Een bankrekening zijn dergelijke boekhoudingsdocumenten (registers) waarin de aanwezigheid en beweging van het geld van klanten wordt vastgelegd. Bij het openen van een rekening is de bank volgens de overeenkomst verplicht om contante betalingen te ontvangen die aan de cliënt zijn ontvangen, en om zijn bestellingen uit te voeren bij verschillende overschrijvingen, uitgifte van bepaalde bedragen en andere in de overeenkomst voorgeschreven transacties. De klant opent bankrekeningen in overleg om betalingen zonder contanten te doen, geld op te slaan en over te dragen en leningen te ontvangen. Wat is een accountservice? We zullen dit artikel begrijpen.
Factuurverschil
Er moet een onderscheid worden gemaakt tussen de interne rekeningen van kredietinstellingen die in de boekhouding worden gebruikt en bankrekeningen. Hun verschil ligt in het feit dat een bankrekening wordt geopend op basis van een aanvraag en een contract van een kredietorganisatie en een klant. Hij staat ter beschikking van de laatste. Volgens deze rekening worden operaties uitgevoerd in overeenstemming met zijn orders. Het sluit ook op verzoek van de klant. Interne bankrekeningen worden voorzien door het rekeningschema in kredietorganisaties, die deze rechtstreeks beheren. Hun behoefte is dat ze worden gebruikt voor financiële analyse van boekhouding en alle soorten bankactiviteiten van een kredietinstelling. IP-accountservice wordt aangeboden bij veel banken.
Bewerkingen zonder een account te openen
De bankwet voorziet ook in transacties die mogelijk zijn zonder een rekening te openen. Individuen kunnen bijvoorbeeld geld overboeken (exclusief post) met behulp van een bank en in dit geval geen speciale rekening openen. Maar dit is een uitzondering op de regel. Accountonderhoud is niet erg duur, maar het vergemakkelijkt de zakelijke activiteiten enorm.
De norm vastgelegd in het tweede deel van artikel nr. 5 van de federale wet “op banken en bankactiviteiten” bepaalt dat kredietinstellingen bankrekeningen openen voor rechtspersonen en individuele ondernemers (behalve lokale overheden en overheidsinstanties), op basis van certificaten van staatsbeschrijvingen van fysieke personen als individuele ondernemers, rechtspersonen, ook dat ze zijn geregistreerd bij de belastingdienst.
Hoe wordt de bankrekening onderhouden?
Soorten accounts
De volgende soorten bankrekeningen worden onderscheiden:
- stroom;
- de begroting;
- de berekende;
- correspondent;
- overeenkomstige subaccounts;
- speciaal bankieren;
- vertrouwen management;
- escrow voor rechtbanken of gerechtsdeurwaarders, wetshandhavingsinstanties, notarissen;
- stortingsrekeningen.
De meest gebruikte zijn lopende rekeningen en afwikkelingsrekeningen, met behulp waarvan het mogelijk is contante betalingen uit te voeren.
Settlement-accounts worden gebruikt door alle organisaties, ongeacht hun eigendom, gebouwd op commerciële principes en geregistreerd als een juridische entiteit. Accountonderhoud is een vrij eenvoudig proces.
Iedereen die een betaalrekening bezit, kan het geld daarop beheren, een eigen balans hebben, alle betalingen onafhankelijk betalen en een kredietrelatie aangaan met de bank, dat wil zeggen dat de rekeninghouder economisch en juridisch onafhankelijk is.
In ons land kreeg het bedrijf toestemming om verschillende rekeningen te openen bij verschillende banken in de eerste jaren van markthervorming.In de Sovjetperiode kon een onderneming slechts één bankrekening bij één bank hebben. De aanwezigheid van meerdere rekeningen bij verschillende banken is normaal voor een markteconomie en zelfs noodzakelijk, omdat met name het banksysteem en de economie als geheel hiervan profiteren, terwijl individuele commerciële banken die voorheen de cliënt volledig dienden, verliezen lijden.
