De fapt, o tranzacție sau o înșelătorie dubioasă se referă la tranzacții financiare criminale. Controlul asupra acestuia este realizat de Rosfinmonitoring. Trebuie să procedați întotdeauna cu prudență, deoarece oamenii necinstiți vin cu noi modalități de a câștiga bani. Dacă o tranzacție financiară este suspectă și poartă semne ale unei tranzacții dubioase, agențiile guvernamentale vor acorda atenție acestui lucru.
Conceptul și consecințele unei tranzacții îndoielnice din Codul civil al Federației Ruse sunt definite într-o serie de articole. Cu toate acestea, în jurul ei există o mulțime de informații contradictorii. În acest articol, vom examina ce înseamnă acest concept, ce caracteristici are și ce implică consecințe.
Semne de tranzacții bănești îndoielnice
În acest caz, avertizarea funcționează: „Atenție: escroci!”
Deci, următoarele tranzacții cu numerar pot atrage atenția Rosfinmonitoring:
- cumpărarea sau vânzarea de către un individ de ruble sau valută străină, în cazul în care valoarea acesteia este mai mare de 600 mii de ruble .;
- primirea de către o persoană fizică a numerarului pe un cec, dacă este eliberată de un nerezident al Federației Ruse ca purtător;
- achiziționarea de către o persoană fizică a valorilor mobiliare;
- depunerea de numerar de către o persoană fizică în capitalul autorizat al unei persoane juridice;
- schimbul de bancnote cu o denumire pentru bancnote de altă denumire.
Semne de tranzacții ilegale cu depozite bancare
Dacă vorbim despre depozite bancare, atunci iată suspiciunile următoarelor operațiuni care au criteriile pentru o tranzacție dubioasă:
- în cazul în care un depozit cu resurse financiare plasate pe acesta este făcut la purtător;
- dacă se deschide un depozit cu numerar plasat în numerar în favoarea terților;
- dacă fondurile au fost transferate într-un cont străin anonim sau primite dintr-un cont anonim din străinătate;
- dacă finanțele au fost creditate sau debitate din depozitul persoanei juridice înregistrat în urmă cu mai puțin de 3 luni sau nu au existat mișcări financiare în contul acestei persoane juridice din momentul înregistrării acesteia.
Tranzacții fără scrupule cu bunuri mobile
Tranzacțiile îndoielnice în acest caz poartă astfel de semne:
- Vânzarea sau cumpărarea de bijuterii (resturi), metale prețioase sau pietre.
- Primirea sau livrarea la casa de amanet de metale prețioase, bijuterii (resturi), pietre prețioase.
- Proprietatea închiriată (leasing financiar).
- Transferul de finanțe efectuat de organizațiile non-creditare în legătură cu instrucțiunile clienților lor.
- Obținerea unui împrumut care nu este împovărat de dobândă, dacă este furnizat de o organizație fără credit.
- În cazul în care o indemnizație de asigurare este plătită în favoarea unei persoane fizice sau o primă de asigurare este primită de la o persoană fizică pentru asigurare acumulatoare sau pensie.
- Plăți de câștiguri la loterie, câștiguri la loturi etc., inclusiv pe cele electronice.
Ce mai atrage atenția?
De asemenea, atenția autorităților de reglementare este atrasă de tranzacțiile imobiliare, a căror valoare totală este egală sau depășește 3 milioane de ruble (sau în valută). Tranzacțiile financiare ale persoanelor juridice sau persoane fizice care nu respectă recomandările unei organizații internaționale precum FATF (Grupul pentru Dezvoltarea Măsurilor împotriva Spălării Banilor) sunt considerate dubioase. Dacă se dovedește implicarea unei persoane fizice sau juridice în terorism sau extremism, atunci toate tranzacțiile monetare directe sau indirecte care decurg din acestea sunt considerate și tranzacții îndoielnice.
Tranzacție discutabilă din punctul de vedere al autorităților fiscale
Autoritățile fiscale, luând în considerare tranzacțiile dubioase, folosesc conceptul de „beneficiu fiscal nerezonabil”.Acest lucru este cel mai adesea asociat cu activitățile firmelor de o zi sau cu supraevaluarea valorii unei tranzacții. Autoritățile fiscale observă, de asemenea, că acele tranzacții care nu sunt tipice unei afaceri sunt neregulate și nu au nicio justificare comercială. Când șeful companiei a decis să efectueze o tranzacție dubioasă prin departamentul de contabilitate, el va încerca să-și aleagă scopul care se încadrează în domeniul juridic.
