In elke periode van de activiteiten van het bedrijf kan zich een onvoorziene omstandigheid voordoen die het goed gecoördineerde werk van de onderneming op zijn kop zet. In moeilijke ontwikkelingsstadia verliest het bedrijf zijn solvabiliteit en op een dag komt er een moment waarop de hoeveelheid externe schuld veel groter wordt dan zijn financiële mogelijkheden. We hebben het over het begrip 'faillissement'. Tekenen van insolventie van entiteiten, kenmerken van de faillissementsprocedure en andere belangrijke kwesties zullen in dit artikel worden behandeld.
Het is interessant dat, naast commerciële en bankbedrijven, een gewone burger zijn onzekerheid kan verklaren. Nog niet zo lang geleden hebben personen het recht zichzelf als failliet aan te merken en een officiële bevestiging van hun eigen insolventie te ontvangen. Dit systeem bestaat al iets meer dan drie jaar sinds de inwerkingtreding van de betreffende federale wet.
De term "faillissement" in de wet
Insolventie verwijst naar de feitelijke onmogelijkheid om een schuld door een kredietnemer terug te betalen en de vorderingen van schuldeisers voor hun verplichtingen te voldoen. In eenvoudige woorden, als een persoon niets heeft om rekeningen te dekken, kan het concept van faillissement (insolventie) op hem worden toegepast. Een teken van faillissement is in de eerste plaats het faillissement van een persoon.
Interessant is dat de term "faillissement" zelf afkomstig is van de uitdrukking banca rotta, die uit het Italiaans is vertaald als "gebroken bank". Een paar eeuwen geleden was er op het grondgebied van het moderne Italië geen dergelijk ontwikkeld banksysteem. De rol van de kredietorganisatie werd gespeeld door een eenvoudige bank waarop geldschieters dagenlang zaten te wachten op klanten. Als de geldschieter failliet ging, al zijn geld verloor, brak hij een bank en verklaarde zichzelf failliet.
De officiële erkenning van een toestand waarin de uitgaven de financiële winst aanzienlijk overschrijden en de beschikbare monetaire activa niet voldoende zijn om aan de bestaande schuldverplichtingen te voldoen, heeft ernstige juridische gevolgen. Om een bedrijf of burger insolvent te erkennen, zijn alleen het concept en de tekenen van faillissement niet voldoende. De kredietgever kan de insolventieprocedure starten onmiddellijk nadat de kredietnemer ophoudt rekeningen te betalen voor een periode van drie maanden.
Geen enkele individuele ondernemer, grote naamloze vennootschap of gewone burger is verzekerd tegen ondergang. Elke entiteit die niet over de materiële mogelijkheid beschikt om schulden te betalen en haar verplichtingen aan kredietverstrekkers af te sluiten, kan financiële moeilijkheden ondervinden.
Faillissementsgeschiedenis
Sinds de oudheid zijn mensen zich bewust van de noodzaak om officiële faillissementsprocedures vast te stellen. Het concept en de tekenen van insolventie van de schuldenaar waren en blijven duidelijk. Het blijkt dat in de tijd van het oude Griekenland het faillissement volledig van kracht was: als een man als geldloos en geruïneerd werd erkend, dan waren niet alleen hij, maar alle leden van zijn gezin, inclusief zijn vrouw, kinderen en bedienden, in slavernij. Het was noodzakelijk om de failliete Griek vijf jaar in deze status te laten, terwijl de schuldeiser veiligheid en fysieke integriteit garandeerde voor alle leden van zijn gezin. Daarna werden de debiteuren weer vrijgelaten.
In het oude Rome had de schuldeiser van de insolvente schuldenaar het recht om anders te doen: als de kredietnemer de schuld niet terugbetaalde, ging al zijn eigendom naar de kredietgever. Een failliet kan zijn bezittingen alleen teruggeven in geval van volledige terugbetaling van de schuld aan de schuldeiser.
