Pensioen- en beleggingsfondsen moeten hun investeerders een investeringsverklaring afgeven na voltooiing van het contract. Het zouden ook enkele banken moeten zijn. Vooral als ze pensioenverzekeringsdiensten verlenen of fondsen aantrekken van beleggers. Wat het is, hoe het correct samen te stellen zijn de belangrijkste vragen, waarvan de antwoorden niet alleen bekend moeten zijn bij de medewerkers van het fonds, maar ook bij degenen die hun geld erin investeren.
Wat is een investeringsverklaring
Een investeringsverklaring is een document opgesteld door banken, beleggings- en pensioenfondsen waarin zij beleggen van beleggers. Dit artikel wordt niet alleen gebruikt als een nieuwsbrief voor medewerkers. Het wordt ook gebruikt in management en boekhouding.
Wie zou het moeten vullen
Een investeringsverklaring wordt opgesteld door de financiële afdeling van de organisatie. Het hoofddoel van het document is om klanten te informeren en aan te trekken door de kenmerken van het fonds of de bank uit te leggen. Hoe kan een belegger geld bijdragen, wat zijn de opbrengsten en risico's van een effectenportefeuille? Veel klanten weten gewoon niet hoe beleggingsfondsen werken en hebben daarom geen haast om hun geld te geven.
Aangezien de belangrijkste bronnen van hun inkomsten investeerdersgeld en winst uit speculatie op de aandelen- en valutawissels zijn, is de investeringsaangifte een document dat ook wordt gebruikt om het financiële resultaat te bepalen en dat samen met de financiële overzichten van de organisatie wordt verspreid.
Waarvoor is nodig
De personen die dit document samenstellen en verspreiden, lossen op deze manier drie problemen op:
- Ze informeren beleggers over de toestand van het fonds of de bank, over de richting van de activiteit, over welke bronnen het kapitaal zullen verhogen, wat het risiconiveau is, enz. Dit document moet bij de overeenkomst tussen de belegger en het pensioen (beleggings) fonds worden gevoegd.
- Activiteit planning. In feite is een investeringsverklaring een voorbeeld van een businessplan, omdat het dezelfde gegevens over het bedrijf of het fonds bevat.
- Vorming van financiële overzichten. De in de verklaring gespecificeerde informatie kan worden gebruikt bij het bepalen van het financiële resultaat en het opstellen van financiële overzichten.
Om de eerste en tweede taken op te lossen, kan het document worden uitgerust met extra materialen in de vorm van grafieken, grafieken, tekeningen. Omdat het belangrijk is voor een eenvoudige gebruiker om niet alleen cijfers te zien, maar ook wat de vooruitzichten zijn voor de ontwikkeling van het bedrijf. Om het derde probleem op te lossen, gebruiken ze meestal een document dat is opgesteld in overeenstemming met de geaccepteerde papieren regels. In dit geval worden niet alle gegevens in de verklaring gebruikt, maar alleen die die kunnen worden gewaardeerd en berekend. Dit is het aantal uitgegeven aandelen, de hoeveelheid aangetrokken kapitaal, de actuele waarde van de aangetrokken activa, enz.
Welke gegevens moeten in het document worden vermeld
In de investeringsverklaring moeten in overeenstemming met de Russische wetgeving de volgende gegevens worden vermeld:
- Doel. Het doel van het fonds en de richting van zijn activiteiten. Hoe en waar worden de van beleggers ontvangen middelen besteed. Hoe wordt vermogensgroei gewaarborgd?
- De lijst met investeringsobjecten. Dat wil zeggen, dit is een lijst van bedrijven en ondernemingen waarvan de aandelen door het fonds worden overgenomen.
- Vereisten voor de structuur van de beleggingsportefeuille. Welke effecten kunnen handelaren financieren en welke niet?De belegger moet weten hoe riskant de aandelen en obligaties in de samenstelling zijn.
De vorm en structuur van de investeringsverklaring van de staatsmanagementmaatschappij wordt goedgekeurd door de regering van de Russische Federatie. Particuliere stichtingen kunnen zich laten leiden door de aanbevelingen van de overheid, maar deze tegelijkertijd compileren in overeenstemming met de eigenaardigheden van hun activiteiten.
Naast fondsen en banken, moeten ondernemingen die aandelen en obligaties uitgeven of die van hen fondsen ontvangen als bijdrage aan de oprichting en ontwikkeling van nieuwe projecten, ook een verklaring voor hun investeerders indienen. Dit is een risicokapitaalinvestering. Fondsen die ook betrokken zijn bij het aantrekken van buitenlandse investeerders, moeten dit document in het Engels samenstellen.
