Każdy obywatel płaci podatek dochodowy. Stawka w większości przypadków wynosi trzynaście procent. Jednak niektóre kategorie osób są uprawnione do odliczeń podatkowych. Ta korzyść pozwala zaoszczędzić określoną kwotę miesięcznie, dopóki dochód obywatela nie osiągnie określonego poziomu. Czasami pojawiają się pytania, na przykład: co oznacza kod dedukcyjny 128? Ten artykuł pomoże to rozgryźć.
Podatki Podatek dochodowy od osób fizycznych
Co to jest podatek dochodowy od osób fizycznych? Pod tym skrótem kryje się podatek od dochodów osobistych. On, jak wynika z samej nazwy, jest wykorzystywany do opodatkowania całego dochodu, w tym wynagrodzeń pracowników organizacji. Każdy rodzaj dochodu ma swoją własną stawkę podatkową, czyli procent przekazywany do usługi podatkowej. Ponadto ważne jest również, czy pracownik jest rezydentem kraju, czy nie.
Przychody Co jest opodatkowane, a co nie?
Przychody podlegające bezpośredniemu opodatkowaniu obejmują następujące typy:
- dochód ze sprzedaży nieruchomości, zarówno nieruchomości, jak i akcji lub obligacji;
- odsetki otrzymane od organizacji, różnego rodzaju dywidendy;
- zyski wynikające z korzystania z patentów lub praw autorskich.
Istnieją jednak dochody, które z jakiegokolwiek powodu nie są opodatkowane. Obejmują one następujące punkty:
- dochód uzyskany z dziedziczenia;
- czerpać zyski ze sprzedaży nieruchomości, które były użytkowane przez trzy lata lub dłużej;
- dochód pochodzący z daru od krewnych.
Stawki podatkowe: od dziewięciu do trzydziestu pięciu
Jak wspomniano powyżej, stawki podatkowe mają różne znaczenie. Wynoszą one od dziewięciu procent do trzydziestu pięciu. Kiedy każdy z nich ma zastosowanie? Szczegółowe definicje zostały omówione poniżej.
Najniższa stawka minimalna, która wynosi dziewięć procent, dotyczy dywidend otrzymanych przed 2015 r. To samo dotyczy obligacji, które zostały wyemitowane przed 1 stycznia 2007 r. Trzynaście procent stawki jest znane wielu. Tyle jest pobierane od wynagrodzeń pracowników organizacji. Obejmuje to nie tylko płatności wynikające ze zwykłych umów o pracę, ale także dywidendy.
Ponadto akcje wyemitowane później niż w 2015 r. Są teraz opodatkowane według określonej stawki. Stawka piętnaście procent jest istotna dla tych, którzy otrzymują dywidendy od organizacji i nie są rezydentami Federacji Rosyjskiej pod względem podatkowym. Stawka trzydzieści procent jest znana osobom, które nie są rezydentami tego kraju. I wreszcie, trzydzieści pięć procent stawki ma wiele powodów. Obejmuje to zysk z wszelkich zysków i dochodów odsetkowych powstających z depozytów w bankach, jeżeli przekracza kwotę określoną przez prawo.
Standardowe odliczenia podatkowe
Aby płacić mniej podatków, wielu pracowników aktywnie korzysta z prawa do odliczeń podatkowych. Co to znaczy Pod warunkiem, że istnieją wszystkie niezbędne dokumenty potwierdzające prawo obywatela do otrzymywania świadczeń, pracodawca musi zapewnić pracownikowi odliczenie, czyli zmniejszyć jego podstawę opodatkowania o określoną kwotę. Jeśli z jakiegoś powodu pracownik nie przedłoży dokumentów, ma on prawo złożyć wniosek do swojej służby podatkowej na koniec roku kalendarzowego i przedstawić dokumenty w celu zwrotu kwoty podatku, który został nadmiernie zapłacony.