Een groot aantal rekeningen, zonder beperkingen, wordt beschouwd als een manier om het monopolie van banken te overwinnen. Bovendien neemt de achterstelling van een economische entiteit aan de bank af, worden de concurrentierelaties tussen banken gestimuleerd en worden de kenmerken van afwikkelings- en gelddiensten verbeterd.
De mogelijkheid om een groot aantal afwikkelingsrekeningen te hebben, stelt het bedrijf in staat om zijn financiële middelen te manoeuvreren, de meest winstgevende banken te kiezen waarin het openen en onderhouden van rekeningen minder kost, en risico's verminderen in het geval dat de bank liquiditeit verliest (als laatstgenoemde een rekening heeft bevroren).
Het gevolg van deze innovatie was dat financiële en contante controle over kredietorganisaties aanzienlijk gecompliceerd was, aangezien het bedrijf, met verschillende rekeningen bij verschillende banken, hetzelfde aantal kassaldi-limieten en andere kasregelingen heeft. Ondanks de aanbeveling van de monetaire autoriteiten aan commerciële banken om de cashnormen met elkaar te coördineren, blijkt het in werkelijkheid erg moeilijk te zijn, omdat de rekening en informatie daarover vertrouwelijk zijn.
Lopende rekeningen kunnen worden geopend door organisaties die zich niet bezighouden met commerciële activiteiten en geen openbare, rechtspersonen of instellingen zijn waarvan de financiering uit de begroting komt.
Er zijn beperkingen op de onafhankelijkheid van de eigenaar van de lopende rekening in vergelijking met degenen die een lopende rekening hebben. De eerste kan het geld alleen beheren in strikte overeenstemming met de schatting, die is goedgekeurd door de moederorganisatie. De lijst met beschikbare bewerkingen wordt vastgesteld op het moment dat de account wordt geopend. Contante betalingen vormen een contante omzet, weerspiegeld in lopende rekeningen, afrekening en andere rekeningen.
documenten
Om een bankrekening bij de bank te openen, moet u de volgende documenten verstrekken:
- verklaring van gevestigde vorm;
- kopie van een notariële constituerende overeenkomst betreffende de oprichting van een organisatie;
- een notariële kopie van het charter dat het gezag van de directeur van de organisatie bevestigt;
- document waarin de autoriteit van de hoofdaccountant van deze organisatie wordt bevestigd;
- twee kaarten met een afdruk van het zegel en afbeeldingen van handtekeningen van de eerste ambtenaren, ook notarieel;
- certificaat dat de registratie van de organisatie bij de belastingdienst bevestigt.
Bankverantwoordelijkheden
Er wordt een overeenkomst gesloten tussen de bank en de organisatie over het openen en onderhouden van een zichtrekening, waarin de verplichtingen van de klant en de bank worden weerspiegeld. De verantwoordelijkheden van de Bank omvatten het volgende:
- het uitvoeren van tijdige volledige afwikkeling en contante diensten in overeenstemming met de huidige wettelijke documenten;
- zorgen voor de veiligheid van de in de rekeningen ontvangen gelden, deze op verzoek aan de klant retourneren, de vertrouwelijkheid van informatie over de activiteiten van de klant behouden;
- het bewaren van handelsgeheimen bij alle door de klant uitgevoerde handelingen
Verantwoordelijkheden van de klant
De klant moet:
- Leef strikt de vereisten na van alle regelgevende handelingen die de implementatie van contant geld en afwikkelingstransacties regelen;
- bewaar al uw geld alleen op de rekening;
- de bank op een bepaald tijdstip statistische en boekhoudkundige rapporten en andere noodzakelijke documenten bezorgen;
- schriftelijk de bank op de hoogte brengen van de sluiting van de rekening en de wijziging van het organisatievorm.
