלמת מס היא עבירה פלילית. עם זאת, זה רחוק מלהיות תמיד אפשרי לפחד מתרחיש כזה.
מה מצפה לאזרח שמסתיר הכנסה משכירת נכס? נכון להיום אתה עלול להיתקל בעונשים הבאים:
- תשלום קנס בסך 20% מהחוב;
- ניתן להעניש על העלמת מס מכוונת בקנס של 40% מהחוב;
- עונש על כל יום של עיכוב - 1.2 רובל;
- קנס של 100 עד 300 אלף רובל (בגין חובות בסכומים גדולים במיוחד);
- מאסר עד 12 חודשים (אם החוב עולה על 300 אלף);
- מאסר למשך 3 שנים, אם הרווח מהשכרת נכסים עולה על 2 מיליון רובל בשנה.
ככלל, הוכחת אשמתו של אזרח היא די קשה. אבל אם הרשות השופטת עושה זאת, אז האחריות של הבעלים יכולה להיות חמורה מאוד.
סיכום
מעכשיו ברור איזה מס על שכירת דירה של יחיד צריך לשלם ברוסיה במקרה כזה או אחר. לגליזציה של הכנסות המתקבלות בדרך זו היא החלטתו של כל אזרח שומר חוק. איך לנהוג, כולם מחליטים באופן עצמאי.
הסתר את הכסף שהתקבל מהדיור להשכרה לא שווה את זה. ככלל, כך נוהגים אנשים שרווחיהם נותר נמוך. בפועל, בדרך כלל מתעלמים משירות המס הפדרלי הכנסה קטנה. אבל זה לא אומר בכלל שאין לחייב מיסוי על רווחים. על מנת לחכור נכסים ולא לפחד מבעיות, מומלץ לפתוח IP עם USN ולנכות 6% מהרווח מדי שנה.