Kapitaldekning

Blant de sentrale instrumentene for regulering av virksomheten til kommersielle kredittinstitusjoner fra sentralbanken, er etablering av en kapitaldekningsgrad. Hva er dens egenart? Hva kan være dens optimale verdi?

Hva er essensen av kapitaldekningsgraden?

Kapitaldekningen (eller egenkapitalen) regnes som et av hovedverktøyene for å regulere kredittorganisasjoners virksomhet av staten. Det gjenspeiler forholdet mellom kontanter som er tilgjengelig for banken og sine forpliktelser (for det første ved betaling av innskudd og renter på dem).

Det kan bemerkes at kapitaldekningen er en indikator som brukes til å evaluere ikke bare kredittinstitusjoner, men også organisasjoner i andre sektorer i økonomien, for eksempel kredittkooperativer. I dette tilfellet bestemmer det sannsynligheten for konkurs for selskapet basert på dets forpliktelser (å betale lønn til ansatte, kompensere for eksisterende lån og overføre utbytte).

I følge noen økonomer bør kapitaldekningsgraden for kredittkooperativer dessuten være høyere enn bankenes. Dette skyldes det faktum at kriteriene for vurdering av soliditeten til låntakere i de relevante organisasjonene vanligvis er mindre strenge enn i spesialiserte kreditt- og finansinstitusjoner. I denne forbindelse kan kunder av kooperativer oftere tillate forsinkelser i lån, som et resultat av at selskapet kan ha et underskudd på egne midler til å betale ned eksisterende forpliktelser.

Hvordan beregnes standarden for bankkapital?

Bankens kapitaldekning er definert som forholdet mellom størrelsen på basen, en finansinstitusjons faste kapital, samt egenkapitalen til beløp som reflekterer kredittrisiko for de eiendelene som er balanseført, for betingede forpliktelser, samt for derivatinstrumenter for å styre finansielle strømmer. I tillegg kan beregningen av den vurderte standarden ta hensyn til risikoen for en reduksjon i solvensen for motparter som er låntakere, samt operasjonelle og markedsrisiko.

Det skal bemerkes at sentralbanken faktisk har etablert en kapitaldekningsgrad i flere varianter. La oss vurdere dem mer detaljert.

Typer kapitaldekning

Så, den sentrale banken i den russiske føderasjonen bestemmer for finansinstitusjoner indikatorer som:

• bankens kapitaldekning - H1,0;
• indikatoren på grunnleggende kapital i et kredittinstitutt - H1.1;
• standard for anleggsmidler - H1.2.

Det kan bemerkes at den bemerkede klassifiseringen av kapitalforhold for russiske banker ble introdusert i 2014. Tidligere ble en enkelt indikator brukt - H1. Analogen var den nye standarden - H1.0.

Strukturen i bankens standardiserte reserver

Standardene for tilstrekkelighet til egenkapital (kapital) er definert som en indikator fast i forhold til spesifikke varianter av finansielle reserver til en finansinstitusjon.

For å bestemme for eksempel indikator H1.0, er det nødvendig å fikse institusjonens totale mengde egenkapital. I samsvar med kriteriene fastsatt av Bank of Russia, består egenkapitalen til et kredittinstitutt av:

• fast kapital;
• tilleggsreserver.

I sin tur klassifiseres begge typer kapital på andre grunner.

Fast kapitalstruktur

Så fast kapital inkluderer:

• autorisert kapital - dannet på grunnlag av bidrag fra grunnleggerne av banken;
• utslippsinntekter - generert som regel som et resultat av salg av verdipapirer;
• organisasjonsreservefond - dannet i samsvar med lovens krav;
• overskudd, hvis verdi bekreftes av resultatene av tilsynet med kredittinstitusjonen.

Ytterligere kapitalstruktur

Bankens tilleggskapital består i sin tur av:

• økning i eiendomsverdi etter omvurdering;
• fond presentert av reservefondet, som er dannet av overskudd som ikke offisielt er bekreftet av resultatene av revisjoner;
• nåværende overskudd, heller ikke bekreftet av revisorer, men ikke relatert til reservefondet;
• ansvarlige lån;
• etablerte typer foretrukne aksjer.

Det er verdt å merke seg at når du beregner størrelsen på bankens egenkapital, som den vurderte normen bestemmes for, er det nødvendig å ekskludere fra beregningene:

• verdien av immaterielle eiendeler;
• kjøpte tilbake egne aksjer fra investorer;
• ikke kompensert av banken for tap inneværende år, så vel som tidligere år.

