De færreste vet at når man kjøper et hjem, er det en mulighet til å gjenvinne noe av den totale verdien av eiendommen. Hvordan tegne det riktig, hvilke dokumenter du skal samle inn, hvordan midler vil bli returnert - alle disse utgavene er av interesse for mange.
Hvis du er statsborger i Russland, offisielt ansatt, årlig betaler inntektsskatt til fordel for staten, har du rett til å få skattefradrag for en leilighet når du kjøper den eller bygger et hus. Du kan også motta kompensasjon for renter betalt ved bruk av pantemidler.
En lignende rett er nedfelt i lov og er inneholdt i den 220. artikkelen i den russiske skattekodens skattekode, og vi vil analysere mer detaljert informasjon i vår artikkel. Vi vil fortelle i denne artikkelen om alle spissfindighetene som følger med designen, og tar hensyn til alle endringene som har skjedd de siste årene. Vi vil prøve å analysere i detalj hvem, når og i hvilket beløp det blir betalt et lignende skattefradrag for en leilighet når du kjøper den.
Hvem har denne rett til?
Oftest stiller innbyggerne advokater spørsmål om hvem som kan søke om fradrag, samt hvor mange ganger det kan utstedes etter kjøp av bolig.
La oss se hvilke endringer som skjedde i skattefradragene ved kjøp av leilighet.
Så fradragsretten som er fastsatt ved lov, blir gitt til alle borgere i Den Russiske Føderasjon som er offisielt ansatt og som uavhengig eller med hjelp av arbeidsgiveren gjør fradrag for en månedlig inntektsskatt på 13% mottatt som følge av arbeidsaktivitet. Det er i dette beløpet en person kan returnere midlene som ble brukt på kjøp av eiendom. Hvordan søke om skattefradrag når du kjøper en leilighet til pensjonister? Om det senere.
Mer presist skyldes skattefradraget for ervervet eiendom i følgende tilfeller:
1. Kjøp direkte et hjem, inkludert leiligheter, rom i en leilighet eller sovesal, hjemme.
2. Uavhengig bygging av et privat hus.
3. Alle utgifter som skjedde under utbedring eller utsmykning av nye boliger. Men det er viktig å vurdere følgende på forhånd: Du må beholde alle kvitteringer, som vil tjene som en bekreftelse på utgiftene.
4. Anskaffelse av bolig i pantelån. En borger har rett til å returnere en del av pengene som ble brukt på renter på bruk av pantemidler.
Hvem kan ikke få skattefradrag for en leilighet?
Det vil ikke være mulig å returnere deler av pengene brukt på kjøp av boligfelt i følgende tilfeller:
1. Hvis en bolig ble kjøpt før begynnelsen av 2014, og hvis du allerede har utnyttet retten til å få fradrag for denne boligen.
2. Hvis lokalene ble anskaffet etter begynnelsen av 2014, men avgiftsgrensen er allerede oppbrukt.
3. Hvis eiendommen ble kjøpt fra en nær slektning (far, mor, sønn, datter, søster, bror).
4. Hvis en borger er ansatt, men ikke offisielt. I dette tilfellet betaler han ikke inntektsskatt og har følgelig ikke rett til å motta denne fordelen.
5. Hvis arbeidsgiveren var involvert i kjøp av boligfelt, for eksempel hvis organisasjonen du er ansatt i overtok betalingen av en del av kostnadene for boligen du kjøper.
6. Hvis boligeiendommer ble kjøpt ved bruk av forskjellige statlige programmer eller subsidier, for eksempel hvis moderskapskapital ble samlet inn.
Hvor ofte kan jeg få skattefradrag for en leilighet?
Det er to mulige svar på dette spørsmålet:
- Hvis du kjøpte bolig etter 2014, gis retten til å bruke skattefradraget når du kjøper en leilighet (et eksempeldokument er presentert nedenfor) bare gitt en gang. I dette tilfellet spiller det ingen rolle hvor mye som ble brukt på kjøp av bolig. Hvis for eksempel eiendommer ble kjøpt for en halv million rubler, så er det maksimale beløpet som søkeren kan beregne 13 prosent av pengene brukt, det vil si sekstifem tusen rubler. Ingen andre alternativer er gitt.
- Hvis boligeiendom ble anskaffet etter 2014, vil en borger kunne stole på refusjon flere ganger, inntil det totale beløpet for alle skattefradrag som mottas for leiligheten utgjør 260 000 rubler. Dette beløpet er indikert, siden det representerer 13% av det maksimale beløpet tilsvarer 2 millioner rubler. Det er dette beløpet i samsvar med loven som er gjenstand for skattefradrag.