De accounthouder moet als belastingplichtige binnen tien dagen schriftelijk informatie verstrekken aan de belastingorganisatie op de plaats van registratie over het openen / sluiten van de rekening.
In Sberbank is het onderhoud van een lopende rekening bijvoorbeeld goedkoop.
Kenmerken van cashmanagementdiensten
Afwikkelings- en gelddiensten, waaronder het openen en onderhouden van rekeningen van juridische entiteiten bij een bank, is een zeer winstgevende en belangrijke activiteit. Dit is voornamelijk te wijten aan het feit dat deze procedures, gekoppeld aan het uitvoeren van verschillende operaties die bijdragen aan het aantrekken van financiële middelen van juridische entiteiten en deze voor rekening van de bank plaatsen, het criterium zijn waarmee de bank verschilt van een andere kredietinstelling.
Door juridische entiteiten te betrekken bij het onderhoud van een bankrekening, kunt u zakelijke relaties met hen aangaan zodat ze na enige tijd kunnen uitgroeien tot nauwere vormen van interactie: het verstrekken van bankgaranties, leningen, factoring, leasing, vertrouwen, enz. Gebouwd Op deze manier worden relaties erg sterk, omdat de klant en de bank elkaar vertrouwen en volledige informatie hebben over de andere kant, wat betekent dat ze partners worden met wederzijdse belangen en wederzijdse voordelen. Het bedienen van een account bij Sberbank trekt velen aan.
RKO komt ook ten goede aan banken omdat het een toename van hun middelen ondersteunt. De resterende middelen van bankrekeningen van klanten die met dit type service zijn gegenereerd, zijn geleende middelen die door de bank worden verstrekt in de vorm van direct opvraagbare deposito's. Bovendien is de methode om ze te verkrijgen goedkoper en eenvoudiger, de wekelijkse ontvangst van dergelijke fondsen uit bronnen van een ander type: deposito's, deposito's, interbancaire leningen, schuldbewijzen, enz.
Bovendien stelt de door de bank ontvangen middelen haar in staat haar liquiditeit te verzekeren, d.w.z. nakoming van verplichtingen in overeenstemming met de voorwaarden.
Hoe werkt het lopende rekeningonderhoud precies voor een individuele ondernemer?
Theoretische basis
Alle transacties waarbij materiële goederen worden geleverd en verschillende soorten diensten worden geleverd, eindigen met contante betalingen tussen de leverancier en de koper. Om niet-contante betalingen uit te voeren, moeten juridische entiteiten die zich bezighouden met commerciële activiteiten, evenals particulieren met een eigen praktijk en individuele ondernemers, een lopende rekening openen. Bovendien kan een organisatie meerdere rekeningen hebben bij verschillende banken.
Het openen en onderhouden van een IP-rekening bij een bank wordt alleen uitgevoerd na het indienen bij de bank van de vereiste documenten, evenals na de identificatie van de klant en het sluiten van een overeenkomst met hem. Op grond van deze overeenkomst neemt de bank verplichtingen op zich om ontvangen en creditfondsen te ontvangen die op de door de eigenaar geopende rekening staan, om instructies van klanten over overdrachten te volgen en de vereiste bedragen uit te geven, en om andere operaties daarop uit te voeren. Aan het einde van het openen van een zichtrekening wordt een overeenkomstige boeking gemaakt in het boek van registratie van rekeningen uiterlijk binnen de volgende werkdag na het sluiten van de overeenkomst. De serviceovereenkomst voor de bankrekening moet strikt worden nageleefd.
Berekeningen worden uitgevoerd door banken in overeenstemming met de formulieren, regels en normen die zijn vastgesteld door de Centrale Bank van de Russische Federatie. Als dergelijke regels niet bestaan, dan in onderling overleg. Ongeacht dit moeten banken uiterlijk op de werkdag na ontvangst van het vereiste betalingsdocument deposito's en overboekingen van de eigenaar van zijn rekening of aan hem uitvoeren, tenzij op wetgevingsniveau, in de bankrekeningovereenkomst of in het betalingsdocument zelf andere vereisten zijn voorzien. Het geld wordt van de rekening afgeschreven na ontvangst van de overeenkomstige opdracht van de eigenaar of op verzoek van derden als gevolg van een rechterlijke beslissing.