Naarmate de handelsrelaties zich ontwikkelden, ondergingen de bepalingen inzake de insolventie van bedrijfsentiteiten fundamentele veranderingen. Vandaag is de wetgeving op het gebied van het faillissement van kracht in elke moderne staat, en de Russische Federatie is geen uitzondering.
Regelgevend kader
In ons land zijn rechtszaken over het failliet verklaren van een onderwerp geregeld door de federale wet van 2002, aangevuld en gewijzigd in 2015-2016. Dit is een complexe rechtshandeling, waarbij zelfs een persoon met een juridische opleiding soms het begrip te boven gaat. Dit is een van de redenen waarom particulieren en ondernemingen een aanvraag indienen voor het aanbieden van gespecialiseerde diensten voor advocaten, waarbij deze in detail worden geïntroduceerd in het concept van faillissement (insolventie), tekenen van faillissement en helpen een uitweg te vinden in deze situatie.
Om de erkenning van een entiteit als insolvent te verkrijgen, moet worden aangetoond dat de onderneming of burger niet echt de mogelijkheden en methoden heeft om schulden af te lossen. De schuldeiser en de kredietnemer hebben het recht om een verzoek in te dienen bij het arbitragehof om de schuldenaar als zodanig te erkennen. Vanaf het moment dat de aanvraag wordt ingediend, begint de officiële procedure. Een individuele of bedrijfsvertegenwoordiger zal tijdens een hoorzitting in een arbitragehof kennis kunnen maken met het concept en de tekenen van insolventie (faillissement).
Wat kan faillissement zijn?
Om een gerechtelijke procedure te starten om een onderwerp failliet te verklaren, is een goede reden nodig. In de meeste gevallen is het niet-betaling van schulden gedurende 3 maanden of meer. Het minimale bedrag aan schulden voor een persoon is 500 duizend roebel, en voor legale - 300 duizend roebel. Als een burger of een onderneming failliet wordt verklaard, worden gegevens over hem in een enkel federaal register opgenomen.
Het belangrijkste om te begrijpen: failliet verklaren is niet vrijgesteld van het betalen van schulden. In die zin wordt het officiële financiële faillissement van de kredietnemer correcter gezien als een mogelijkheid om bestaande verplichtingen op een andere manier na te komen dan het systeem van gefaseerde terugbetaling van schulden door betalingen te verrichten. De gefailleerde moet de schuldeiser betalen totdat het onroerend goed in zijn bezit is. In grotere mate is deze regel van toepassing op rechtspersonen. De lijst van persoonlijke bezittingen die vervreemd kunnen zijn van schulden is beperkt tot burgers. Niemand heeft bijvoorbeeld het recht om zijn enige woning van een individu weg te nemen.
Faillissement van bedrijven kan zijn:
- Real, wat inhoudt dat het bedrijf niet in staat is terug te keren naar het juiste niveau van solvabiliteit vanwege aanzienlijke financiële schade. Tegelijkertijd laat het gebrek aan activa niet toe om de bedrijfsactiviteiten voort te zetten.
- Tijdelijk, wat neerkomt op een toename van de activa van de organisatie en een afname van verplichtingen. In geval van tijdelijk faillissement kan de organisatie besluiten om afgewerkte producten te kopen, waardoor een groot aantal vorderingen wordt verminderd. Door een reeks procedures uit te voeren, kan de solvabiliteit van het bedrijf worden hersteld.
- Opzettelijk, waartoe de eigenaren van de onderneming opzettelijk leiden. Gewoonlijk worden dergelijke doelen om persoonlijke redenen nagestreefd. Derden kunnen geïnteresseerd zijn in het erkennen van de financiële insolventie van de onderneming. Leiding geven aan opzettelijk faillissement wordt als een economisch misdrijf beschouwd en wordt daarom bij wet vervolgd.