Ponadto każde odliczenie podatku ma swój własny kod, co znajduje odzwierciedlenie w certyfikacie w postaci 2-NDFL. Na przykład kod odliczenia 128 w certyfikacie oznacza, że pracownik korzystał ze świadczenia tak, jakby miał trzecie dziecko poniżej osiemnastego roku życia.
Odliczenia osobiste i świadczenia dla dzieci
Dwie duże kategorie potrąceń można uznać za tak zwane świadczenia „dla siebie” i „dla dzieci”. W pierwszym przypadku niektóre kategorie osób, na przykład osoby, którym wydano świadectwo uczestnictwa w działaniach wojennych, mają prawo do świadczeń. W tej samej kategorii można przypisać i osoby niepełnosprawne z drugiej grupy.
Odliczenia dla dzieci są szersze. Każdy, kto ma dziecko, zarówno swoje, jak i przysposobione, ma prawo do odliczenia. W takim przypadku są dwa główne warunki:
- Dziecko ma poniżej 18 lat lub kończy w tym roku.
- W obecności dorosłego dziecka rodzic ma pełne prawo do świadczenia po ukończeniu 24 roku życia, ale tylko pod warunkiem podjęcia nauki w pełnym wymiarze godzin (w pełnym wymiarze godzin) zarówno w wyższych, jak i średnich specjalistycznych placówkach edukacyjnych.
Odliczenia dla dzieci: główne punkty
Jak wspomniano powyżej, odliczenia dla dzieci są wyświetlane w postaci kodów, za pomocą których pracownik może sprawdzić w zaświadczeniu 2-NDFL, czy pracodawca stosuje świadczenie. Pierwsza grupa potrąceń na dzieci przeznaczona jest dla całych rodzin, których dziecko nie jest niepełnosprawne. Nie ma znaczenia, czy dziecko jest rodziną, czy adopcyjne. Kwota i kod potrącenia nie ulegają zmianie.
Kod 126 stosuje się do tych, którzy korzystają z odliczenia na swoje pierwsze dziecko. Jego rozmiar wynosi 1400 rubli. Dla drugiego dziecka stosuje się odpowiednio kod 127, jego rozmiar to również 1400 rubli.
Druga grupa obejmuje potrącenia dla osób samotnie wychowujących dzieci. Są to samotne matki i ojcowie lub wdowy. Zachęca się ich do przyniesienia odpowiednich dokumentów potwierdzających ich prawo do określonych świadczeń. Potrącenia są im zapewnione dwukrotnie. Oznacza to, że rodzic jednego dziecka może liczyć na odliczenie w wysokości 2800 rubli.
Warto również zauważyć osobne kody dla tych, którzy wychowują niepełnosprawne dziecko. Tutaj państwo dzieli się na kategorie. Ci, którzy wychowują dziecko, mają prawo do odliczenia dwunastu tysięcy rubli. Strażnicy mogą użyć tylko sześciu.
Istnieją również osobne kody dla tych, którzy korzystają z odliczeń dla dwóch osób, gdy jedno z rodziców odmówiło odliczeń na korzyść drugiego. W takim przypadku pracownik ma również prawo do podwójnego świadczenia.
Kod odliczenia 128 - co to jest?
Ten kod pokazuje obecność ulg podatkowych dla tych rodziców, których trzecie dziecko nie osiągnęło jeszcze pełnoletności. Obejmuje to także dziecko powyżej osiemnastego roku życia, które złożyło zaświadczenie o ukończeniu studiów na pełnym etacie uniwersytetu.
Kod odliczający 128 jest stosowany, gdy rodzic składa cały pakiet dokumentów i pisze wniosek o świadczenia. Kwota odliczenia w tym przypadku wynosi trzy tysiące rubli. Oznacza to, że ta korzyść pozwala zaoszczędzić 390 rubli miesięcznie. W związku z tym rocznie wydaje się 4680 rubli. Dzieje się tak, jeśli starsze dzieci nie pasują już do kategorii, która pozwala rodzicom na korzystanie ze świadczeń.
