Hoe een IP uit te voeren? Het is uiterst belangrijk voor beginnende ondernemers om deze dringende kwestie te begrijpen. Alles wat hem aangaat, is immers verbonden met financiën, betaling van vergoedingen en rapportage. En toch is elk aspect van IE-activiteit gerelateerd aan belastingheffing, wiens vertegenwoordigers veel vragen kunnen hebben voor de ondernemer als hij niet voldoet aan de verplichtingen in verband met zijn status als zakenman. Daarom is het de moeite waard om in detail te vertellen hoe u een IP correct kunt uitvoeren.
begin
De eerste stap is om het IP zelf te registreren. Het is heel eenvoudig, ondanks het feit dat het vaker andersom lijkt. Minimaal vereiste documentenpakket:
- Kopie van Russisch paspoort.
- Aanvraag voor staatsregistratie in de vorm van nr. P21001.
- Ontvangst van betaling van staatsbelasting (800 roebel).
- Aanvraag voor de overgang naar het geselecteerde belastingstelsel (voor beginners en kleine ondernemingen aanbevolen USN).
Het belangrijkste in dit stadium is om de OKVED-codes nauwkeurig te bepalen en de vragenlijsten in te vullen. Hiervoor zijn openbare monsters beschikbaar. Door je daarop te concentreren, kun je zeker fouten voorkomen.
Wanneer de documenten zijn verzameld en de overzichten zijn opgesteld, kunt u naar het belastingkantoor gaan en ze indienen. Binnen drie dagen zijn het USRIP-registratieblad en de kennisgeving van registratie gereed. En daarna kunt u zich verdiepen in het onderwerp over hoe u vanaf nul kunt handelen voor beginners.
USN
Alle onervaren ondernemers worden aangemoedigd om onmiddellijk over te schakelen naar een vereenvoudigd belastingstelsel. Dit is het eerste dat iedereen die wil weten hoe IP moet worden uitgevoerd, moet leren. Voor beginners zal het niet eenvoudig zijn om OSNO (gemeenschappelijk systeem), UTII en de Unified Social Tax Administration te begrijpen. Ze zijn complex qua boekhouding en rapportage. En STS is als volgt goed:
- Verhoogde limieten. STS is beschikbaar voor elke ondernemer wiens jaarinkomen niet hoger is dan 150.000.000 r.
- Geen boetes voor het bedrag van de maximale betaling als een boete voor late rapportage.
- Kan gebruiken online diensten in plaats van de gebruikelijke kassa's. Via hen gaan alle verkoopgegevens onmiddellijk naar het belastingkantoor, en dit maakt boekhouding eenvoudiger.
- Betaal de bijdragen kunnen zowel de oprichter als andere vertegenwoordigers van het bedrijf.
Maar het belangrijkste pluspunt is dat de belastingaangifte niet driemaandelijks moet worden ingediend, maar slechts eenmaal per jaar (maar vóór 30 april).
Vaste bijdragen
Het is ook noodzakelijk om te vertellen hoe u boekhoudt voor een beginnende ondernemer die geen werknemers heeft. Dus, het eerste om te onthouden: elke ondernemer moet vaste kosten betalen, zelfs degene die het IP-adres heeft geopend voor een vinkje en geen activiteiten uitvoert. Deze bijdragen gaan naar pensioenen, medische en sociale verzekeringen. Sinds 2017 moeten ze niet aan elk fonds afzonderlijk worden betaald, maar aan hun eigen belasting - volgens de gewijzigde BCC.
Om de codes van budgetkwalificatie te achterhalen, moet u een persoonlijk staatregistratienummer nemen en naar de inspectie gaan.
Hoe zit het met het bedrag? Vaste bijdragen in 2017 bedragen 27.990 roebel. In de verplichte medische verzekering worden 4.590 roebel uitgegeven van dit bedrag. En aan het pensioenfonds - 23.400 roebel.
In het geval dat zijn inkomen voor het jaar hoger is dan 300.000 roebel, moet u 1% betalen van het bedrag dat deze limiet overschrijdt.
Een aangifte invullen
Dit is misschien het meest cruciale moment. Iedereen die wil begrijpen hoe hij begint met IP-accounting, moet erachter komen. En hier zijn de nuances die moeten worden geleerd:
- Kostenindicatoren worden aangegeven in roebels en centen zijn afgerond. Als er meer dan 50 zijn, dan maximaal 1 wrijven. Minder? Dan worden de centen volledig weggegooid.
- Voor één cel - slechts één cijfer, letter of teken.
- De cellen die de ondernemer als leeg passeert, zijn gevuld met streepjes. Er mogen geen leegtes zijn.
Het invullen van een verklaring moet net zo verantwoord worden behandeld als het schrijven van een aanvraag voor registratie van IP. Ook in dit geval is alles eenvoudig, wees voorzichtig.
