Arbeidet til ethvert selskap er umulig uten økonomiske ressurser. Dette er den mest pålitelige og likvide eiendelen i organisasjonen, hvis tilstedeværelse og mengde alltid indikerer nivået på dens økonomiske stabilitet og fungerer som en indikator på soliditet. 
Den gjeldende lovgivningen godkjente en hel regel med regler for regnskapsføring av økonomi: det er opprettet en konto 50, hvor all informasjon om tilgjengeligheten av penger ved kassa, mottak, utgifter og balanse samles og oppsummeres. Reglene for å opprettholde pengekontoer i selskapet vil bli diskutert i denne artikkelen.
Hva er et kassaapparat?
Det helligste av hvert selskap er et kassaapparat, konto 50 i regnskap. Informasjon om kontantstrøm delresultater av utført arbeid blir oppsummert og økonomiske operasjoner planlagt. 
En kompetent leder vet alltid hvor mye han har, og for dette er det nødvendig med en streng regnskapsføring av alle innkommende strømmer. Det er grunnen til at du trenger en konto 50 "Kasserer", hvis debet viser alle inntektene, og på lånet - utgiften (utstedelse) av penger og tilsvarende dokumenter. Alle slike operasjoner er dokumentert riktig fylt ut i de primære regnskapsdokumentene til standardskjemaet.
Underkontoer 50 kontoer
Siden inntektskildene kan være forskjellige, for enkelhets skyld for regnskap og forenkling av analyse, kan det åpnes underkontoer i bedriften. For eksempel, på underkonto 50-1, blir penger tatt med i selskapets faste kassa. Hvis organisasjonen samhandler med utenlandske motparter og opererer i utenlandsk valuta, blir hver type valuta tatt i betraktning i separate underkonti.
Logistiske bedrifter eller kommunikasjonsorganisasjoner legger 50 til underkontoer for kontantstasjoner (for eksempel 50-2). De gjenspeiler bevegelsen av penger fra salg av billetter, reisedokumenter og gods, det vil si kontanttransaksjoner som blir utført på kontantskranken til varekontorer, elvekryssinger, skip, jernbanestasjoner, bagasjekontorer, kommunikasjonsavdelinger, etc.
Separate underkontoer brukes til å gjøre rede for pengedokumenter som er tilgjengelige i kassebanken til selskapet. Dette er frimerker, regninger, betalte reisedokumenter osv. De blir tatt i betraktning i verdi uttrykk til prisen for kostnadene som påløper for å kjøpe dem. Analytisk regnskap gjennomføres for hver type dokument.
Kontantregnskap: primære dokumenter
Enhver kontanttransaksjon, enten det er kapitalisering eller utstedelse av penger, gjøres som et hoveddokument med fullføring av alle nødvendige detaljer og tillatte signaturer fra selskapets ledelse. Goskomstat godkjente følgende skjemaer:
• warrants - mottak (PKO) av skjemaet KO-1 og utgifter (RKO) til skjemaet KO-2;
• journal for regnskap / registrering av PKO og RKO f-we KO-3;
• kassebok av f-we KO-4;
• bokføringsbok for kvitteringer og utbetalinger av skjemaet KO-5.
Inntektsdrift
Konto 50 blir belastet når du legger ut penger til kassen. Personen som tjener pengene overfører ledsagende dokumenter til selskapets finansielle tjeneste som grunnlag for en slik transaksjon og en fullmakt, hvis de handler på vegne av den juridiske enheten. Sogn er formalisert av en PKO fylt ut av en regnskapsfører og signert av organisasjonens hovedkontor. Bekreftelse på mottak av penger er en kvittering for PKO. 
Etter å ha sjekket og omregnet pengene, signerer kassereren ordren og påfører stempelet "Mottatt".
Utgiftsoperasjoner
Betalingen av penger fra kassa (konto 50 blir kreditert) blir utført av RKO, men foreløpig leder ledelsen av selskapet bestemmer hensiktsmessigheten av betalingen og signerer RKO. Kassereren aksepterer dokumentet, betaler beløpet som er angitt i det, og mottakeren bekrefter operasjonen ved å signere garantien og angi detaljene i identitetsdokumentet.
Kasserer fører kontantbok arkene som må nummereres, sys, forsegles med forseglingen av organisasjonen og bekreftes av veggmalerier fra ledelsen og hovedkontor i selskapet. På slutten av dagen går kassereren inn i alle utførte operasjoner, viser resten av pengene på slutten av perioden, og bruker alle ordrene på kontantrapporten, sender den til revisjonsrapporten til regnskapsavdelingen, og etterlater den andre kopien av kontantrapporten i boken.
Med mekaniserte metoder for regnskap utføres utførelsen av kontantdokumenter i datamaskinform. Arkene med form KO-4 trykkes på papir på slutten av dagen i to eksemplarer og blir også overlevert regnskapsfører. En kassebok er vanligvis stiftet på slutten av et regnskapsår.
Antall FFP og RKO separat fra 1. januar hvert år, starter med nummer 1. De utførte dokumentene er registrert i journal for registrering av PKO og RKO.
Konto 50: Innlegg
Tilsvarende kontoen "Kasserer" et stort antall balansekontoer. Her er hovedinnleggene som konto 50 er involvert i (innholdet i transaksjonen, debetkreditt):
- Kapitaliserte penger fra r / konto - 50 51.
- Refusjon fra leverandøren - 50 60.
- Ankomst fra kunder - 50 62.
- Aktiverte lån utstedt av banken - 50 66.
- Retur av ansvarlige beløp - 50 71.
- Den ansatte betalte erstatning for skade - 50 73.
- Kapitalisering av inntekter fra salg - 50 90-1.
- Inntekter fra annen lønnsom virksomhet - 50 91-1.
- Bidra fra kassa til bankkontoen - 51 50.
- Kjøp av verdipapirer kontant - 58 50.
- Gjelden til leverandørene ble nedbetalt - 60 50.
- Tilbakebetaling til kjøper - 62 50.
- Betales av kortsiktig lån kontant - 66 50.
- Utstedelse av bilag betalt av FSS - 69-1 50.
- Lønnsutbetaling - 70 50.
- Utstedelse av rapporten - 71 50.
- Utbytte - 76-150.
- Betalingen for selskapets aksjer kjøpt tilbake fra ansatte er 81 50.
- Det ble gjort en mangel ved tilsynet ved kassen - 94 50.
Dette er de typiske regnskapspostene som er nødvendige for å kontrollere et selskaps kontanter.