Hvor mye refunderes som en del av fradraget?
Så, hvilket beløp kan kreves hvis leiligheten eller andre boarealer ble kjøpt etter starten av 2014.
Maksimumsgrense for skatterefusjon ved kjøp av boligfelt er satt til 2 millioner rubler. Dette betyr at en borger i en levetid kan stole på en tilbakebetaling på 13% av beløpet som er fastsatt i skatteloven, det vil si 260 000 rubler og ikke mer.
For hvert siste år må et beløp som tilsvarer den inntektsskatten som er betalt av deg eller arbeidsgiveren, returneres. Det er viktig at hvis avgiftsbeløpet for rapporteringsåret er mindre enn 260 tusen rubler, så vil ikke saldoen brenne. Det vil si at du kan søke om skattefradrag to ganger og tre ganger, inntil det totale beløpet du mottar, når det nødvendige merket.
Det må huskes at innlevering av en 3-NDFL resultatregnskap (skattefradrag for å kjøpe en leilighet krever dette) bare er mulig for inneværende år eller for de tre foregående årene. Vi vil vurdere denne nyansen litt nedenfor. Og til å begynne med, vil vi finne ut av det til slutt med størrelsen på mengden skattekompensasjon som skal betales ved kjøp av bolig. Tenk på et par private eksempler. Begge eksemplene nedenfor gjelder kjøp av eiendommer etter begynnelsen av 2014.
Eksempel 1
Anta at i 2015 ble en leilighet kjøpt, utgjorde kostnadene 2,5 millioner rubler. Under alt dette jobbet kjøperen offisielt, og lønnen hans var seksti tusen rubler i måneden. Det følger at han i begynnelsen av neste år, det vil si 2016, har rett til å kontakte skattekontoret på bostedet og å fylle ut et skattefradrag ved kjøp av leilighet. Det maksimale beløpet du kan stole på, i dette tilfellet, vil være 13% av de to millionene som er opprettet av staten, det vil si 260 tusen rubler.
Det er lett å beregne at det totale skattebeløpet som ble betalt det siste året vil være 13% av årlig inntekt, det vil si 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 rubler. Det er dette beløpet, i summen av 93 600 rubler, som skal returneres for det siste 2016. Den resterende delen av beløpet kan returneres på forespørsel fra kjøperen i de påfølgende årene, hvis hans ansettelse også forblir offisiell.
Anta at kjøperen av huset i 2016 offisielt jobbet i bare tre måneder, og lønnen hans var lik 20 tusen rubler. Dette betyr at du ved utgangen av 2016 vil kunne søke om skattefradrag per år for leilighetskjøp for 7,8 tusen rubler, siden 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Eksempel 2
Anta at en leilighet ble kjøpt for en million to hundre tusen rubler. Da vil beløpet som skal betales under utarbeidelsen av skattefradraget være 156 tusen rubler. Det er nøyaktig 13% av 1,2 millioner rubler.Imidlertid, hvis en annen leilighet senere ble anskaffet, for eksempel verdt 2,5 millioner rubler, vil kjøperen kunne returnere ytterligere 104 000 rubler, som er 13% av de resterende 80 tusen rublene.
Hvilke dokumenter for skattefradrag for en leilighet må samles inn?
dokumenter
For å få tilbakebetalt skatten for kjøp av leilighet, må man først søke om det etablerte skjemaet. Sammen med søknaden, bør visse dokumenter samles inn og tas med til de føderale skattetjenestemyndighetene på bostedsstedet.
For å gjøre et fradrag, bør du samle en pakke med dokumenter, som inkluderer:
• Kopiering av passet.
• Kopi og original av kontrakten for kjøp av boligfelt. Hvilke andre dokumenter for skattefradrag for en leilighet er nødvendig?
• Papirer som bekrefter eierskapet til eiendommen: en kopi av sertifikatet som bekrefter registrering av eierskap, eller handlingen om å overføre eierskapet til leiligheten. Det siste utstedes dersom leiligheten ble kjøpt under en delt byggeavtale.
• Kopier av dokumenter som bekrefter betaling av bolig. Disse inkluderer kontoutskrifter, sjekker og betalinger.
• En kopi av kjøpers TIN-sertifikat.
• Resultatregnskap mottatt på arbeidsstedet.
• Søknad i foreskrevet form.
• Sørg for å legge ved en erklæring for det siste året om inntekt i form av 3-personlig inntektsskatt.
Det er enkelt å få skattefradrag for en leilighet.