Op de eerste helft van de titelpagina staat informatie over het bedrijf. Over sommige van de nuances die voor beginners onbegrijpelijk lijken, kunt u meer in detail vertellen.
Er is een item met de naam "Aanpassingsnummer". Een persoon die een aangifte voor het jaar indient, moet op nul worden ingesteld. Voer in het veld "belastingtijdvak" in dit geval het nummer "34" in. Als het jaar niet is voltooid (bij vereffening van het IP of bij wijziging van het speciale regime), wordt "50" aangegeven. En in de paragraaf "op de locatie van de rekening" moet een individuele ondernemer het nummer "120" zetten. Dat is alles wat er is om te onthouden.
Hoe belastingen berekenen?
Het tweede deel van de verklaring is gewijd aan inkomsten. Inkomsteninformatie moet op transactiebasis worden ingevuld. De overeenkomstige velden zijn hiervoor bedoeld - het eerste kwartaal, zes maanden, 9 maanden en een jaar (ook wel het belastingtijdvak genoemd).
In eenvoudige bewoordingen moet een persoon getallen in deze cellen invoeren die het bedrag van zijn inkomen weergeven. Laten we zeggen respectievelijk 240.000, 480.000, 720.000 en 960.000 roebel. In de "tarief" -paragraaf wordt de procentuele aanduiding aangegeven (in dit geval is dit een vereenvoudigd belastingstelsel en is dit zes).
Op dezelfde pagina, net onder alle vermelde items, ziet u een kleine inhoudsopgave, aangeduid als "Het bedrag van de berekende belasting". Een persoon berekent het en schrijft het uit in vergelijkbare cellen. De formule is eenvoudig: het bedrag van het inkomen wordt vermenigvuldigd met 6% (dit wordt 0,06 in wiskundige waarde). Als we naar het vorige voorbeeld kijken, ziet het er als volgt uit: 240.000 x 0,06 = 14.400 roebel. Dit resultaat wordt naar de juiste cel geschreven. 14.400 roebel - het bedrag dat een persoon als belasting voor het eerste kwartaal moet betalen. Voor een jaar met een winst van 960.000 roebel, zal het gelijk zijn aan 57.600 roebel.
Over het algemeen is het eenvoudig te berekenen. U hoeft alleen de formule te onthouden - dit is het belangrijkste voor beginners die niet weten hoe ze IP-boekhouding en rapporten moeten opstellen.
Wat als er geen winst is?
Voor sommige beginners is dit angst, maar voor anderen is het een dringende kwestie. Het antwoord hierop moet in ieder geval bekend zijn bij iedereen die geïnteresseerd is in het voeren van een IP. Voor beginners lijkt de instructie ingewikkeld, maar in werkelijkheid is alles uiterst eenvoudig.
Het is noodzakelijk om te leren: zelfs als er geen financiële activiteit was, moet u zich melden bij de belastingdienst. Gewoonlijk wordt dit de levering van een nul-retour genoemd.
Het is het handigst voor ondernemers die geen personeel hebben. Ze passeren eenvoudig een "nul", volgens welke hun berekende belasting nul is. Het blijkt dat ze voor het jaar, behalve voor vaste bijdragen, niets betalen. Maar die zakenlieden die geregistreerde werknemers hebben, zullen erger zijn. Ze kunnen de belastinggrondslag slechts met 50% van het bedrag van de bijdragen verlagen.
Hoe de "nul" in te vullen? Het eerste vel is zoals eerder gezegd. Maar alle cellen van het tweede deel (gewijd aan belastingen en winst) zijn gevuld met streepjes.
Wat moet u doorgeven, behalve de aangifte?
Dit is ook noodzakelijk voor elke persoon die wil begrijpen hoe IP moet worden uitgevoerd. Stapsgewijze instructies voor beginners kunnen u helpen er snel achter te komen. En hier is een korte samenvatting van wat, naast de verklaring, het nodig zal zijn om ondernemers te voorzien van personeel:
- Rapportage over persoonlijke inkomstenbelasting (weerspiegeld inkomen van werknemers).
- Gegevens over het gemiddelde personeelsbestand (gemiddeld aantal werknemers gedurende een bepaalde periode).
- Rapportage over verzekeringsbijdragen aan extrabudgetaire fondsen.
Het belangrijkste in dit geval is om alle documenten binnen de opgegeven deadlines te overhandigen. 6-PIT's worden driemaandelijks verstrekt, SZV-M elke maand, 2-PIT's eenmaal per jaar (uiterlijk 1 april), 4-FSS en gegevens over het gemiddelde aantal tot 20 januari van het jaar dat volgt op het rapportagejaar.
actie Procedure
Dus hierboven werd kort beschreven hoe IP moet worden uitgevoerd. Voor beginners lijken de methoden misschien ingewikkeld, maar in feite is het eenvoudig om alle "papieren" gevallen te behandelen, als je verantwoordelijkheid en oplettendheid toont.
