Het sluiten van een rechtspersoon is een procedure die uit veel lange stappen bestaat. Een van de stappen is om de lopende rekening te sluiten tijdens de liquidatie van de LLC. Misschien is dit de gemakkelijkste fase, maar afhankelijk van de methode om de onderneming te sluiten, kan de procedure enigszins variëren. Als het bedrijf meerdere afwikkelingsrekeningen heeft, kunnen deze geleidelijk worden gesloten, gedurende de gehele liquidatieperiode.
Algemene informatie
U dient zich ervan bewust te zijn dat er op het niveau van wetgevingshandelingen geen termijnen zijn voor de periode waarin het bedrijf verplicht is het contract voor bankdiensten te sluiten.
Het is echter de moeite waard om te weten dat als er gedurende 2 jaar geen beweging op de rekening van de onderneming is, de bankinstelling het recht heeft om deze te sluiten door het contract op eigen initiatief te beëindigen. Dit recht is zelfs toegekend aan de bank in het burgerlijk wetboek. De financiële instelling is verplicht de andere partij bij de overeenkomst 2 maanden voor de geplande beëindigingsdatum op de hoogte te stellen van haar beslissing.
Vrijwillige liquidatie van een onderneming
Zodra een beslissing is genomen om te sluiten en een liquidatiecommissie is ingesteld, kunt u al doorgaan met het sluiten van een zichtrekening bij het liquideren van een LLC. Leden van de commissie kunnen zich houden aan het volgende algoritme van acties:
1. Verkrijgen van een bankafschrift met informatie over de resterende fondsen, de aanwezigheid van schulden en geschatte betalingen.
2. Samenstelling en verzending van een kennisgeving van wens om het contract voor bankdiensten te beëindigen. Bij de aanmelding moeten een aantal documenten worden gevoegd:
- een kopie van het uittreksel uit het register;
- een kopie van de beslissing, die het begin van de opening van de liquidatieprocedure bevestigt en de lijst van goedgekeurde leden van de afsluitingscommissie;
- volmacht of ander document dat de geloofsbrieven van de aanvrager bevestigt;
- paspoort van de aanvrager.
3. Opname van alle saldi op de lopende rekening minus de provisie van een financiële instelling voor haar dienstverlening.
Wanneer het sluiten van een account kan worden geweigerd
Uiteraard heeft een onderneming die op contractbasis in een bankinstelling wordt bediend, het recht om de overeenkomst op elk moment te beëindigen. Desondanks is het sluiten van een zichtrekening tijdens de liquidatie van een LLC in twee gevallen onmogelijk:
- als de FTS een beslissing heeft gegeven om transacties op een specifieke lopende rekening op te schorten;
- als er openstaande afwikkelingsdocumentatie is.
Welke autoriteiten hebben het recht om een account te blokkeren?
De laatste tijd oefent de belastingdienst vaak het blokkeren van de rekeningen van ondernemingen. En het maakt niet uit, de lopende rekening wordt gesloten tijdens de liquidatie van de LLC of om een andere reden. Het belangrijkste is dat dit recht is vastgelegd in de belastingwetgeving. Meestal wordt een dergelijke beslissing door de belastingdienst genomen in gevallen waarin er achterstallige betalingen zijn voor belastingen en andere heffingen. De rechtbank kan ook een beslissing nemen over het blokkeren van de lopende rekening.
De tweede reden is het vermoeden van de FTS dat de LLC bezig is met het witwassen van geld, of dat grote hoeveelheden vreemde valuta regelmatig naar de bedrijfsaccount worden gestuurd. Bovendien neemt de kans op blokkering toe als dit geld van particulieren komt.
De belastingdienst kan een exploitatieverbod opleggen, inclusief de afsluitingsprocedure, en in andere gevallen:
- als de LLC geen rapporten indient of onregelmatig doet;
- het bedrijf is niet te vinden op zowel het wettelijke als het werkelijke adres;
- de maatregel kan tussentijds zijn en wordt meestal tijdens de auditperiode toegepast.
Op basis van een rechterlijke beslissing heeft de bank het recht om de rekening te blokkeren als er niet-geïnde schulden zijn.In de regel moet de autoriteit die de afwikkelingsrekening van een onderneming moet blokkeren, de beslissing meedelen, niet alleen de bank, maar ook de juridische entiteit zelf. Het sluiten van een zichtrekening tijdens de liquidatie van een LLC is ook onmogelijk vanwege de blokkering van de rekening door de bankinstelling zelf. Een dergelijke situatie is vrij zeldzaam, maar desondanks kan de bank, die de onwettigheid van de ontvangst van fondsen vermoedt, de beweging van de rekening stoppen totdat het bedrijf ondersteunende documenten over de wettigheid van de transactie met de tegenpartij verstrekt.