Warto jednak pamiętać, że istnieje ograniczenie. Pracownik ma pełne prawo do świadczeń tylko wtedy, gdy jego łączny dochód za dany rok nie osiągnął określonego poziomu. W 2016 i 2017 r. Kwota ta jest ustalona na około 350 000 rubli. W miesiącu, w którym kwota ta zostanie osiągnięta, odliczenie na dziecko nie będzie już obowiązywać.
Warto również zauważyć, że czwarte, piąte dziecko i tak dalej są również ukryte pod tym kodem. Ten kod, który zawiera potrącenie trzech tysięcy, jest odpowiedni dla tych, którzy mają troje lub więcej dzieci. Nowy kod dedukcyjny 128 zastąpił kod 116, który, podobnie jak wiele innych, został zastąpiony pod koniec 2016 r.
Korzyści dla osób z trojgiem dzieci
Warto podkreślić, że jeśli pracownik ma troje dzieci, z których każde nie ma więcej niż 24 lata i studiuje na uniwersytecie, łączna kwota odliczenia wyniesie 5800 rubli. Pozwala to zaoszczędzić 754 rubli miesięcznie. Przez rok uzyskuje się dobrą kwotę, która osiada w kieszeni pracownika i nie jest przekazywana organom podatkowym.
Wymagane dokumenty
Jeśli pracownik chce skorzystać z odliczenia dla dziecka o kodzie 128, musi dostarczyć wszystkie dokumenty.Przede wszystkim musisz przynieść oświadczenie napisane w dowolnej formie. Jednak przedsiębiorstwa często mają gotowe formularze lub próbki do wypełnienia. W ogólnym przypadku wskazują one swoje dane, a także dane wszystkich trojga dzieci. Chociaż starsze dzieci mogą mieć już ponad dwadzieścia cztery lata, zapewniono im również dokumenty. To pozwala nam udowodnić, że dziecko, na które stosuje się kod dedukcyjny 128, jest dokładnie trzecim, ponieważ wielkość potrącenia jest dla niego większa niż dla pierwszego czy drugiego.
Głównymi dokumentami potwierdzającymi prawo rodzica do odliczenia są akty urodzenia dzieci. W takim przypadku pod warunkiem:
- Akt urodzenia pierwszego dziecka;
- Akt urodzenia drugiego dziecka;
- Akt urodzenia trzeciego dziecka.
Jeśli którekolwiek z dzieci jest uczęszczane na studia w pełnym wymiarze godzin, ale nie ukończyło 24 lat w tym samym czasie, należy regularnie przynosić certyfikat, aby to potwierdzić. Zaleca się podawanie go dwa razy w roku, a mianowicie na początku kalendarza i roku szkolnego.
Dodatkowe dokumenty
Czasami konieczne jest dostarczenie dodatkowych dokumentów. Jest to prawdą, jeśli ojciec nie został wpisany do aktu urodzenia, ale jego ojcostwo ustalono później. Następnie dołączane są odpowiednie dokumenty. To samo dotyczy rodzica, który zmienił nazwisko. Ten przedmiot jest najbardziej odpowiedni dla kobiet. Jeśli pierwsze dziecko urodziło się w jednym małżeństwie, w którym matka nosiła imię męża, a pozostałe dwa miały inne nazwisko, które również zmieniła, należy również przynieść akty małżeństwa i rozwodu.
Ważne! Nawet jeśli dziecko ma już paszport, nie trzeba go przynosić. Aby podać kod potrącenia 128, jak każdy inny, stosuje się akt urodzenia, ponieważ tam są wskazane dane rodzica.