- Niet waar, dat wil zeggen fictief.De intentie om een valse failliet te bepleiten, activa achter te houden en de financiële status te manipuleren, dreigt ook strafrechtelijke aansprakelijkheid. In de meeste gevallen besluiten bedrijven hun eigen insolventie te verklaren om de geldschieters te misleiden en van hen privileges te verkrijgen om schulden te betalen.
Nu over de soorten, tekens en het concept van faillissement (insolventie) van een individu. De procedure kan op verzoek van de schuldenaar worden gestart. De insolventie van het onderwerp kan reëel of vals zijn. Als er in de regel geen vragen rijzen bij het eerste type faillissement, dan is fictieve insolventie een illegale poging van een burger om zichzelf financieel ongedekt te erkennen om schuldherstructurering te bereiken of crediteuren te dwingen concessies te doen om schulden af te betalen.
Criteria voor faillissementsevaluatie
Het concept van faillissement en tekenen van faillissement zijn twee onderling verbonden elementen. Vermoed dat het onderwerp van economische activiteit in verval is voor verschillende karakteristieke kenmerken. Financiers identificeren directe en indirecte tekenen van faillissement. De criteria voor het begrip insolventie worden ook formeel en informeel genoemd. In het eerste geval hebben we het over het onvermogen om binnen de komende drie maanden de nodige betalingen te doen en schulden af te sluiten, in het tweede geval zijn er geen echte tekenen van faillissement, maar veel factoren wijzen op de vermeende insolventie in de toekomst.
Kredietverstrekkers, aandeelhouders, zakelijke partners, ingehuurde werknemers van het bedrijf, klanten zijn geïnteresseerd in het verkrijgen van een objectieve beoordeling van de financiële status van een onderneming of burger.
Informele (indirecte) signalen kunnen wijzen op de waarschijnlijkheid dat een persoon binnenkort met het begrip faillissement (insolventie) te maken zal krijgen. Tekenen van faillissement, met name potentieel, zijn onder meer:
- fouten en fouten in boekhoudkundige berekeningen;
- gebrek aan een deel van de financiële workflow;
- verandering van indicatoren van het externe evenwicht van de onderneming;
- vermindering van liquide middelen;
- toename van vorderingen (toename van klantschuld);
- onvermogen om salarissen te betalen aan werknemers;
- vertragingen bij betalingen aan beleggers en aandeelhouders;
- ondemocratisch prijsbeleid.
De belangrijkste fasen van het failliet verklaren van een persoon
Personen die belang hebben bij het verkrijgen van objectieve informatie over de financiële status van een onderneming, zijn bevoegd om een rechtszaak aan te spannen om een faillissementszaak van een persoon te overwegen. De wet voorziet in het recht om te beginnen met het proces van erkenning van de insolventie van een schuldenaar door schuldeisers of hun gemachtigde vertegenwoordigers.
Het concept en de tekenen van faillissement (insolventie) alleen zijn niet voldoende om een onderneming of individu failliet te verklaren. Dit is een complex proces dat begint met het indienen van een aanvraag bij het scheidsgerecht. De claim duidt op een verzoek om de schuldenaar als financieel insolvent te erkennen.
Aangezien het concept en de tekenen van insolventie (faillissement) door een gewetenloze kredietnemer kunnen worden gebruikt om aan zijn verplichtingen te ontkomen, is het belangrijk om precies vast te stellen of het faillissement fictief is. In dit verband is de taak van het scheidsgerecht een grondige rechtszaak in alle subtiliteiten en nuances van de rechtszaak, een adequate beoordeling van alle subjectieve en objectieve tekenen van insolventie. Het is belangrijk om crediteuren of andere geïnteresseerde partijen niet te misleiden.
Nadat het bij de rechtbank ingediende verzoek is geregistreerd, begint de verificatie voorafgaand aan het proces van de schuldenaar voor daadwerkelijke ondergang. Pas daarna kunt u de opening van een faillissementsprocedure aangeven.