Hoe het in te vullen: monster
De beleggingsverklaring is een document van meerdere pagina's met informatie over de beleggingsactiviteiten van het pensioenfonds, acceptatie van deposito's, procedure en bedrag van maandelijkse betalingen. Het bestaat uit verschillende secties. Het algemene plan van de investeringsverklaring, een voorbeeld van het invullen van de secties, ziet er als volgt uit:
- Algemene bepalingen Deze sectie biedt informatie over het werk van het fonds, zijn belangrijkste activiteiten. In welke effecten wordt verondersteld het geld te beleggen dat het van beleggers heeft ontvangen, wat zijn de belangrijkste doelen en doelstellingen van het fonds.
- Termen en definities. Verplicht gedeelte. Het definieert alle economische termen en definities die in het document worden gebruikt en die mogelijk niet duidelijk zijn voor de gebruiker.
- De belangrijkste voorwaarden van het fonds. In dit gedeelte moeten de voorwaarden voor binnenkomst en vertrek uit het beleggingsfonds, de grootte van het toegestane kapitaal en het fysieke adres van het fonds worden voorgeschreven. Er wordt informatie verstrekt over hoe fondsen onder beleggers worden verdeeld. Voor welke doeleinden wordt het ontvangen geld uitgegeven?
- Investeringsbeleid. De structuur en samenstelling van de beleggingsportefeuille: soorten gekochte effecten en namen van ondernemingen die ze hebben uitgegeven, volumes, bedragen en prijzen van deze effecten.
- Management. In welke vorm is het fonds gecreëerd. Wie voert management uit, en wat zijn de kosten van managementpersoneel.
- Beleggingsrisico's - een beschrijving van alle risico's die kunnen ontstaan of al zijn ontstaan in de loop van de organisatie.
- Openbaarmaking van informatie, rapportage en financiële interactie - deze sectie biedt financiële overzichten en een rapport over de resultaten van het fonds. Analyse van winst en verlies uit de verkoop van effecten opgenomen in de beleggingsportefeuille.
De structuur van het hierboven gepresenteerde document kan aanzienlijk variëren. Het hangt allemaal af van de grootte van het fonds en de richting van zijn activiteiten. Deze steekproef van het invullen van een investeringsverklaring is echter geschikt als basis voor het opstellen van uw eigen document.
Belastingaftrek
De wet voorziet in de mogelijkheid om een belastingaftrek te verkrijgen voor investeringsactiviteiten. Download hiertoe het aangiftebiljet NDFL-3. De investeringsaftrek wordt berekend op basis van de inkomsten van het fonds of de belegger uit de verkoop van effecten.
Om een aftrek te ontvangen, moeten documenten worden overgelegd die het eigendom van de beleggingsrekening bevestigen: overeenkomst, investeringsaangifte en andere documenten die het bestaan van de rekening bevestigen. De aftrek wordt bijgeschreven op de juiste depositorrekening.
De formule voor het berekenen van het bedrag van de aftrek
De hoogte van de investeringsaftrek wordt bepaald als het resultaat van het vermenigvuldigen van de effecten met 3.000.000 roebel, waarbij de effecten de coëfficiënt zijn, die wordt berekend met de formule:
CVB = Vi * i / Vi,
waarbij Vi het totale rendement op de beleggingsportefeuille is, berekend in i jaar.
De aftrek wordt verleend voor het bedrag dat op de beleggingsrekeningen is gestort. Maar ze mogen niet meer dan 400.000 roebel zijn. U kunt automatisch de hoogte van de aftrek berekenen op de officiële website van de belastingdienst in uw persoonlijke account.
Het verschil tussen investering en belastingaangifte
Maak onderscheid tussen belasting- en beleggingsrendementen. In het eerste geval is dit een document in de vorm van persoonlijke inkomstenbelasting-3, met behulp waarvan de belastingbetaler aan de belastingdienst rapporteert over de ontvangen inkomsten. De investeringsverklaring wordt afgegeven aan de inlegger in een pensioenfonds of bank en is bij het contract gevoegd. Het wordt vaak gepubliceerd op de website van instellingen om potentiële klanten aan te trekken. En hoewel de gegevens in de beleggingsverklaring kunnen worden gebruikt bij het opstellen van de financiële overzichten van een fonds of bank, bevatten ze geen informatie die een handelsgeheim is.