Enkelte funksjoner kan prege tildelingen av egenkapital i strukturen for reserver til kredittkooperativer. Disse beregningene er styrt av separate lovregler.

Den optimale standarden for banker

På en eller annen måte er kapitaldekningen fortsatt en typisk indikator for bankene. Som vi bemerket ovenfor, er det et av instrumentene som sentralbanken regulerer virksomheten til kommersielle kredittinstitusjoner. Hva kan være dens optimale verdi?

I dette tilfellet er det rimelig å si at avhengig av den spesifikke økonomiske situasjonen, kan bankens egenkapital (kapitaldekning) være forskjellig. Hvis statens nasjonale økonomi er i krise, senkes den tilsvarende indikatoren i mange tilfeller av regulatoren. Dette skyldes det faktum at bankene kan akkumulere nødlidende eiendeler i form av forfalt gjeld fra låntakere. Med et gunstigere økonomiske miljø kan det økes.

Det er en spesiell prosedyre for beregning av de betraktede indikatorene. La oss studere det

Formel for beregning av bankkapitalforhold

Generelt, uansett hva slags indikator vi snakker om - det være seg H1.0 eller standard for kapitaldekningsgrad - H.1.1, er beregningsformelen den samme (men med en annen sekvens av beregninger). Den tar på en eller annen måte hensyn til:

• beløpet til kredittinstitusjonens grunnkapital;
• verdien av fast kapital;
• mengden av egne midler i banken;
• risikoforhold;
• institusjon eiendeler;
• bankreserver;
• indikatorer som gjenspeiler anvendelsen av spesielle krav til bruk av kapital, basert på internasjonale anbefalinger;
• mengden kredittkrav i banken.

Avhengig av hvilken spesifikk norm en person er interessert i å studere bankens økonomiske tilstand, blir komponentene i formelen omtalt ovenfor tatt i betraktning i forskjellige sekvenser.

Den optimale verdien av bankens egenkapital

Hva skal være indikatoren det gjelder (noen ganger betegnes det ikke med bokstaven h, men av russisk H på grunn av deres likhet), H1, er kapitaldekningsgraden? Minimumsverdien satt av sentralbanken er 8%. For andre indikatorer som vurderes, settes verdiene forskjellige. Så standard H1.1 skal ikke være lavere enn 4,5%. H1.2 bør være minst 6%.

Det kan bemerkes at i tillegg til det obligatoriske, er det også anbefalte verdier av de aktuelle standardene. I visse perioder rådet CBR for eksempel bankene til ikke å senke den aktuelle indikatoren under 14%. Dette er merkbart høyere enn tallene som er indikert av oss.Det er således rettferdig å si at det er minimum akseptable indikatorer for de vurderte standardene, og det er de som det er lurt å overholde institusjoner som i praksis driver aktiviteter i bankmarkedet. Vi vil studere dette aspektet mer detaljert.

Kapitalandel i bankmarkedet

Så vi undersøkte de grunnleggende lovkravene for kapitaldekningsstandarder for et kredittinstitusjon opprettet av Den russiske sentralbankens sentralbank. Det vil nå være nyttig å studere hva som er de faktiske størrelsene på de relevante indikatorene som er etablert av spesifikke banker.

I 2010 gjennomførte Expert RA-byrået en studie som viste at banker som sikrer kapitaldekning på minimumsnivået satt av CBR - 10%, kan oppleve betydelige vanskeligheter. Spesielt hvis de har betydelige operasjonelle risikoer.

I slike tilfeller er det derfor tilrådelig for finansinstitusjoner å overskride de obligatoriske kapitaldekningsgradene til en forretningsbank opprettet av regulatoren. I tillegg, hvis indikatoren det gjelder ikke er høy nok, øker den kommersielle risikoen i tilfelle dårlig forbehold, sier analytikere det. Hovedkriteriet for det høye nivået for gjennomføring av denne prosedyren er bruken i reservasjonsformelen for indikatorer som reflekterer potensielle mislighold i langsiktige lån.

Det vil si at banker som ikke har for høy kapitaldekning, bør være spesielt forsiktige med nødlidende eiendeler. I 2010 kom den russiske økonomien ut av krisen 2008-2009. Nå er landets nasjonale økonomi tilbake i krise. Hva er de nåværende prioriteringene til sentralbanken når det gjelder regulering av kapitaldekningen, og hvordan føler bankene seg i forbindelse med mulige tilpasninger av hovedregulatorens politikk i tilsvarende retning?

