Przy sprzedaży jakiejkolwiek nieruchomości osoba otrzymuje określony dochód, który musi zostać opodatkowany. W Rosji na tym koncie są specjalne płatności do urzędu skarbowego, które należy dokonać w wyniku sprzedaży jakiejkolwiek nieruchomości. Ale dość duże kwoty podatków powodują, że ludzie myślą o możliwości zmniejszenia tej kwoty. Ustawowe akty prawne przewidują taką możliwość, ale tylko pod pewnymi warunkami. W niektórych przypadkach zyski wcale nie są opodatkowane. W tym artykule będzie mowa o takiej możliwości, jak potrącenie przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata. Jak uzyskać odliczenie, co ustawodawstwo mówi o tej możliwości?
Obowiązek deklarowania dochodu ze sprzedaży nieruchomości
Odliczenie podatku od sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata wiąże się z pewnymi obowiązkami określonymi przez prawo. Uważa się, że wszyscy mieszkańcy państwa mają prawo do odliczenia. Należą do nich wszyscy ludzie, którzy przebywają na terytorium Federacji Rosyjskiej przez ponad sto osiemdziesiąt trzy dni.
Dochód generowany jest ze sprzedaży nieruchomości będących własnością od co najmniej trzech lat. Kolejnym warunkiem jest właściciel - musi to być osoba fizyczna. Ostatecznie kwota, którą dana osoba zarobiła na sprzedaży np. Samochodu, jest opodatkowana.
Odliczenie na sprzedaż samochodu przez okres krótszy niż 3 lata oznacza również procedurę sporządzenia odpowiedniej deklaracji. Należy go wypełnić w formie 3-osobowego podatku dochodowego i przekazać do odpowiedniego działu służby skarbowej. Niniejszy dokument zabezpiecza prawa własności w stosunku do dochodu uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości.
Zmniejszenie zysku ze sprzedaży
Odliczenie nieruchomości przy sprzedaży samochodu na okres krótszy niż 3 lata można zastąpić procedurą zmniejszania kwoty zysku ze sprzedaży. Kwota odliczenia będzie równa wydatkom poniesionym w wyniku nabycia maszyny. Ale aby wdrożyć tę opcję, wszystkie wydatki muszą zostać ustalone i udokumentowane. Czasami bardziej wskazane jest przeprowadzenie takiej procedury, niż potrącenia. Taki spadek dochodów z nieruchomości o charakterze mieszkaniowym nie powinien przekraczać kwoty jednego miliona rubli. Jeśli mówimy o samochodach, a także nieruchomościach niemieszkalnych, wartość ta jest czterokrotnie mniejsza - 250 tysięcy rubli.
Jeśli przedmiot był wspólny dla kilku osób, wówczas przy sprzedaży w całości kwota odliczenia jest równa milionowi rubli, która jest dzielona proporcjonalnie do zainwestowanych akcji. Kolejna procedura dystrybucji może zostać ustalona w drodze porozumienia.
Ale gdy osoba sprzedaje tylko swoją część wspólnego obiektu, ma również prawo do odliczenia, które będzie równe kwocie jak w poprzednim przypadku.
W przypadku sprzedaży kilku obiektów własności procedura ta nie dotyczy wszystkich, ale dotyczy każdego z osobna.
Jeżeli zysk ze sprzedaży jest nie większy niż powyższy, pozostaje obowiązek złożenia deklaracji. Tylko w tym przypadku nieruchomości nie są opodatkowane.
Sprzedaż samochodów
Zanim otrzymasz ulgę podatkową przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata, musisz wdrożyć samą procedurę sprzedaży. Odbywa się to w kilku etapach.Pierwszym krokiem do wdrożenia pojazdu jest jego ocena i przypisanie wartości. W związku z tym umowa zostanie zawarta.
Aby nie zostać przypadkowo dłużnikiem służby skarbowej, należy najpierw usunąć samochód z rejestru. W przypadku, gdy nie zostanie to zrobione, podatki będą naliczane.
W następnym etapie samo zawarcie umowy sprzedaży następuje bezpośrednio. W tej chwili ważny jest dokument, na przykład paszport pojazdu. Procedura transakcyjna obejmuje transfer środków zgodnie z kwotą określoną w umowie.
Ponadto, zanim otrzymasz ulgę podatkową przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata, musisz odebrać pewną paczkę dokumentów. Obejmuje wyciągi z płatności, czeki, certyfikaty instytucji finansowych. Ze względu na prawidłowy i właściwy odbiór tych papierów wartościowych osoba może zmniejszyć kwotę podatków lub nawet wykluczyć procedurę opłat dla skarbu państwa. Jeśli którykolwiek ze świadectw nie wystarcza na pełny zestaw, osoba ta może otrzymać od inspektora ulgę podatkową przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata.