Stadium van observatie en niet-interventie
Deze maatregel wordt meestal uitgevoerd met betrekking tot juridische entiteiten en grote economische en financiële entiteiten (banken, holdings, fabrieken, fabrieken). Volgens de federale wet “Insolventie (faillissement)” wordt toezicht uitgeoefend door een interim-manager. De verantwoordelijke persoon wordt bij rechterlijk bevel benoemd. Meestal worden de functies van de interim-manager overgenomen door de curator van de schuldeiser. Monitoring is noodzakelijk om het eigendom van de schuldenaar te behouden en de reële situatie van de financiële zaken van de onderneming te analyseren. In feite is het in dit stadium dat de toekomst van het bedrijf wordt bepaald.
De fictieve tekenen van insolventie (faillissement) van organisaties en burgers (het concept van valse insolventie werd hierboven genoemd) kunnen niet worden verborgen bij het aanstellen van een nieuwe manager, die tijdelijk optreedt als manager. De gevolmachtigde van de schuldeiser heeft het recht om deze positie gedurende maximaal 7 maanden te bezetten. Tijdens deze periode moet de manager de volgende vragen beantwoorden:
- of het subject een theoretische mogelijkheid heeft om de schuld terug te betalen;
- zijn er kansen om de solvabiliteit van de onderneming te herstellen;
- als het bedrijf voldoende activa heeft om juridische kosten te dekken;
- of de bedrijfsentiteit achterstallige lonen aan werknemers kan betalen.
In dit stadium vindt noodzakelijkerwijs een vergadering van schuldeisers plaats, waarin een beslissing wordt genomen over het verdere verloop van de faillissementsprocedure en de wenselijkheid om het begrip faillissement (insolventie) te gebruiken ten aanzien van een ondernemer. Bij tekenen van insolventie van de onderneming rijst de vraag of het mogelijk is om een vredesovereenkomst met de schuldenaar te sluiten of dat er effectievere, maar tegelijkertijd ingrijpende procedures nodig zijn - reorganisatie, verandering van management, faillissementsprocedures. De beslissing wordt genomen bij open stemming van schuldeisers.
"Preventie" van faillissement van een onderneming
Deze fase wordt ook wel de fase van revalidatie of revalidatie genoemd. Het doel van deze periode is om de solvabiliteit van het bedrijf te herstellen. Het management van het bedrijf wordt in dit stadium teruggegeven aan de vorige eigenaars, maar met enkele beperkingen in de autoriteit. Het is het management bijvoorbeeld verboden om te beslissen over transacties met betrekking tot de verkoop van aandelenkapitaal.
In het burgerlijk wetboek heeft het begrip insolventie en de wettelijke regeling van faillissement zijn eigen kenmerken. Een teken van insolventie van een burger is de aanwezigheid van niet-vervulde verplichtingen van ten minste 500 duizend roebel, terwijl een schuld van 300 duizend roebel voldoende is om een faillissementsprocedure voor een juridische entiteit te starten. Schuldherstructurering, waarbij de voorwaarden van een schuldverplichting worden gewijzigd en een schuld wordt afgelost met toestemming van een schuldeiser, kan een analogie van de revalidatiefase voor burgers worden genoemd.
Het herstellen van de solvabiliteit en financiële gezondheid van bedrijven is een complex en langdurig proces. Soms duurt de reorganisatie van bedrijven enkele maanden, maar de maximale duur kan twee jaar bedragen. Het concept en de tekenen van insolventie (faillissement) van juridische entiteiten blijven in dit stadium van fundamenteel belang. Indien na voltooiing van de vereisten van de kredietgever niet wordt voldaan, wordt een herhaalde vergadering van schuldeisers gehouden. Na de fase van reorganisatie kan de schuldenaar door het arbitragehof worden opgeroepen om hem voor het gerecht te brengen en aanvullende maatregelen van rechtshandhaving te nemen.
