Kontantdisiplin i 2014. Opprettholde kontantdisiplin

Alle virksomheter i Russland, uavhengig av aktivitetsområde og juridisk form, må beholde gratis økonomiske ressurser i bankinstitusjoner. Dette gir muligheten til å utøve kontroll over kontantstrømmen til selskaper. Når du arbeider med kontanter, er alle virksomheter pålagt å opprettholde kontantdisiplin. Vurder videre hva den representerer.

Gjeldende ordre

Fra 1. juni 2014 ble det opprettet en ny regnskapsføring av driften, reglene som kontantdisiplinen skal overholdes til. Hva er dette? Forklaringer er gitt i reguleringen av sentralbanken nr. 373-P. I samsvar med det er det nødvendig å etablere og beregne en grense for kontantbalansen. Den nye ordren åpner for tidligere utgifts- og kvitteringsordrer. For små bedrifter fungerer ikke-bruk av kontantbalansegrensen som den eneste endringen i kontantdisiplin. Ellers må de overholde alle reglene som gjelder juridiske personer. Formene for kontantdokumenter forble de samme. Samtidig skulle den fjerne en del av detaljene (tilsvarende kontoer), men de ble liggende på skjemaene.

Reguleringsrammer

Kontantdisiplin - hva er det? Det representerer riktig og rettidig utførelse av utgifts- og kvitteringsdokumenter, fraværet av å overskride grensen og begrensningene for kontantbetalinger. På grunnlag av føderal lov nr. 86 ble det vedtatt et dekret om prosedyre for operasjoner med Bank of Russia-mynter og sedler i Russland av juridiske personer, bortsett fra sentralbanken, kredittinstitusjoner, samt en forenklet ordning for individuelle gründere og små bedrifter.

Forskrift for juridiske personer

Kontantdisiplin for juridiske personer innebærer etablering av det maksimalt tillatte kontantbeløpet. Dette gjøres gjennom passende administrativt dokument. Det fastsatte beløpet kan være lokalisert på det operasjonssted som er valgt av lederen etter at kontantbeløpet er trukket tilbake i kassen på slutten av dagen. Den juridiske enheten bestemmer uavhengig av grensen i samsvar med vedlegget til direktivet, i samsvar med arten av dens aktiviteter og tar hensyn til omfanget av kontantuttak eller kvitteringer.

Juridisk enhet

Han har også en prosedyre i samsvar med hvilken kontantdisiplin må respekteres. Den juridiske enhetens enhet som overfører kontanter til en bankkonto, settes grensen under hensyntagen til saldoen som er spesifikt gitt for den. En kopi av ordren om det blir sendt til avdelingsstedet i samsvar med prosedyren som er etablert hos bedriften.

Akkumulering av midler over grensen

Kontantdisiplin gjør det mulig å lagre gratis penger på dagene med lønn, utbetalinger, stipend inkludert i lønn og bidrag til trygde, i henhold til metodikken som er definert for å fylle ut statlige (føderale) statistiske overvåkningsskjemaer, inkludert den dagen banken utstedte midlene for de angitte behov. Akkumulering av midler utover grensen er tillatt i helger og høytider, hvis den juridiske enheten utfører operasjoner. I andre tilfeller vil overskridelse av grensen fungere som et brudd på kontantdisiplin. Små bedrifter og enkelte gründere kan ikke sette grenser for balansen.

Handlinger fra en autorisert representant for en juridisk enhet

Kontantdisiplin innebærer levering av kontanter til en bank med en organisasjonskonto, eller til en institusjon som er en del av Bank of Russia-systemet og utfører transport, innsamling av kontanter, telling, mottak, sortering, pakking og generering av penger. Denne operasjonen utføres av den ansvarlige personen som er utnevnt av sjefen for foretaket. En autorisert person i en egen underavdeling har rett til å overføre kontanter direkte til kassereren eller til banken der selskapskontoen er åpen, på den måten som er fastsatt av den juridiske enheten.

Kontantdrift

De utføres av en kasserer eller annen ansatt utnevnt av sjefen for den juridiske enheten, individuell gründer eller annen autorisert ansatt fra personalet til sine ansatte. Samtidig etableres tilsvarende offisielle plikter og rettigheter for ham. Lederen for foretaket skal gjøre kjent ansvarlig kjent med instruksjonene for signatur til sistnevnte. Hvis selskapet har flere kasserere, blir en av dem utnevnt til stillingen som senior. Operasjoner kan også utføres direkte av lederen. Det er tillatt å utføre kontantvirksomhet ved bruk av PTK. Programvare- og maskinvaresystemer, hvis utforming inkluderer en seddelmottaksmekanisme, må være utstyrt med en gjenkjennelsesfunksjon for minst 4 maskinlesbare sikkerhetsskilt for russiske sedler, hvis liste er opprettet ved den relevante forskriftsloven.

ansvar

Kontanttransaksjoner må utføres med kreditt- og debetordrer. Unnlatelse av disiplin anses som en administrativ krenkelse innen finansfeltet. Ansvarstiltak er etablert i art. 151 Kode for administrative lovbrudd. I samsvar med bestemmelsene bestemmes straffen for følgende økonomiske forbrytelser:

1. Å gjennomføre kontantoppgjør med andre juridiske personer utover de etablerte verdiene.
2. Delvis eller fullstendig manglende mottak av penger i kassa.
3. Overskrider grensen.

Ved påvisning av slike overtredelser ilegges det en administrativ bot. Størrelsen for en tjenestemann er 4-5 tusen rubler, for en bedrift - 40-50 tusen rubler.

Verifisering av kontantdisiplin

Rapportering overvåkes annethvert år av bankorganisasjonen der den juridiske enhetens konto åpnes. Tre måneders drift kan kontrolleres selektivt. Banken evaluerer riktigheten av den matematiske, økonomiske kontoen. Bekreftelse gjelder ikke fraktbrev og andre ting. I utgangspunktet er en bankorganisasjon interessert i:

• Overskrides kontantgrensen.
• Kassaapparat og papirer som bekrefter oppføringene som er gjort i den. Slike dokumenter inkluderer X- og Z-rapporter, sjekker, utgifts- og kvitteringsordrer og mer.

Etter verifisering vil banken utarbeide et sertifikat. Det kreves ofte nok av skatteinspektoratet i løpet av gjennomføringen av tilsynsvirksomheten. Hvis sistnevnte finner ut at bankens kommentarer ikke er tatt i betraktning og manglene ikke er rettet, kan selskapet bli bøtelagt.

Viktig poeng

Det må huskes at en bankorganisasjon opptrer som den samme virksomheten som den juridiske enheten selv. Samtidig fungerer institusjonen der kontoen til sistnevnte er åpen som en partner for ham. Denne statusen gjør det likevel mulig for banken å verifisere riktigheten av kontanttransaksjoner. Denne prosedyren anses ikke som direkte tilsyn. Banken har ikke myndighet til å stille selskapet ansvarlig. Organisasjonen har bare rett til å anbefale visse rettelser.

Revisjonsbevis

På kontrollstedet blir det først utarbeidet et hoveddokument. Det indikerer alt knyttet til inspeksjon av arbeidsplassen, fjerning av rapporten fra KKP. Loven skal registrere om det er utstedt en sjekk, om de nødvendige detaljene er til stede på den, om det er en sel og så videre. Etter det inviterer inspektøren en gründer med papirer som er av interesse for det første. Etter å ha sjekket dem, utarbeides den andre handlingen.På grunnlag av dette kan det idømmes en straff, en advarsel. Hvis tilsynet ikke avslørte brudd, kan gründeren trygt fortsette aktiviteten.