Wat te doen als het account is geblokkeerd
Het eerste wat een rechtspersoon zou moeten doen, is achterhalen wat de reden is voor dergelijke maatregelen. Het is duidelijk dat de organisatie op de hoogte moet worden gesteld, maar als u weet hoe de mail werkt, is het beter om onmiddellijk contact op te nemen met de bank en de reden te achterhalen. Als de reden was dat u niet rapporteerde of te weinig betaalde aan het budget, moet u betalen. In geval van een vermoeden met betrekking tot de onderneming dat het geld op de rekening is gekomen als gevolg van frauduleuze transacties, moet de bank documenten overleggen die de "transparantie" van de transactie bevestigen.
Gedwongen liquidatie van een onderneming
Een LLC sluiten is mogelijk met geweld. Een aanvraag met de inleiding van een procedure voor gedwongen sluiting kan door verschillende categorieën personen worden ingediend:
- de onderneming zelf;
- belastingdienst;
- faillissement schuldeiser;
- schuldeisers, inclusief personeel van de onderneming.
Nadat de rechtbank een beslissing heeft genomen en de faillissementsprocedure is geopend, wordt een manager aangesteld die alle verantwoordelijkheid draagt voor de activiteiten van de onderneming. Het bepaalt ook de procedure voor het afsluiten van een zichtrekening bij liquidatie van een LLC. Als er meerdere rekeningen zijn, worden deze in de regel, op één na, gesloten voordat alle schikkingen worden uitgevoerd.
Volgens instructie 153-I verstrekt de curator de volgende documenten aan de financiële instelling om de rekening te sluiten:
- identiteitsbewijs;
- een kopie van de rechterlijke beslissing, waaruit blijkt dat hij tot manager is benoemd;
- schriftelijk verzoek om sluiting;
- gegevens van de financiële instelling waarnaar de resterende middelen moeten worden overgemaakt.
Nadat informatie over de liquidatie is ingevoerd in het Unified State Register van juridische entiteiten en als alle schulden zijn afgewikkeld, gaat het beheer van de lopende rekening opnieuw over naar de eigenaars van de LLC, die de procedure en deadlines bepalen voor het sluiten van de lopende rekening tijdens de liquidatie van de LLC in de bank. Wanneer het geld op de lopende rekening onvoldoende is om aan alle claims te voldoen, wordt het geblokkeerd en wordt de faillissementsprocedure beëindigd.
Data en kosten
Als we het hebben over de gedwongen sluiting van de onderneming, bepaalt de bankinstelling onafhankelijk de sluitingstijd, maar meestal gebeurt dit minstens een paar dagen. Betaling wordt in de regel in geval van faillissement niet in rekening gebracht. De termijn voor het afsluiten van een zichtrekening bij liquidatie van een LLC, indien vrijwillig, is 1-2 dagen. Uiteraard hangt het allemaal af van de procedure die de bank zelf hanteert, aangezien dergelijke voorwaarden niet op het niveau van de wetgeving zijn geregeld. Misschien wordt er een vergoeding in rekening gebracht.
Het is noodzakelijk om beschikbare fondsen op de rekening op te nemen binnen 7 dagen na de datum van aanvraag. Als dit niet gebeurt, heeft de bankinstelling het recht om ze als inkomsten aan zichzelf te crediteren. Tot op heden is noch de bank, noch de rechtspersoon zelf verplicht de belastingdienst in kennis te stellen van de sluiting van de lopende rekening.
Wat moet er nog meer gebeuren?
Na het voltooien van de procedure voor het afsluiten van een zichtrekening bij liquidatie van een onderneming (LLC), wordt aanbevolen om tegenpartijen hiervan op de hoogte te stellen. Hoewel de wetgeving niet in een dergelijke procedure voorziet, maar om mogelijke moeilijkheden te voorkomen, is het beter om, als er een beweging van middelen wordt verwacht, kennisgevingen te verzenden. Extra-budgettaire fondsen en de Federale Belastingdienst hoeven nergens van op de hoogte te worden gebracht; deze vereiste is afgeschaft door een aantal wijzigingen in wetgevingshandelingen.
Wat gebeurt er als u het contract niet opzegt?
We hebben nu een duidelijk concept van deze procedure. De sluiting van de lopende rekening tijdens de liquidatie van de LLC en de voorwaarden van deze procedure worden niet gereguleerd door enige normatieve handeling, maar het wordt nog steeds aanbevolen om deze procedure te doorlopen alvorens wijzigingen aan te brengen in het Unified State Register of Legal Entities, dat wil zeggen in de fase van goedkeuring van de liquidatiebalans. Na de officiële vereffening en wijzigingen in het register is het niet mogelijk om verrichtingen met een zichtrekening uit te voeren, inclusief het opnemen van geld. Hoewel de bank nog steeds kosten in rekening brengt voor het onderhoud van de rekening.
Het belangrijkste is altijd te onthouden dat de LLC het recht heeft om zaken te doen tot het moment dat de liquidatiebalans is goedgekeurd, daarom wordt dit moment als het meest optimale beschouwd voor het afsluiten van een rekening.