Gdy proces sprzedaży jest przeprowadzany przez pełnomocnika, musisz również zapewnić przejrzystość transakcji i uczciwość obu stron. W takim przypadku ryzyko oszustwa czasami wzrasta, ponieważ fakt zapłaty nie jest poparty dokumentami, a prawo własności pozostaje w rękach starego właściciela. Dla obu stron nie jest to bardzo korzystne, ponieważ kupujący może zapłacić pieniądze i ostatecznie pozostać bez samochodu. I w tym przypadku sprzedawca ponosi odpowiedzialność za zapłacenie podatków i kar za niezgodne z prawem działania nowego właściciela samochodu.
Podatek transportowy
Najpierw musisz zrozumieć rodzaje opłat, aby dokonać odliczenia przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata. Podatek wymagany dla tej procedury jest dwojakiego rodzaju:
- transport;
- dochód.
Pierwszy rodzaj podatku wynika z faktu, że jest on pobierany z uwagi na fakt, że samochód był własnością osoby przez określony czas. Osobliwością opłaty transportowej jest to, że jej wartość zależy od regionu, w którym pojazd jest zarejestrowany. W zależności od miejscowości pobierana jest opłata w określonej wysokości.
Wzór na obliczenie podatku transportowego jest taki sam. Różni się tylko w zależności od niektórych funkcji, ale ogólnie jest iloczynem mocy silnika i szybkości ustalonej w regionie. Czynniki wpływające na ostateczną liczbę we wzorze obejmują:
- ilość koni mechanicznych;
- stawka podatku;
- czas trwania samochodu (jeśli dana osoba była właścicielem pojazdu przez mniej niż rok, wówczas formułę należy pomnożyć przez okres użytkowania podzielony przez dwanaście miesięcy);
- koszt samochodu (jeśli ocena wykazała, że cena samochodu wynosi ponad trzy miliony rubli, wówczas wzór należy również pomnożyć przez dodatkowy współczynnik).
Istnieje jednak szereg wyjątków, które w zasadzie zwalniają osobę z obowiązku zapłaty tego podatku.
Podatek dochodowy
Przed otrzymaniem odliczenia przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata należy wykonać procedurę płacenia podatku dochodowego. Nazywa się to również podatkiem dochodowym.
Wysokość podatku dochodowego zależy od różnych czynników. Obejmują one rodzaj osoby płacącej podatek. W przypadku, gdy płatnikiem jest osoba fizyczna, państwo ma prawo wstrzymać trzynaście procent dochodu uzyskanego ze sprzedaży samochodu. Inne obliczenia opierają się właśnie na tej liczbie. Również w formule ważną rolę odgrywa moment ustalania kosztu pojazdów. Wartość tę można obliczyć zarówno na podstawie ceny personelu, jak i rynku. Ostatnia wartość jest zwykle preferowana przez instytucje fiskalne.
W przypadku osób prawnych stawka podatku dochodowego wynosi dla nich dwadzieścia procent. Dla nierezydentów wartość ta jest dziesięciokrotnie wyższa, to znaczy wynosi trzydzieści procent. W związku z tą sytuacją sprzedaż pojazdów w Federacji Rosyjskiej prowadzona jest głównie przez osoby fizyczne.
Wyjątek od reguły
Podatek dochodowy jest nakładany na różne osoby - zarówno osoby fizyczne, jak i osoby prawne. Status rezydenta nie ma znaczenia. Wyjątkiem są ludzie, którzy posiadali pojazd od ponad trzech lat.
Drugimi podmiotami zwolnionymi z tej odpowiedzialności są kierowcy, którzy kupili swój samochód po cenie wyższej niż koszt sprzedaży. Ale ten fakt musi zostać potwierdzony. Aby przeprowadzić procedurę w ten sposób, konieczne jest przedłożenie inspektorowi paczki dokumentów składającej się z następujących dokumentów:
- oryginał i kopia umowy sprzedaży, która potwierdza fakt nabycia pojazdu;
- tworzą 3-osobowy podatek dochodowy potwierdzający fakt sprzedaży;
- kserokopię dowodu rejestracyjnego samochodu (dokument ten wydaje państwowa inspekcja ruchu)
Termin składania dokumentów
Obliczenie odliczenia przy sprzedaży samochodu na okres krótszy niż 3 lata odbywa się zgodnie z kodeksem podatkowym. Jego przepisy określają również terminy przedłożenia deklaracji organom podatkowym. Zgodnie z zasadami akcja ta musi zostać przeprowadzona w dniu ograniczonym do trzydziestego kwietnia roku następującego po sprzedaży pojazdu. Płatność jest dokonywana w ciągu najbliższych dwóch i pół miesiąca, do piętnastego lipca. Bardzo ważne jest, aby pamiętać o tych datach, ponieważ jeśli nie spełnisz tych warunków, będziesz również musiał zapłacić grzywnę. Za naruszenie czasu zgłoszenia do władz skarbowych formularza 3-NDFL przewidziane są następujące rodzaje kar:
- Pięć procent kwoty podatku, którą należało wpłacić do skarbu państwa. Jest finansowany, czyli naliczany za każdy zaległy dzień. Jednak łącznie może osiągnąć limit trzydziestu procent.
