Forsettlig konkurs. Artikkel 196 i straffeloven fra 2014. Forsettlig og fiktiv konkurs

Denne artikkelen vil fokusere på fiktiv konkurs, og vil også beskrive den juridiske karakteren som definerer forsettlig konkurs. I tillegg vil det bli gitt en komparativ beskrivelse av de to konkursformene, samt ansvaret som er pålagt for å begå denne forbrytelsen.

Definisjon av et konsept

Konkurs - skyldnerens manglende evne til å tilfredsstille kravene fra kreditorer fullt ut økonomiske forpliktelser.

Artikler i straffeloven definerer vanlige tegn på konkurs, som inkluderer:

1. Skyldneren har kontantforpliktelse.
2. En juridisk eller fysisk persons manglende evne til å tilfredsstille innkommende kreditors krav om monetære forpliktelser.
3. Tilstedeværelsen av gjeld fra et individ er ikke mindre enn 10 tusen rubler, og fra en juridisk enhet - ikke mindre enn 100 tusen.
4. Offisiell anerkjennelse fra voldgiftsmannen for skyldnerens insolvens.

Ulovlige handlinger i konkursbehandling

Fiktiv konkurs og forsettlig preget av å utføre visse ulovlige handlinger, som inkluderer:

1. Skjul av eiendom, samt rettigheter til den, informasjon som inkluderer data om beliggenhet, størrelse, overføring til annen besittelse eller fremmedgjøring.
2. Unnlatelse av å oppfylle forpliktelser angående overføring av søknaden til retten som erklærer skyldneren konkurs.
3. Unnlatelse av å overholde etablerte regler som gjelder i løpet av observasjonsperioden, konkursbehandling, ekstern styring, inngåelse eller utførelse av en forliksavtale.
4. Dokument svindel regnskapsmessige eller andre inntektsrelaterte data.

Forsettlig konkurs

Denne typen konkurs kommer til uttrykk i en bevisst oppretting eller økning av insolvens av organisasjonen, som utføres gjennom handlinger fra eieren eller lederen for å tilfredsstille deres personlige interesser. Dessuten kan en forbrytelse komme til uttrykk i form av å forårsake større skader på foretaket ved å inngå ulønnsomme transaksjoner, forutsette gjeld fra tredjepart og inhabil virksomhetsstyring, som fører til manglende evne til å tilfredsstille de legitime kravene til kreditor.

Det direkte konkursobjektet er den økonomiske aktiviteten til foretaket, som er under beskyttelse av gjeldende lovverk. Et tilleggsobjekt er en etablert prosedyre som bestemmer oppførselen til konkursbehandling.

Kreditorens rolle i denne saken tilhører juridiske personer og enkeltpersoner som har rett til å fremsette uavhengige krav på virksomheter og organisasjoner.

Oppsiktet konkurs blir kunstig provosert. Den objektive siden inneholder tre hovedelementer:

1. En handling uttrykt som passivitet eller handling.
2. En årsakssammenheng mellom en konsekvens og en handling.
3. Konsekvensene er i form av store skader.

Konkurs begås i ferd med å iverksette aktive tiltak. I noen tilfeller kan det utløses av passivitet. Da er den objektive siden den upassende ytelsen fra sjefen for hans direkte oppgaver.

Den subjektive siden er preget av en direkte form for skyld. I dette tilfellet setter tjenestemannen målet om å bringe selskapet til insolvens og i lang tid går i mål.

Denne forbrytelsen er også begått gjennom indirekte intensjoner. I dette tilfellet vil de farlige konsekvensene være et mellomfenomen eller et biprodukt av ulovlige handlinger.

Tegn på forsettlig konkurs

Identifisering av tegn på konkurs kan utføres i prosessen med varebeholdning, skyldnerens økonomiske økonomiske mål revisjonskontroll.

I prosessen med å gjennomføre inspeksjoner, bør spesiell oppmerksomhet rettes mot skiltene:

• tilstedeværelsen av ubetalte fordringer;
• skjul av eiendom eller forpliktelser fra skyldneren;
• tilgjengeligheten av finansielle investeringer gjort i perioden da skyldneren suspenderte løpende utbetalinger.

Insolvensen til foretaket oppnås ved fremmedgjøring av en viss del av eiendommen. Voldgiftslederen er pålagt å analysere firmaets transaksjoner de siste to årene som gikk foran konkursbehandlingen. Spesiell oppmerksomhet bør rettes mot atypiske avtaler (transaksjoner med ikke-markedsforhold). Denne typen transaksjoner innebærer som regel en reduksjon i solvensen for organisasjonen.