Bank verantwoordelijkheid
Als fondsen te laat of onjuist worden gecrediteerd, is de bank verplicht rente te betalen over het bedrag van deze fondsen op de manier en het bedrag dat is voorzien in artikel 395 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie.
Gewoonlijk maakt de bank, rekening houdend met bankregels en wettelijke vereisten, standaardvormen van een overeenkomst voor het openen van een bankrekening, onder welke voorwaarden de IP-rekening wordt onderhouden. Daarna aanvaardt de klant de voorwaarden volledig of, in geval van onenigheid met ten minste één clausule, kan hij weigeren een dergelijke overeenkomst te sluiten.
De specificiteit van de bankrekeningovereenkomst komt ook tot uiting in het feit dat de partijen, vanwege de extreme diversiteit en complexiteit van relaties, hun nogal gedetailleerde uitwerking in bankregels en -wetten, niet in detail de wederzijdse verplichtingen en rechten bepalen, maar alleen hun toestemming geven voor de vastgestelde voorwaarden.
Wie is gereguleerd?
RKO regelt de wet "Op banken en banken" door het regelgevingskader van de Centrale Bank van de Russische Federatie, inclusief de verordening betreffende niet-contante betalingen die in ons land is aangenomen, het burgerlijk wetboek, de verordening betreffende de uitvoering van contante transacties in verschillende kredietinstellingen, evenals andere regelgevingsdocumenten. Ook moet tussen de bank en de klant een overeenkomst worden gesloten over het verlenen van cashmanagementdiensten voor een rekening.
CSC-services
De volgende basisdiensten zijn inbegrepen in RKO:
- Contante betalingen, d.w.z. contante diensten.
- Cashless transacties.
- Het verstrekken van rekeningafschriften van alle uitgevoerde transacties.
Valutarekeningen
Het is ook aangewezen eraan te herinneren dat afwikkelings- en gelddiensten meestal een objectieve mogelijkheid impliceren om niet alleen een roebelrekening te openen en te gebruiken, maar ook een valuta. Naast de bovengenoemde basisdiensten kunnen banken ook toevoegingen aan de geldafwikkelingsdiensten opnemen. Deze omvatten bijvoorbeeld incassodiensten, het uitvoeren van bewerkingen op accounts via een systeem dat externe toegang biedt. RKO is een bankdienst waarmee het geld kan verdienen. Het is vermeldenswaard dat basisdiensten meestal of over het algemeen gratis zijn, of dat hiervoor lage kosten in rekening worden gebracht. Voor onderpanddiensten neemt de bank betaling in de vorm van rentebetalingen of als maandelijkse servicekosten.
Tarieven RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank biedt haar klanten gunstige samenwerkingsvoorwaarden. Hieronder staan de tarieven voor afwikkelings- en gelddiensten voor ondernemers:
- Een rekening openen - 3000 roebel.
- Accountbeheer - 1700 roebel.
- Overdracht van middelen - 11 roebel. naar Sberbank, 32 roebel. aan andere banken.
- Geld overboeken naar het budget is gratis.
- Geldopname van de rekening - 1,4% van het bedrag, minimaal 250 roebel.
De bank heeft verschillende tariefplannen - Minimum, Basis +, Activa +, Optima +, Salaris, Handel en andere. De operationele limieten zijn hiervan afhankelijk. De kosten van het servicepakket variëren ook. U kunt zes maanden vooruit betalen, dan wordt het winstgevender.
We hebben onderzocht hoe de rekeningen van rechtspersonen worden beheerd.