- Czterdzieści procent kwoty podatku, którą należało wpłacić do skarbu państwa. Kara ta jest naliczana co miesiąc, ale dopiero od sześciomiesięcznego okresu opóźnienia.
Pakiet dokumentów do odliczenia
Zgodnie z modelem odliczenia przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata, konieczne jest zebranie paczki określonego rodzaju papierów wartościowych. Powinna to być sama deklaracja sporządzona w formie 3-osobowego podatku dochodowego. Ale dla niej będziesz potrzebować dokumentów, takich jak dokument tożsamości (czyli paszport), kod identyfikacyjny byłego właściciela pojazdu. Będziesz także potrzebował dokumentów nie tylko dla kierowcy, ale także dla samochodu. Należą do nich paszport pojazdu, a także certyfikat transakcji i paragon potwierdzający otrzymanie środków. W przypadku, gdy samochód był własnością krócej niż trzydzieści sześć miesięcy, a koszt umowy wyniósł ponad 250 tysięcy rubli, konieczna jest również umowa zakupu samochodu.
Przygotowanie deklaracji
Przed wypełnieniem odliczenia odliczenia przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata, musisz zrozumieć, że na ogół warto go wypełnić. Łączna sprawozdawczość podatkowa obejmuje dwadzieścia trzy arkusze. Ze strony osoby, na którą nałożony jest obowiązek uiszczenia opłaty, należy wypełnić tylko sześć arkuszy. Pierwsze dwa są tytułowe. Do ich rejestracji potrzebny jest dokument tożsamości i kod identyfikacyjny. Pierwsze strony wskazują dane paszportowe, NIP i adres, pod którym dokonano rejestracji.
Pierwsza sekcja zawiera procedurę obliczania kwoty podatku. Wskazuje informacje o dochodach uzyskanych ze sprzedaży pojazdu, a także o kwocie, którą należy wpłacić do skarbu państwa. Ale ostateczna liczba zostanie podana w szóstej części.
Następny w kolejce do wypełnienia jest tak zwany arkusz A.Odzwierciedla dane dotyczące umowy sprzedaży pojazdu. Dokument ten został zarejestrowany w państwowej inspekcji ruchu, dzięki czemu nie trzeba ponownie podawać danych osobowych kupującego, jeśli można po prostu zrobić przypis.
Podczas przetwarzania arkusza E procedura dedukcyjna jest wdrażana bezpośrednio. Na tej podstawie obliczana jest ostateczna kwota podatku. Konieczne jest wypełnienie niektórych pól, aby dokonać odliczenia przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata. Kod przychodów to przypisany numer dla tej transakcji. Jest równy 1520. Liczby te oznaczają zysk uzyskany ze sprzedaży innych nieruchomości. Wskazany jest również numer regulacji. W przypadku złożenia tego dokumentu po raz pierwszy w ostatnim roku kalendarzowym, wystarczy wskazać zero. Najnowszą wskazaną informacją jest kod OKATO. Jest to liczba wskazująca adres rejestracji i kontroli płatnika. Należy go indywidualnie rozpoznać, korzystając ze strony internetowej służby podatkowej. Aby to zrobić, wystarczy podać adres lub numer najbliższego podatku.
Uproszczenie procedury
Jak wypełnić potrącenie przy sprzedaży samochodu na okres krótszy niż 3 lata, sprawia wiele osób trudności, nawet przy szczegółowych instrukcjach. W związku z tym państwo opracowało specjalistyczny system. Jest to prosty program, który nosi logiczną nazwę dla siebie - „Deklaracja”. Pakiet do pobrania znajduje się na stronie Federalnej Służby Podatkowej.
Po rozpakowaniu i zainstalowaniu „Deklaracji” należy sporządzić następujące sekcje:
- Warunki ustawienia Sekcja zawiera informacje na temat rodzaju dokumentu, numeru kontroli i korekty. W kolumnie atrybutu podatnika wskazana jest „osoba”.
- Informacje o zgłaszającym. Zawiera dane paszportowe, a także kod identyfikacyjny OKATO, adres, pod którym dokonano rejestracji, oraz numer telefonu komórkowego.
- Przychody w Federacji Rosyjskiej. Pokazuje informacje o kupującym, a także kod dochodu i odliczenia.
- Łączna zapłacona kwota.
Dla tych, którym trudno jest ubiegać się o odliczenie przy sprzedaży samochodu przez okres krótszy niż 3 lata, próbka wypełnienia jest zawsze dostępna w instytucji skarbowej, w kontroli lub na stronie urzędu skarbowego.