I tillegg til dokumentene som er nevnt over og er obligatoriske, kan Federal Tax Service kreve å fylle ut en søknad for å fordele fradraget mellom de juridiske ektefellene. Alle prøver av nødvendige applikasjoner kan fås fra Federal Tax Service eller lastes ned fritt på et spesialisert nettsted på Internett.
Når skal den innsamlede pakken med dokumenter være relatert?
Dokumenter for skattefradrag for en leilighet kan begynne å sendes inn umiddelbart etter at oppgjøret er fullført. Det vil si etter å ha mottatt dokumenter som bekrefter eierskapet til boligen. Dette er:
• Et sertifikat som bekrefter den statlige registreringen av eiendomsrett hvis eiendommer ble kjøpt i henhold til en kjøps- og salgsavtale.
• En handling som vitner om overføring av eiendommer til eiendommen i tilfelle det var enighet om delt bygging.
I tillegg er det nødvendig å ha alle dokumenter av betalingsmessig art, som bekrefter at betaling for den kjøpte eiendommen er utført.
I utgangspunktet blir dokumenter sendt til myndighetene i Federal Tax Service når det nye kalenderåret har begynt. Det er mer lurt å søke på skatten rett etter nyttårsferien, det vil si i andre halvdel av januar.
Hvordan fylle ut et skattefradrag for en leilighet som ble kjøpt i fjor?
Hvis boligen ble kjøpt av deg for flere år siden, er det også mulig å motta skatterefusjon på det, i tillegg kan du samtidig sende erklæringer for de tre foregående årene. Det vil si at hvis leiligheten ble kjøpt i 2016, og kjøperen ikke brukte sin rett, vil han etter fem år, i 2021, kunne sende inn dokumenter til Federal Tax Service. Imidlertid må det forstås at bare de tre årene som umiddelbart gikk foran året for inngivelse av søknaden om refusjon vil bli tatt i betraktning. I dette eksemplet vil disse være 2018-2020. I dette tilfellet gjelder de generelle reglene, og hvis inntekten for denne perioden ikke tillater å motta hele skattebeløpet, vil det være mulig å "få det" i fremtiden.
Hvordan komme seg?
Den beste måten ville være et uavhengig skattefradrag. Utvilsomt vil dette ta litt tid, fordi du må samle alle nødvendige sertifikater selv, men det vil være mye billigere enn å kontakte et spesialisert selskap.
Hvis du ikke har tid eller ønsker å gjøre det selv, kan du kontakte en advokat som vil hjelpe deg med å utarbeide nødvendige dokumenter. Dette vil spare tid så mye som mulig.
For å motta penger ved fradrag tidligere, 2016, og i det nye 2017, må du fylle ut en oppdatert resultatregnskap, og deretter knytte dem til hovedpakken med verdipapirer.
Alle dokumenter og kopier av disse må overføres til vaktspesialisten til Federal Tax Service, som vil bekrefte riktigheten av å fylle ut dokumentene. Hvis alt oppfyller kravene, kommer en pengeoverføring snart til kjøperens konto. Tiden for behandling av søknaden er to til fire måneder.
Motta fradrag fra arbeidsgiver
Det er mulig å motta fradrag uten å anke organene til Federal Tax Service. Mer presist, vil de måtte reise dit bare en gang for å bekrefte retten til skatterefusjon. Du må fylle ut en søknad for dette.
Etter at det er mottatt en skriftlig varsel fra skattemyndighetene om at kjøperen har rett til fradrag, bør han kontakte nærmeste arbeidsgiver. Etter å ha gitt denne konklusjonen, vil regnskapsavdelingen begynne å påløpe lønn uten kildeskatt.
Det er ganske vanskelig for pensjonister å få skattefradrag når de kjøper en leilighet, siden inntekten deres kun er pensjon. Men det er lov å overføre det til tidligere år. Det er viktig å merke seg at hvis en pensjonist fortsatt jobber og mottar offisiell inntekt, så har han rett til å trekke fradrag.
Det vil si at siden 2014 har arbeidende og ikke-arbeidende pensjonister blitt like rettigheter. Pensjonister som har en ekstra inntektskilde, kan overføre saldoen og få et fradrag for de tre foregående årene. I tillegg, hvis en pensjonist ønsker å overføre resten senere enn året etter det da han ble dannet, vil ikke refusjon av utgifter for alle angitte perioder være underlagt.
Hvis det gjøres et fradrag for utgifter til tilbakebetaling av renter på et pantelån, en låneavtale, renteutbetalingsplan og sjekker blir lagt til pakken med dokumenter, bekrefter dette.