Selv privatpersoner har rett til å kjøpe og selge aksjer. Hvis denne aktiviteten er lønnsom, betales personlig inntektsskatt på den. Verdipapirhandel anses som en etterspurt og lønnsom aktivitet. Men for å unngå problemer med skatteinspektører, er det nødvendig å korrekt beregne og betaler skatt på salg av aksjer av en enkeltperson på riktig måte. Hvis en person involverer en megler for handel, fungerer denne spesialisten som en skatteagent for en person. I dette tilfellet bør ikke direkte eier av verdipapirene delta uavhengig i oppgjør.
Lovgivningsregulering
Betaling av skatt på salg av aksjer av en enkeltperson kreves uten feil på grunnlag av lovkrav. Implementering av ulike operasjoner med verdipapirer, noe som gir et visst overskudd, er skattepliktige transaksjoner. Fra mottatt overskudd betales 13% til statsbudsjettet.
Beskatningsgrunnlaget er forskjellen mellom kjøp og salgspris på aksjer, som er foreskrevet i art. 208 Skattekode. I tillegg kan utgifter knyttet til innholdet på kontoen trekkes fra mottatt beløp.
Det er umulig å kvitte seg med behovet for å betale skatten på salg av aksjer av en person selv om verdipapirene har vært eid av en borger i mer enn tre år. Ved gjennomføring av transaksjonen tas det hensyn til hvilken salgspris som er angitt i den offisielle kontrakten. Hvis en person under salg og kjøp av aksjer ikke fikk noe overskudd, får han ikke personlig inntektsskatt. Hvis han ikke betaler skatten i tide, belastes bøter og straff, og skattetilsynet kan gjenvinne midler med tvangsmidler.
Hvem betaler gebyret?
Hvilke skatter betales ved salg av andeler av en person? For dette beregnes det ut fra mottatt personlig inntekt. Følgende verdipapirselgere betaler gebyret:
- juridiske enheter hvis aktiviteter er direkte relatert til aksjehandel;
- firmaer som salg av aksjer bare er en ekstra måte å tjene penger på;
- enkeltpersoner som driver med ulike operasjoner på verdipapirmarkedet;
- folk som eier aksjer og bestemmer seg for å selge dem.
For innbyggere betales skatten av deres skatteagenter. Men hvis borgere uavhengig driver med salg, og ikke bruker hjelp fra offisielle meglere til dette, vil de måtte håndtere beregning og overføring av midler på egenhånd. Hvem skal betale skatt på inntekt mottatt ved salg av aksjer? Skattytere er både privatpersoner og selskaper som tjener på en slik operasjon.
Skattegrunnlag
Skatten på salg av aksjer av en enkeltperson betales utelukkende etter mottak av overskudd fra denne transaksjonen. I prosessen med å fastsette avgiftsgrunnlaget tas følgende anbefalinger med i betraktningen:
- hvis en privatperson bruker hjelp fra en offisiell og profesjonell megler, er denne spesielle spesialisten ansvarlig for å beregne avgiftsgrunnlaget og direkte innkreving;
- hvis eieren av aksjene er et selskap som selger verdipapirer på egen hånd, er det i seg selv en skatteagent, så de ansatte beregner skatten og leverer en erklæring til Federal Tax Service;
- juridiske personer betaler inntektsskatt, og private borgere betaler personlig inntektsskatt;
- bare netto overskudd fungerer som skattegrunnlaget, så forskjellen mellom kostnadene ved å kjøpe aksjer og inntektene fra salget deres beregnes;
- selges verdipapirer til kjøpesummen, oppstår ikke nettoresultat, derfor trenger ikke innbyggerne å betale personlig inntektsskatt;
- for riktig beregning, må privatpersoner oppbevare offisielle dokumenter som inneholder informasjon om kjøpens verdi av verdipapirer;
- skatt må betales for alle transaksjoner med verdipapirer;
- Hvis en innbygger på slutten av året har et tap, vil han ikke måtte betale skatt for operasjoner som nettoresultatet ble mottatt på;
- Skattegrunnlaget beregnes først etter den faktiske transaksjonen.
Oftest foretrekker innbyggerne å ikke jobbe selvstendig i verdipapirmarkedet, men å bruke hjelp fra erfarne meglere. I dette tilfellet beskatning av fysisk. personer etter salg av aksjer engasjert i den valgte spesialisten.
Hvilke skattesatser brukes?
Skattene på salg av aksjer fra enkeltpersoner og juridiske personer (rett feilen) er forskjellige. Innbyggere betaler personlig inntektsskatt, så 13% av skattegrunnlaget overføres fra overskuddet til statsbudsjettet. Hvis mottakeren av overskuddet er representert av en ikke-bosatt, øker satsen for ham til 30%.
Bedrifter som mottar inntekter fra virksomhet i verdipapirmarkedet betaler inntektsskatt. For dem er skattesatsen 20%, men i noen regioner kan det tilbys fordeler for forskjellige foretak. Hvis utenlandske utenlandske selskaper som opererer i det russiske verdipapirmarkedet, tjener gevinsten, øker prisen for dem til 30%.