De regulă, există o încasare a resurselor financiare pentru a reînnoi procesele curente sau pentru a plăti dividende proprietarilor. Dar, uneori, tranzacțiile financiare nu sunt legate în niciun fel de datele autorităților fiscale privind organizația, de exemplu, costurile înregistrate pentru reparații nu corespund cifrelor realiste, sau costul unui curs de educație continuă pentru angajați este prea mare pentru acest stat și ratele salariilor acestora. Toate aceste inconsistențe vor fi un semnal pentru autoritățile fiscale și le va încuraja să se familiarizeze cu contrapartidele la astfel de tranzacții. Cel mai mare număr de întrebări, de regulă, sunt cauzate de astfel de tipuri de servicii precum consultanță, asistență profesională, informare, evenimente corporative, etc. Cu toate acestea, retragerea de bani este posibilă și cu ajutorul contractelor obișnuite de furnizare, prestare de servicii etc., dintre care se poate îndoia realitatea. autoritățile fiscale.
Atenție: escroci!
Caracteristicile importante ale firmelor reale, spre deosebire de firmele de o zi, sunt următoarele: o companie are un birou sau alte spații pentru închiriere, are un personal de angajați și un fond de salarii, un director, vehicule pentru închiriere sau proprietate, depune periodic rapoarte fiscale etc. Companiile fictive nu au o mare parte din cele de mai sus, iar căutarea lor de către autoritățile fiscale începe cu determinarea persoanei care este CEO. Se întâmplă adesea ca o persoană, indicată în documente ca șef al unei anumite companii, să nu știe nici măcar despre existența acestei companii. În acest caz, contractanții acestei companii se confruntă cu mari probleme. Următorul pas este să căutați un birou al companiei sau date cu privire la un contract de închiriere. Dacă nu există o organizație suspectă la adresa indicată, atunci se va întocmi un act și, împreună cu alte dovezi, va iniția o dispută fiscală care va fi adusă contrapărților companiei. Prin urmare, antreprenorii de bună credință sunt încurajați să privească a doua parte a contractului prin ochii unui specialist fiscal, acest lucru va ajuta la evitarea încheierii de „beneficii fiscale nerezonabile” și alte probleme.
Consecințele tranzacțiilor îndoielnice
Dacă o tranzacție sau o tranzacție bancară este considerată îndoielnică, aceasta se va transforma în cecuri neplăcute. Supraveghetorul va solicita angajaților băncii să prezinte toate documentele care pot justifica legalitatea acesteia. Dacă acest lucru nu se va întâmpla, va fi introdusă o cauză penală (articolele 174, 174.1, 175). Ultimul articol implică responsabilitatea organizației care a suferit din activitățile ilegale ale omologilor sale. Astfel, dacă tu însuți, fără să-l știți, ați încheiat relații financiare și juridice cu parteneri lipsiți de scrupule, toată lumea va fi responsabilă de acest lucru. Și dovedirea inocenței tale va fi asupra ta. Din păcate, în acest caz, prezumția de nevinovăție este foarte arbitrară.
Dacă este imposibil de dovedit legalitatea tranzacției sau a operațiunii, pedeapsa poate fi de până la zece ani de închisoare. Sancțiunea minimă este o amendă de 120 de mii de ruble. Suma unei tranzacții dubioase (până la 6 milioane de ruble sau care depășește această valoare) va juca un rol în determinarea pedepsei.
Nuanță bancară
Băncile au practica de a stabili un procent suplimentar sau o comision pentru finalizarea unei tranzacții dubioase și, în cele mai multe cazuri, clienții nici nu sunt la curent. Astfel, dacă tranzacția dvs. financiară pare dubioasă pentru angajații băncii, atunci nu veți fi creditați cu zece sau mai multe procente din suma totală de transfer.Apropo, prin lege, băncile nu pot percepe astfel de taxe, așa că dacă nu aveți nimic de ascuns și sunteți sigur că documentele de pe această tranzacție sunt în regulă, atunci puteți returna suma dedusă prin intermediul conducerii băncii.
Dar de multe ori, la bancă, vi se va cere să furnizați toate probele despre realitatea tranzacției (de exemplu, un acord). Dacă se face acest lucru, atunci întrebarea se va epuiza.
O afacere îndoielnică ca o modalitate de a evita impozitul
Pentru reprezentanții de afaceri, consecințele identificării unei tranzacții ilegale vor avea ca rezultat o taxă suplimentară de impozit pe venit și TVA. Dar, uneori, aceste operațiuni sunt clasificate drept evaziune fiscală, caz în care antreprenorul se confruntă cu răspundere penală. Dacă au apărut astfel de îngrijorări, atunci trebuie să contactați un avocat arbitral pentru sfaturi. De asemenea, trebuie să încercați să restaurați sau să pregătiți toată documentația pentru tranzacție, ceea ce va înlătura suspiciunile autorităților fiscale. De asemenea, este posibil să contestați rezultatele auditului la Curtea de Arbitraj.
concluzie
Astfel, vedem că părțile tranzacțiilor îndoielnice pot fi evitate prin a fi atenți în alegerea unor contrapartide, întocmirea de contracte etc., deoarece frauda și tranzacțiile îndoielnice sunt aproape sinonime. Cealaltă parte a acestora necesită conștiinciozitate completă în pregătirea și stocarea documentației, astfel încât, în cazul verificării, este posibilă dovedirea deplină legitimitate a acesteia.