Pomóż 2-PIT. Nowa praca
To samo dotyczy referencyjnego 2-PIT. Podany jest w nim kod odliczenia 128, jeśli pracownik pracował w innym miejscu w roku kalendarzowym. Dokument ten jest wymagany przy składaniu nowej pracy, ponieważ pozwala dostosować całkowity dochód za rok, to znaczy sprawdzić, czy przekroczył on 350 000 rubli. Czasami kod odliczenia nie jest wskazany w certyfikacie. Oznacza to, że pracownik z jakiegoś powodu nie skorzystał z odliczeń w starym miejscu pracy.
Przykłady: jeśli dwoje dzieci jest nieletnich
Są sytuacje, w których tylko nieliczne dzieci mają wszystkie warunki, aby zapewnić rodzicom prawo do odliczeń. Można je rozważyć bardziej szczegółowo.
Kiedy stosuje się kod potrącenia 127 i 128? Można to odczytać w następujący sposób: rodzic ma troje dzieci, a pierwsze, czyli najstarsze, ma już 24 lata, a pozostałe dwa nie. Na przykład pracownik ma troje dzieci. Najstarszy w wieku 19 lat nie uczy się nigdzie, a młodsi mają odpowiednio 17 i 15 lat. Oznacza to, że pracownik ma prawo do świadczenia oznaczonego kodami odliczającymi 127 i 128. Zatem łączna kwota odliczenia na miesiąc wyniesie 1400 + 3000 rubli, czyli 4400.
Możliwe są inne, bardziej skomplikowane sytuacje, w których księgowy może się pomylić. Na przykład pracownik ma czworo dzieci. W tym samym czasie najstarszy ma już 22 lata, ale studiuje na uniwersytecie w pełnym wymiarze godzin. Drugie i trzecie dziecko to bliźnięta, mają mniej niż 20 lat, ale nigdzie się nie uczą. Czwarte dziecko ma tylko pięć lat. Zatem pracownik ma prawo do kodów odliczenia 126, 128. Kwota odliczenia będzie również wynosić 4400.
Warto zauważyć, że w certyfikacie można sprawdzić poprawność odliczeń podatkowych. Kod dedukcyjny 128 znajduje się w środkowej części, bezpośrednio poniżej kolumny dochodu pracownika. Jeśli pracownik zastosuje inne potrącenia, wówczas kody będą znajdować się jeden po drugim. Jeśli tylko jeden, to kod dedukcyjny 128 w certyfikacie 2-NDFL będzie pierwszym i jedynym. Ta kolumna wskazuje kwotę odliczenia zastosowaną w roku kalendarzowym.
Jak obliczyć kwotę podatku?
Warto również zastanowić się, jak obliczyć podatek, jeśli występuje odliczenie podatku o kodzie 128? Dość proste. Aby to zrobić, konieczne jest odjęcie odpowiedniej kwoty świadczeń od kwoty płacy.Jeśli w tej chwili stosuje się tylko jedno odliczenie, należy zabrać trzy tysiące rubli, a 13 procent należy już pobrać z tej kwoty.
Oznacza to, że przy pensji w wysokości 10 000 rubli podatek wyniósłby 1300 rubli. Jeśli jednak rodzic skorzysta z tego świadczenia, tylko 7000 rubli jest opodatkowanych, co oznacza, że podatek wyniesie 910 rubli. W przypadku wyżej opisanych pracowników, których przeanalizowaliśmy na przykładach, z pensją w wysokości 10 000 rubli, ich podatek wyniesie 728 rubli.
Zatem kod potrącenia 128 dotyczy tych, którzy mają troje lub więcej dzieci. Jednocześnie pracownik może skorzystać z odliczeń dla dwóch poprzednich dzieci i już nie ma takiej możliwości. Wcześniej kod 116. Kod dedukcyjny 128 przyszedł do niego pod koniec 2016 r. Jednak ogólne zasady jego stosowania, kwota odliczenia, a także maksymalna kwota dochodu w wysokości 350 000 rubli pozostały takie same.