Når en undersøkelse av forsettlig konkurs gjennomføres, skal følgende være underlagt obligatorisk etterforskning:

• gjeldende dokumentasjon av skyldneren;
• liste over skyldnere og kreditorer;
• regnskapsrapporter;
• restansebevis;
• rapporter om virksomhetsvurdering;
• retten materialer;
• skattedokumentasjon;
• revisjonsrapporter;
• rapporter om revisjonskommisjoner.

I alle disse dokumentene voldgiftsleder må identifisere årsakene til at den økonomiske tilstanden til selskapet har blitt forverret, og også sjekke om det er mulig å tilfredsstille kreditorkrav.

Som et resultat av tilsynet trekkes det en konklusjon på grunnlag av hvilken en videre undersøkelse av saken gjennomføres.

ansvar

Lovgivningen kriminaliserer forsettlig konkurs. Den russiske straffelovens straffelov forutsetter en bot på 100 til 300 tusen eller et beslag av et beløp som tilsvarer inntekten til den domfelte de siste to årene av arbeidskraft. Et forebyggende tiltak er også mulig i form av fengsel på inntil 6 år sammen med en bot på inntil 80 tusen rubler (artikkel 196).

Som du vet, innebærer ikke selve forsettlig konkurs straffskyld. Denne handlingen anskaffer tegnene til en kriminell bare hvis det er to grunnleggende tegn: konsekvensene og arten av konsekvensene.

Selv om konkurs i sin natur alltid medfører negative konsekvenser, er det nødvendig å påføre særlig store skader, som overstiger 250 tusen rubler, for straffskyld.

Definisjon av fiktiv konkurs

Fiktiv konkurs er en bevisst falsk erkjennelse fra sjefen for et foretak av insolvensen til en kontrollert juridisk enhet, uttrykt ved å søke om voldgift for å erklære organisasjonen konkurs, samt manglende evne til å tilfredsstille kravene fra kreditorer.

I dette tilfellet vil forbrytelsen bestå i å forårsake vesentlig skade på kreditorene ved å villede dem om skyldnerens faktiske økonomiske situasjon.

Tegn på fiktiv konkurs

Fiktiv konkurs bestemmes av en rekke tegn, hvorav hovedparten er skyldners tilstedeværelse evnen til helt eller delvis å tilfredsstille kravene fra kreditor som ble opprettet på tidspunktet for appell til voldgift. Hvis en konkursbegjæring ble sendt inn av en av kreditorene, ville det ikke være noen corpus delicti.

Også et tegn på fiktiv konkurs kan betraktes som skyldnerens midler, som er lagret på forskjellige bankkontoer.

Tilstedeværelsen av tegn på konkurs er etablert på grunn av analysen av graden av solvens av kortsiktige forpliktelser, samt sikkerheten til skyldnerens forpliktelser med nødvendige omløpsmidler.

Graden av soliditet bestemmes av forholdet mellom skyldnerens forpliktelser og den fastlagte gjennomsnittlige månedlige inntekt for den analyserte perioden.

Ansvar for fiktiv konkurs

For denne typen konkurs sørget staten for erstatningsansvar, som er fastsatt i visse artikler i straffeloven. Altså, art. 197 i straffeloven åpner for ansvar for falsk anerkjennelse av lederen for foretaket eller organisasjonen av hans insolvens for å villede kreditorene for ytterligere manglende betaling av akkumulerte gjeld. Det forebyggende tiltaket for denne typen kriminalitet gir en bot på 500 til 800 minstelønner, eller i mengden inntekt for en periode på 5 til 8 måneders arbeidskraft. Loven åpner også for fengsel på inntil 6 år, sammen med en bot, som tilsvarer 100 minstelønninger.

Sammenlignende analyse av to typer konkurs

For å bedre kunne håndtere de to typene kriminelle handlinger, må du forstå hvilke kjennetegn de har. Skjematisk kan slik informasjon presenteres i tabellen.

Sammenlignende egenskaper ved typer konkurs

konklusjon

Avslutningsvis skal det bemerkes at tegnene på fiktiv og forsettlig konkurs har kardinalforskjeller seg imellom. Basert på det foregående, skal det bemerkes at konkurs er fiktiv, der lederen av en institusjon eller virksomhet går til voldgift uten grunn til å erklære sin organisasjon insolvent. En handling er begått med sikte på etterfølgende manglende betaling av gjeld til kreditorer.

Konkurs anses som bevisst, der selskapet eller organisasjonen virkelig ikke er i stand til å betale ned akkumulerte forfall på grunn av bevisst eller uaktsom virksomhet av en autorisert tjenestemann.