Hoe zit het met de betaling? Er is zoiets: vooraf belasting betalen. Dit kan vóór het verstrijken van 25 dagen na de datum van voltooiing van de rapportageperiode. In dit geval worden alle vooruitbetalingen door de ondernemer bijgeschreven op de belasting.
Maar je kunt het anders doen. Dat wil zeggen, belasting betalen aan het einde van het jaar. Dit moet gebeuren vóór 30 april van het jaar dat volgt op de verlopen rapportageperiode.
Als we het hebben over het voeren van IP voor beginners, is het belangrijk op te merken dat er drie manieren zijn om belasting te betalen. U kunt geld storten via een klantenbank, door een betalingsopdracht aan te maken of door een ontvangstbewijs te geven voor betalingen zonder contanten.
Verantwoordelijkheid voor overtredingen
Waarom is het zo belangrijk om te gaan met het voeren van een boekhouding voor een nieuwe ondernemer? Omdat vanwege de onverantwoordelijke houding ten opzichte van hun nieuwe activiteiten en de status van ondernemer ernstige boetes verschuldigd zijn. Als een persoon bijvoorbeeld het indienen van een aangifte 10 of meer dagen vertraagt, kunnen bewerkingen op zijn account worden bevroren. Dit staat in artikel 76 van het belastingwetboek van de Russische Federatie.
Bovendien betekent een te late levering een boete die varieert van 5% tot 30% van het bedrag aan onbetaalde belasting. Dit staat in artikel nr. 119 van het belastingwetboek van de Russische Federatie.
In het geval dat een persoon zelfs besloot om geen belasting te betalen, kreeg hij een boete van 20-40%. U kunt dit controleren als u aandacht besteedt aan artikel nr. 122 van de belastingwetgeving van de Russische Federatie.
Het is ook belangrijk om te onthouden dat het gebruik van het vereenvoudigde belastingstelsel niet de reden is waarom u het berekenen, inhouden en overdragen van inkomstenbelasting op het salaris van werknemers kunt vergeten.
De documentatie
Er is nog een nuance die niet kan worden genegeerd wanneer we praten over hoe IP voor beginners moet worden uitgevoerd (een voorbeeld van verklaringen is trouwens hierboven gegeven). Zoals de praktijk laat zien, bezoeken vertegenwoordigers van de belastinginspectie graag het bedrijf met inspecties. Daarom is het erg belangrijk om alle documenten zorgvuldig te behandelen. Als een ondernemer bijvoorbeeld een winkel bezit, moet hij het volgende opslaan:
- Cash papieren.
- Contracten met leveranciers van diensten en goederen, verhuurders, groothandelaars.
- Personeelsdocumenten (als er werknemers zijn).
- Primaire papieren.
- Overeenkomst met de bank- en rekeningafschriften.
Alle documenten moeten worden gesystematiseerd per categorie en per periode. Als u dringend het juiste papier moet vinden, dan zal zo'n gedachte in de handen spelen. En u moet ook leren hoe u de beruchte online services kunt gebruiken. Ze zijn betrouwbaarder dan aantekeningen op papier en u kunt besparen op een accountant.
OCHO
Als we het hebben over het voeren van IP voor beginners, is het de moeite waard om wat aandacht te schenken aan de nuances die horen bij het beruchte algemene belastingstelsel. Het is handig voor beginners op het gebied van ondernemerschap om erachter te komen welke valkuilen het zelf verbergt en waarom het de moeite waard is om USN te kiezen.
Ten eerste moet u met OSS een boek bijhouden van uitgaven en inkomsten. En dit is een hele lading onnodige problemen. In dit boek moet u gedetailleerde informatie maken over alle transacties die verband houden met financiën. Waarom? Omdat op basis van het boek vervolgens een verklaring wordt opgesteld en aan het einde van de rapportageperiode naar de inspectie wordt gestuurd.
Ten tweede zal de staat niet 6%, maar 13% moeten teruggeven. En om de drie maanden moet u 18 procent btw betalen. Betalingen aan de staatskas kunnen niet worden vermeden als de onderneming van een persoon een perceel of een voertuig heeft.
Ten derde moet u om de drie maanden een verklaring sturen naar de sociale en pensioenfondsen.
Zelfs deze kleine lijst met specifieke functies van de OSNO is voldoende om te begrijpen waarom de overgrote meerderheid van individuele ondernemers lid zijn van de STS. Zelfs LLC's proberen over te schakelen naar "vereenvoudigd". Inderdaad, als iemand zijn leven juridisch kan vereenvoudigen als iemand zo'n kans heeft, waarom zou u er dan geen gebruik van maken?