Om een idee te krijgen van de voordelen van beleggingen, wordt de investeringsratio berekend. Hoe is hij? Hoe ziet zijn formule eruit?
Algemene informatie
Laten we eerst de terminologie behandelen. De investeringsratio is dus een indicator die wordt gebruikt om de structuur en de financiële beoordeling van de eigen onderpandbronnen en hun daaropvolgende toepassing te analyseren. Het wordt gebruikt om de mogelijkheid aan te tonen om zijn vaste activa onafhankelijk aan te bieden. Het geeft ook een idee van hoeveel de eigen middelen van de onderneming productie-investeringen kunnen dekken.
De coëfficiënt houdt rekening met de mate van beleggingsrisico als gevolg van de invloed van de liquiditeits- en solvabiliteitsbeoordeling van de structuur en het vermogen ervan om om te gaan met buitenlandse economische schommelingen. Aan de hand daarvan beslissen ze of ze in de onderneming willen investeren en of de risico's hoog zijn. In het geval van een crisis worden bedrijven met onvoldoende waarde inderdaad vernietigd.
presentatie van de
Twee beoordelingsbenaderingen worden conventioneel onderscheiden:
- Investeringscoëfficiënt van eigen bronnen. Wordt gebruikt om het beveiligingsniveau van productie-investeringen van de onderneming met eigen middelen weer te geven. De normatieve waarde van deze coëfficiënt ligt in het bereik van ¼ tot 1. Als niet aan de voorwaarde wordt voldaan, wordt aangenomen dat de onderneming niet financieel stabiel is.
- Investeringscoëfficiënt van eigen bronnen en langlopende schulden. Het wordt gebruikt om aan te tonen hoe bedrijfsmiddelen alle ontvangen investeringen bieden. Wettelijke vereisten vereisen een waarde van meer dan één.
De investeringsratio op de balans van de onderneming kan worden berekend. Met deze aanpak krijgt u de meest betrouwbare resultaten. In dit geval kunnen, om de financiële situatie van de onderneming en een betere openbaarmaking van de situatie te analyseren, de financieringscoëfficiënten, stabiliteit, onafhankelijkheid / concentratie, concentratie van geleend kapitaal, schuld, totale solvabiliteit, dekking, wendbaarheid en andere aanvullend worden gebruikt.
Hoe tellen?
We weten dus in algemene bewoordingen wat een investeringsratio is. Met de formule kunt u berekenen hoeveel elk individueel onderwerp onafhankelijk is. Hier moet worden opgemerkt dat de gekozen aanpak direct zal afhangen van de doelen die wij nastreven. Laten we eerst de situatie bekijken met onze eigen bronnen van financiële middelen.
In het algemeen is de formule als volgt:
KI1 = UPC / OS.
Kort gezegd geeft het de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het vaste kapitaal.
Hier is KI1 de investeringsratio. Maar let alleen op uw middelen.
SKP is het eigen vermogen van een onderneming.
OS - dit is het vaste kapitaal van de organisatie, met inbegrip van vaste activa en andere investeringen die het resultaat zijn van de eerste verdeling van activa in de balans.
Beschouw nu de formule voor de investeringscoëfficiënt van eigen bronnen en langlopende schulden.
Het ziet er zo uit:
KI2 = SKP + DK / OS.
De enige verandering, namelijk DC, betekent hier langlopende leningen van de organisatie. Laten we een paar voorbeelden bekijken om beter te begrijpen hoe uw investeringsratio wordt berekend.
Het eerste geval. Speelgoedwinkel
Laten we zeggen dat we een speelgoedwinkel hebben met eigen kapitaal, wat een investering is van de oprichters van het bedrijf. De grootte is een miljoen roebel. Tegelijkertijd kostten vaste activa van de winkel, zoals gebouwen, meubels, kassa's en etalages, 5,2 miljoen roebel.
We gebruiken de bovenstaande formule: KI1 = 1 / 5.2 = 0.192.
Omdat de resulterende investeringsratio minder dan 0,25 is, concluderen we dat de winkel onvoldoende financiële stabiliteit heeft. Vaste activa van de winkel ten koste van het eigen vermogen worden niet voldoende verstrekt. Daarom kan de onderneming theoretisch en misschien praktisch problemen ondervinden in termen van solvabiliteit of een gebrek aan liquiditeit.
Tweede geval. Autoservice
Autoservice heeft zijn eigen kapitaal, dat werd gevormd door de investeringen van aandeelhouders. De grootte is vijftien miljoen roebel. Bovendien heeft het bedrijf een langlopende banklening afgesloten. Op dit moment is het bedrag precies drie miljoen roebel. Tegelijkertijd wordt het vaste kapitaal, vertegenwoordigd door gebouwen, uitrusting, duurzaam gereedschap en andere dingen, geschat op 16,5 miljoen roebel.
We berekenen met de formule: KI2 = 15 + 3 / 16.5 = 1.09.
Aangezien de investeringsratio de eenheid overschrijdt, kunnen we concluderen dat de onderneming voldoende financiële onafhankelijkheid heeft, en dat het kapitaal en de langetermijnverplichtingen vaste activa voor zover nodig dekken. Daarom zal het bedrijf in geval van economische schokken, niet-betaling van vorderingen en andere problemen kunnen blijven functioneren.
Het derde voorbeeld. Online winkel
Overweeg nog zo'n geval. We hebben een online winkel met een eigen vermogen van veertigduizend roebel. Laat het klein zijn en gegrondvest door een individuele ondernemer. In dit geval is het vaste kapitaal 70 duizend roebel.
We gebruiken de eerste formule: KI1 = 40/70 = 0,57.
Zoals u ziet, is voldaan aan de eis van 0,25 Al deze indicatoren worden gebruikt om te voorspellen hoe gemakkelijk het bedrijf de mogelijke moeilijkheden zal kunnen overleven. Ze kunnen het zwaarst worden getroffen door het aandeel geleende middelen. Hoe? Er wordt aangenomen dat als ze meer dan de helft van alle beschikbare middelen voor het bedrijf uitmaken, dit geen goed teken is voor de duurzaamheid en toekomst ervan. Hoewel voor verschillende industrieën deze indicator aanzienlijk kan variëren. Dus voor handelsbedrijven met een aanzienlijke omzet is dit cijfer veel loyaler. Dat is eigenlijk alles wat u moet weten over de investeringsratio.Waarom wordt dit allemaal berekend?
De investeringsratio is nodig om de financiële stabiliteit te berekenen. Het wordt gebruikt om het saldo van financiële stromen te bepalen, waardoor de organisatie haar activiteiten gedurende een lange periode kan ondersteunen, producten kan produceren en ontvangen leningen kan onderhouden. In aanvulling hierop kunnen voor dit doel de coëfficiënten van autonomie, veiligheid met eigen werkkapitaal, reserves, mobiliteit, manoeuvreerbaarheid en andere worden berekend.