Regler for beregning av gebyret for enkeltpersoner
Skattesatsen for salg av aksjer av en enkeltperson er derfor standard for innbyggere i Den russiske føderasjon 13%. Samme sats brukes ved beregning av skatten på all annen privat inntekt. Reglene for beregning og betaling av gebyret inkluderer:
- Innbyggere kan forvente å få investeringsfradrag, men bare under forutsetning av at aksjer som har vært eid av en borger i mer enn tre år blir solgt, og de gjelder også for verdipapirmarkedet;
- beløpet for gebyret for arbeidsåret bestemmes, som det tas hensyn til fortjenesten mottatt fra hver transaksjon for salg av verdipapirer;
- hvis en megler fungerer som en skatteagent, blir beregningen utført under hvert uttak av penger, som det samles inn midler på i slutten av måneden.
Hvis en innbygger foretrekker å arbeide selvstendig i verdipapirmarkedet, vil han måtte forholde seg årlig til beregning av personlig inntektsskatt, samt overføring av beløpet frem til juli neste år.
Funksjoner for eldre
En skatt på salg av aksjer av en enkeltperson pålegges selv om selgeren er pensjonist. Slike borgere kan ikke stole på skattelettelser eller unntak.
For dem beregnes skatten på en standard måte. I dette tilfellet kan selgeren bruke flere måter for å redusere størrelsen på gebyret betydelig. For dette blir kostnadene som skattyter har pådratt i prosessen med å kjøpe aksjer tatt hensyn til. I tillegg reduseres skattegrunnlaget for utgifter knyttet til betaling av depositartjenester eller overføring av provisjon til en deltaker i verdipapirmarkedet.
Hvilke fordeler tilbys?
Når du beregner skatten på salg av aksjer av en enkeltperson, kan visse typer fordeler gjelde. Disse fordelene inkluderer:
- hvis en person har kjøpt aksjer etter 2011, og også har eid dem i mer enn fem år, kan han ikke betale skatt for mottatt beløp fra salget;
- hvis en person kjøpte aksjer etter 2015, og også eide dem bare i ett år og 1 dag, er det mulig å få dispensasjon fra betaling av gebyret, men bare under forutsetning av at alle operasjoner utelukkende utføres på det russiske verdipapirmarkedet;
- Hvis et selskap spesialiserer seg i å selge verdipapirer utenfor den offisielle børsen, som er beregnet på omløp av disse verdipapirene, kan det være avhengig av noe lettelse i prosessen med å beregne inntektsskatt.
I tillegg må innholdet i regulatoriske handlinger tas i betraktning under beregningen.
Viktige måter å redusere samlingen på
Skatten på salg av Gazprom-aksjer av en enkeltperson betales uavhengig dersom han ikke bruker hjelp fra en erfaren megler. Samtidig ønsker hver person å redusere skattetrykket på forskjellige måter. Det er faktisk flere offisielle måter å lovlig redusere gebyret som blir betalt etter salg av verdipapirer. Disse metodene inkluderer:
- bevaring av alle dokumenter og bevis på kjøpens verdi av verdipapirer for korrekt å bestemme skattegrunnlaget;
- for å forhindre forvirring og feil, anbefales det at enkeltpersoner bruker tjenestene til bare en megler, siden i dette tilfellet bare en spesialist vil være involvert i oppgjør og overføring av midler til Federal Tax Service;
- hvis beregningene blir utført av selskaper, kan de overføre tapet for den siste perioden til nåværende øyeblikk.
Når han foretar en transaksjon, må en borger kreve fra meglerens dokumenter som bekrefter kjøp eller salg av verdipapirer. Bare i dette tilfellet vil han være i stand til å bevise for skatteinspektører at det er riktig å beregne avgiftsgrunnlaget. Det er ikke uvanlig at ansatte i Federal Tax Service beregner skatt bare på salgsprisen, siden de ikke hadde informasjon om hvilken pris aksjene ble kjøpt. Under disse forholdene vil skattyteren måtte uavhengig kontakte skattekontoret med offisielle bevis for kostnadene ved å kjøpe verdipapirer.
Nyanser for arvede aksjer
Mange får arvede verdipapirer. De er vanligvis ikke interessert i å handle på børsen, så de prøver å selge de mottatte verdiene umiddelbart. Under slike forhold mottar en borger aksjer helt gratis. Derfor belastes 13% direkte fra salgsverdien av verdipapirene.
Å redusere et slikt avgiftsgrunnlag er bare mulig for kostnadene forbundet med å betale for tjenestene til en profesjonell megler. I tillegg tas det med andre utgifter som oppstår etter salg av verdipapirer. Alle slike kostnader må bekreftes av offisielle dokumenter.
I henhold til lov er eiendommer mottatt ved arv ikke avgiftspliktig, men når den selges har en borger et overskudd, hvorfra inntektsskatt overføres til Federal Tax Service.
Funksjoner når du selger donerte aksjer
Hvis aksjene ble mottatt på grunnlag av gaven, må giveren betale 13% av verdien.
Et unntak er når nære slektninger er involvert i en slik transaksjon. Alle slike fakta må dokumenteres.
konklusjon
Salg av aksjer fører vanligvis til et visst overskudd for en person. Det beregnes en skatt på 13% av skattegrunnlaget, beregnet som forskjellen mellom kjøp og salgspris på verdipapirer. Hvis en borger henvender seg til en megler for handel, er denne spesialisten ansvarlig for å beregne og betale gebyret.
Hvis en person foretrekker å jobbe uavhengig i verdipapirmarkedet, må han bestemme og betale personlig inntektsskatt på inntekten.
