Het bijhouden van contant gelddocumentatie bij het werken met contant geld is een verplichte vereiste voor rechtspersonen en particuliere ondernemers. Het kasboek is een geconsolideerd boekhoudingsdocument dat de beweging van geld aan de kassa van het bedrijf registreert. Binnen een kleine onderneming wordt het in één exemplaar gestart. Laten we de functies voor het onderhouden en opslaan van het document nader bekijken. In het bijzonder hoe u een kasboek in een jaar kunt naaien.
Waar is een document voor?
Een kasboek wordt uitgegeven voor alle personen met een kassa. Deze eis is van toepassing op individuele ondernemers, waaronder ondernemers die werken aan het vereenvoudigde belastingstelsel. Formulier KO-04 werd in 1998 goedgekeurd door het besluit van het Staatsstatistiekcomité van de Russische Federatie. Een papieren formulier en een elektronisch kasboek zijn toegestaan, het elektronische versieformulier kan worden bewaard in Word en Excel met verplichte bescherming tegen ongeautoriseerde toegang. De kassier (operator) voert het uit, maar de hoofdaccountant oefent controle uit op de juistheid van de vulling. De juistheid van het gedrag wordt systematisch gecontroleerd door regelgevende instanties.
In grote bedrijven is het bijhouden van een kasboek noodzakelijk in elke eenheid, op voorwaarde dat elk van hen op een afzonderlijke balans wordt vermeld. Eén eenheid heeft één kopie van het document. Kopieën van het boek en originelen van primaire documenten worden verstrekt aan het hoofdkantoor (beheermaatschappij). Informatie over het resterende geld wordt in aanmerking genomen bij het opstellen van de balans en rapportage over de onderneming als geheel. Overweeg hieronder hoe u een kasboek in een jaar kunt naaien.
De procedure voor het verwerken van een handgeschreven document
De papieren versie is een A4-brochure die op een printer of in een drukkerij wordt afgedrukt en in manuscript wordt bewaard. Vellen zijn noodzakelijkerwijs genummerd en genaaid. Het moet voldoen aan de vorm van KO-04. U moet weten hoe u een kasboek in een jaar kunt naaien. Het proces van nummering en onderhoud van het elektronische en papieren formaat verschilt van de klassieke versie die wordt gebruikt in kantoorwerk.
Belangrijk! Pagina's zijn genummerd, dupliceren het nummer in tweevoud. De eerste pagina is het origineel, de tweede is een kopie. Een kopie wordt ingevuld met carbonpapier en overgedragen aan de boekhoudafdeling voor rapportage. Om de tweede pagina los te maken, is er een snijlijn.
Het is handiger om de firmware onderaan de pagina uit te voeren. De randen van de draad worden weergegeven op de achterkant van het laatste vel, vastgemaakt met een knoop, papieren zegel en zegel. Het zegel is zo geplaatst dat het de pagina van het boek en het zegel gedeeltelijk vangt. Geef in de buurt het aantal pagina's aan, zet de handtekening van de hoofd- of hoofdaccountant.
De procedure voor het uitgeven van een elektronische versie
Bij het registreren van een elektronisch formaat voor een kasboek, wordt het formulier voorwaardelijk in twee delen verdeeld door een regel die even en oneven pagina's scheidt. Een snede van een bedrukt vel wordt horizontaal langs een gegeven lijn uitgevoerd. De bovenkant van de pagina is het origineel, de onderkant is gescheiden voor verzending naar de boekhoudafdeling voor rapportage.
Belangrijk! Het document wordt dagelijks onderhouden, behalve in situaties waarin geen schikkingen werden uitgevoerd. De kassier geeft aan het begin en einde van de dag informatie over het saldo aan de kassa. Dit is een verplichte invoer!
Overweeg hoe u een kasboek voor het jaar regelt. De exploitant maakt aantekeningen over het geldverkeer in het document terwijl financiële transacties worden uitgevoerd. Zorg ervoor dat u informatie invult voor elk inkomend en uitgaand cash warrant. Aan het einde van de dienst, wordt het totale bedrag van de kosten, inkomsten noodzakelijkerwijs uitgeschakeld, het kassaldo wordt berekend.Primaire documenten worden bij een afgesneden exemplaar van het boek gevoegd en overgedragen naar de boekhouding. De accountant verklaart de originele pagina en zijn kopie met zijn eigen handtekening.
Het ontwerp van het voorblad. nuances
De titelpagina van het kasboek wordt gevuld in overeenstemming met het uniforme formulier KO-4. Het bevat de volledige naam van het bedrijf, de structurele eenheid en OKPO. Particuliere ondernemers geven de volledige naam aan, als de naam van het bedrijf ontbreekt. Er moet worden vermeld voor welke periode (maanden en jaar) het document is gestart.
Eerste blad: kenmerken van de overdracht van de rest van het geld
Voordat u een kasboek naait voor een jaar, moet u de subtiliteiten van de vulling kennen. Schrijf bovenaan de pagina de datum, met vermelding van de huidige dag, maand en jaar. Zorg ervoor dat u het contante bedrag aan het begin van de dag aangeeft. Het wordt overgedragen van het saldo dat aan het einde van de vorige dag is voorgeschreven. Als een nieuw boek wordt geopend, wordt de rest van de voorloper gehaald. Registreer op de eerste pagina, gevuld op de eerste dag van het kalenderjaar, kassaldi berekend aan het einde van de laatste dag van het laatste jaar.