De teugels
De introductie van extern management bij de onderneming kan niet een van de verplichte maatregelen worden genoemd met betrekking tot een mogelijk faillissement. De beslissing om de procedure te voeren kan door het arbitragehof worden genomen in het geval dat een wijziging van de managementband de solvabiliteit van de onderneming zal herstellen.
Rechtsbetrekkingen tussen de schuldeiser en de schuldenaar worden gereguleerd door een aantal federale wetten, het burgerlijk wetboek (CC) en het Arbitrageprocedure-wetboek (APC). Tekenen van faillissement van organisaties en burgers (het concept van "insolventie" in de wet wordt als identiek beschouwd aan het concept van "faillissement") worden in detail beschreven in de federale wet "Insolventie (faillissement)". Als het scheidsgerecht een onvoldoende goede reden vindt om een persoon failliet te verklaren, krijgt de schuldenaar de laatste kans om het probleem op te lossen door extern management.
De duur van deze periode is gemiddeld niet meer dan anderhalf jaar. In deze fase van de faillissementsprocedure wordt het hoofd van de onderneming uit de functie verwijderd en worden de taken van het leiden van de onderneming overgedragen aan de curator van de schuldeiser, die tijdelijk de functie van TOP-manager bekleedt. Bovendien zullen belangrijke beperkingen de activiteiten van de aandeelhoudersvergadering, de raad van bestuur beïnvloeden - hun belangrijkste bevoegdheden zullen worden overgedragen aan de interim-manager.
Het meest aangename gevolg voor de schuldenaar van deze fase is de invoering van een moratorium op de nakoming van kredietverplichtingen. Gedurende de periode van extern beheer is het bedrijf vrijgesteld van het betalen van schulden. Er worden geen boetes, boetes of verbeurdverklaringen geteld. Deze maatregel is bedoeld om de financiële status van het bedrijf te verbeteren.
Liquidatie van een onderneming
Deze maatregel kan zowel op vertegenwoordigers van grote ondernemingen als op individuele ondernemers worden toegepast. Volgens het concept en de tekenen van faillissement (insolventie) is er geen kans om de solvabiliteit van de schuldenaar te herstellen. Als er geen schikking tussen hem en de schuldeiser wordt bereikt, wordt de onderneming als volgt geliquideerd:
- De rechtbank benoemt een speciale persoon die wordt geroepen om het onroerend goed te beheren om aan de vereisten van de geldschieters te voldoen.
- 12 maanden worden toegewezen voor de verkoop van onroerend goed van de onderneming, en indien nodig wordt de periode door de rechtbank met nog eens 6 maanden verlengd.
Soortgelijke acties worden uitgevoerd met betrekking tot het eigendom van een individuele ondernemer met tekenen van faillissement. Het concept van insolventie van particulieren impliceert vervolgens de inbeslagname van onroerend goed, dat zal worden verkocht op een open veiling, en de opbrengsten worden teruggegeven aan de schuldeiser.
Schikkingsovereenkomst
In de praktijk, als er ten minste twee van de 3 tekenen van insolventie (faillissement) zijn, waarvan het concept helemaal aan het begin van het artikel kan worden gevonden, krijgt de schuldenaar geen kans om de solvabiliteit te herstellen. In elk stadium van de faillissementsprocedure heeft de schuldeiser echter het recht om een beslissing te nemen over een schikking, wat bevestigt dat de twee partijen erin zijn geslaagd een compromis te bereiken. Vaak wordt dit document afgesloten door particulieren en rechtspersonen met kredietorganisaties.
Het concept en de tekenen van faillissement (insolventie) geven aan hoe moeilijk de procedure voor het erkennen van insolventie is. Enerzijds maakt faillissement het leven gemakkelijker, waardoor u ondraaglijke schuldenstenen kunt afwerpen, maar anderzijds leidt het tot de liquidatie van het bedrijf en de ontneming van kapitaal.