Reguleringspolitikk angående regelverksinnstilling: krisefaktor

Som vi bemerket ovenfor, i en krise, kan Central Bank of the Russian Federation myke opp kravene til ett eller annet finansielle bærekraftsindikatorer forretningsbanker. Dette er den politikken sentralbanken følger nå. I 2015 ble kapitaldekningen for finansinstitusjoner H1.0 samt H.1.1 redusert. Hvilken effekt hadde dette på bankmarkedet?

I følge analytikere fra Expert RA-byrået, har kreditt- og finansorganisasjoner blitt til tross for liberalisering av sentralbankens politikk, mer følsomme for verdifall. Dette skyldes ifølge finansfolk for høye krav til H1.2. I dette tilfellet kan vi si at for den russiske sentralforbundets politikk kan det være iboende å vurdere betydningen av de relevante standardene hver for seg.

Begrensning av H1.0-indikatoren betyr derfor ikke alltid at regulatoren er klar til å redusere andre standarder som ligger ved siden av. Som et resultat, som ekspert RA-analytikere fant ut, i løpet av kriseperioden økte antallet banker som falt i risikosonen assosiert med utilstrekkelige volum av fast kapital betydelig med omtrent 30%. Og hvis disse finansinstitusjonene ikke kan øke lønnsomheten, kan de trenge ytterligere kapitalisering, noe som kan være en av kildene til å øke H1.0-standarden. La oss vurdere dette aspektet mer detaljert.

Rekapitalisering av banker som en ressurs for å øke kapitalandelen

Bankkapitaliseringsprogrammet som tar sikte på å øke H1.0-indikatoren, kan implementeres som en del av regjeringsprogrammene. Så i perioden fra mai 2015 til februar 2016 ble likviditeten til banksystemet i Den russiske føderasjonen økt med 803 milliarder rubler på tilsvarende måte. Ifølge analytikere har reservene til finansinstitusjoner under H1.2-standarden samtidig, til tross for støtte fra H1.0-indikatoren gjennom rekapitalisering, betydelig redusert på grunn av den lave lønnsomheten til økonomisk aktivitet.

Baneeiernes rolle i rekapitalisering

Eierne spiller en viktig rolle for å støtte bankenes likviditet. Kapitaliseringen med sin deltakelse i 2015 var også betydelig: eierne av kreditt- og finansinstitusjoner investerte mer enn 100 milliarder rubler i sine virksomheter.Imidlertid bør betydelige investeringer i bankkapital ledsages av reell optimalisering av finansinstitusjonenes forretningsmodell. Å redusere kravene til sentralbankens kapitaldekning hjelper bare bankene til å motstå formelle kriterier for bærekraft. I praksis må de ha et betydelig høyere H1.0-forhold enn det som er satt av regulatoren, i tillegg til å gjøre betydelig innsats for å øke lønnsomheten.

sammendrag

Så vi undersøkte essensen av bankens kapitaldekningsgrad, representert av flere varianter. Denne indikatoren bestemmer bankens motstand mot risikofaktorer, for eksempel i form av forverring i dynamikken i tilbakebetaling av betalinger fra låntakere.

Tilstrekkningsgraden av egenkapital (kapital) er definert som forholdet mellom bankens reserver og risikoen identifisert av Den russiske sentralbankens sentralbank. Verdien på de relevante indikatorene kan være forskjellig. Avhengig av situasjonen i økonomien, kan sentralbanken øke eller redusere H1.0-indikatoren eller for eksempel standard for kapitaldekning. Formelen for å beregne alle de vurderte standardene er den samme i strukturen. Bare sekvensen på beregninger som den gir vil variere, avhengig av hvilken indikator finansmannen er interessert i.

En økning i bankens H1.0 er mulig på grunn av forskjellige kilder. I 2015, da krisen forverret seg i russisk økonomi, ble store statlige programmer iverksatt for å rekapitalisere kreditt- og finansinstitusjoner. En betydelig mengde midler i bankenes reserver ble investert av eierne.

Kapitaldekningen for en bank er av stor betydning med tanke på risikovurdering i den økonomiske aktiviteten til en finansinstitusjon. Men fra analysen av en ekte virksomhet, er informasjonsinnholdet begrenset. Hvis banken har en lav lønnsomhet eller en betydelig andel av dårlig gjeld, er det ikke sikkert at høye renter i henhold til relevant standard, som overstiger minimumsnivået eller til og med det anbefalte nivået fra Sentralbanken.