Het formulier voor het boekblad invullen
Kolommen 1-5 worden ingevuld uit de RKO- en PKO-formulieren. In de cel "Documentnummer" het huidige nummer van de geregistreerde bestelling voorschrijven. Kolom 3 moet de volledige naam aangeven de ontvanger of de persoon die het geld heeft overhandigd. Het bijbehorende rekeningnummer is alleen vereist voor rechtspersonen, individuele ondernemers zetten een streepje in het vak of laten dit leeg. De hoeveelheden consumptie / inkomen worden in cijfers aangegeven, waarbij een cent wordt voorgeschreven. In de overdrachtsregel worden de baten en lasten afzonderlijk getwist. Niet-gevulde kolommen en lijnen moeten worden gemarkeerd met een streepje in de vorm van de letter Z.
Hoe het resterende bedrag aan de kassa berekenen?
De saldi aan het einde van de dag worden berekend met de formule: aan het geldsaldo aan het begin van de dag wordt het bedrag aan inkomsten toegevoegd en worden de kosten afgetrokken. Houd in de afdeling rekening met alle aan de kassa ontvangen middelen. Als het saldo aan het einde van de dienst het geld achterlaat dat bedoeld is voor de uitgifte van salarissen, beurzen en andere sociale uitkeringen, worden hieronder aangegeven onder het forfaitaire bedrag. Met de berekening kunt u excessen en tekorten identificeren. Hieronder leest u hoe u een kasboek in een jaar kunt naaien.
De nuances van het onderhouden van een document
De persoon die verantwoordelijk is voor het uitgeven en ontvangen van geld kan elke werknemer zijn die door het hoofd van het bedrijf wordt benoemd door een passende order te geven. In bedrijven met een klein aantal werknemers kan een manager een kasboek met zijn eigen handen uitvoeren. De basis voor het invoeren van documenten in het document zijn zakelijke transacties, die worden weerspiegeld in credit- en debetorders. Boekhouding vindt plaats op de dag van afrekening. Als er gedurende de dag geen geldbeweging was, wordt deze dag niet weerspiegeld in het boek.
U kunt het document aanpassen. Wijzigingen worden vastgelegd met een uitsplitsing en de correctiedatum. De informatie wordt gecertificeerd door de persoon die de aanpassing heeft uitgevoerd. Nadat de gegevens aan het einde van de dag zijn afgestemd op de hoeveelheid contant geld, wordt de informatie geverifieerd door de handtekeningen van de operator en de hoofdaccountant. Velen zijn geïnteresseerd in hoeveel jaar om een kasboek bij te houden. Het antwoord is simpel. Het wordt gedurende ten minste 5 jaar bij de onderneming opgeslagen. Het ontbreken van een kasboek en het onderhoud ervan in strijd met de wet worden bestraft met boetes van 40-50 duizend roebel voor ondernemingen en 4-5 duizend roebel voor de ambtenaar die verantwoordelijk is voor het bijhouden van het document.
Hoe een document aan het einde van het jaar te flashen?
Het standaardboek heeft 50-100 vellen. In grote bedrijven, waar bedrijfsactiviteiten actief worden uitgevoerd, zijn pagina's mogelijk niet voldoende. In een dergelijke situatie beginnen ze een nieuw document dat het oude document voortzet. Het geeft de tijdsperiode aan waarin het wordt uitgevoerd. De papieren versie, die handmatig wordt gevuld, knippert vóór de eerste vulling.
Kopieën van papieren voor boekhouding zijn een set van kassa en kassa uitgegeven in een dag, vellen van het boek, ingevuld in een doorslagbewijs met de originele handtekening van de ambtenaren.De hoofdaccountant controleert de administratie met de bestelbonnen en het bedrag van de overgedragen primaire documentatie wordt in het kasboek vermeld. Dit record is een ontvangstbewijs bij ontvangst van de primaire documentatie van de kassier. Alle bewerkingen in het boek worden geboekt in de vorm van boekingen op de relevante boekhoudrekeningen.
Belangrijk! Naast bestellingen wordt alle primaire documentatie met een kopie bewaard. Het omvat ontvangsten, volmachten, vooruitbetalingen, uittreksels uit bestellingen en andere documenten met betrekking tot het geldverkeer bij de kassa.
De elektronische versie wordt anders op een computer bewaard. Gebruik hiervoor speciale software. Bij het vormen van boekingen bij het afrekenen wordt automatisch een formulier gemaakt. Maar het is belangrijk om iets anders te ontdekken. Hoe is het kasboek aan het einde van het jaar gestikt? Het kan aan het einde van de dag worden afgedrukt en op dezelfde manier als de papieren versie in tweevoud worden uitgevoerd. Bewaar de gedrukte versie bij de kassa van het bedrijf.
Originele vellen worden aan het einde van het jaar in een enkel boek geflitst en kopieën worden dagelijks overgebracht naar de boekhouding. Als u elektronisch documentbeheer hebt, is een afdruk optioneel. Elektronische pagina's worden ondertekend door de digitale handtekening van de kassier en hoofdaccountant. Het is noodzakelijk om bescherming te bieden tegen wijzigingen na ondertekening van het boek en ongeautoriseerde toegang. Er moet aan worden herinnerd dat als er onjuistheden in de rekeningen zijn, het kasboek een document is dat het algemene beeld van de kasstroom toont en de legitimiteit van de verrichtingen bevestigt.
