Individuálny investičný účet (IIA): popis, ako otvoriť a skontrolovať

S cieľom zatraktívniť investície sa orgány rozhodli zaviesť stimuly pre účastníkov trhu s cennými papiermi. Program začal fungovať od roku 2014. odpočty daní. Od 1. januára 2015 si každý môže otvoriť IIS (individuálny investičný účet) a ušetriť na platbách dane z príjmu fyzických osôb.

Pre koho

ISS vám umožňuje investovať a prijímať výhody vo forme návratnosti 13% dane z príjmu fyzických osôb z výšky investícií. Napríklad investovaním do štátnych dlhopisov, ktoré prinesú 10% ročne, môžete získať celkom 20% zisk. Fondy sa môžu investovať iba do cenných papierov vydaných v Ruskej federácii. Investičná doba - 3 roky. Ak vyberiete prostriedky skôr, bude sa musieť zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb.

V daňovom priznaní by sa malo uviesť podrobné vysvetlenie výpočtov. Prvá refundácia sa uskutoční na jar 2016. Osobám, ktoré už majú dohody s maklérskymi spoločnosťami, nebude poskytnutá výhoda. Budete si musieť otvoriť samostatný individuálny investičný účet.

súčet

Na individuálny investičný účet môžete do 12 mesiacov vložiť až 400 tisíc. Iba v tomto prípade bude vrátená daň. Minimálna suma je obmedzená na 10 tisíc rubľov.

príklad

Daňovník otvoril individuálny investičný účet. Banka, v ktorej sa poskytuje, každoročne prevádza na makléra 400 000 rubľov. na 3 roky. Tieto fondy sa investujú do dlhopisov s 13% pa. Prijatý príjem vo výške 400 x 0,13 = 52 tisíc rubľov. reinvestuje. Po troch rokoch na účte klienta bude (tisíc rubľov):

Príjem po zohľadnení odpočtu bude predstavovať 495 919 tisíc rubľov.

Kde otvoriť individuálny investičný účet?

Správcovské a sprostredkovateľské spoločnosti sa zaoberajú údržbou IMS. Môžete si otvoriť účet v banke. Všetko, čo potrebujete, je cestovný pas. Preskúmajme podrobnejšie, v ktorej úverovej inštitúcii si môžete otvoriť individuálny investičný účet:

• Sberbank.
• AO IC FINAM.
• OTKRITIE DB OJSC.
• UK Alfa Capital.
• "Gazprombank".
• "PSB".
• "Raiffeisenbank".
• LLC "RSHB UA".

Skúsení investori, ktorí monitorujú akciový trh, môžu kontaktovať makléra. Fanúšikovia a začiatočníci, ktorí sa nemôžu sami rozhodovať, by sa mali obrátiť na správcovskú spoločnosť a vydať individuálny investičný účet.

Kde je lepšie otvoriť sa, aby ste získali väčší zisk? Správcovské spoločnosti navyše poskytujú možnosť vložiť časť prostriedkov na účet. Od roku 2016 nemôže byť na vklad prevedených viac ako 15% z celkovej sumy investícií.

Po otvorení IMS (individuálny investičný účet) Sberbank alebo profesionálny účastník trhu o tom upovedomí federálnu daňovú službu do 3 dní. Daňový úrad túto skutočnosť zohľadní pri posudzovaní výkazu ziskov a strát.

Niektoré spoločnosti ukladajú obmedzenia týkajúce sa vkladu prostriedkov. Odporúča sa investovať aj čo najmenšie sumy čo najskôr, aby bolo možné rýchlo vydať individuálny investičný účet. Ak je lepšie ju otvoriť, každý si vyberie samostatne. Vydávanie viacerých účtov sa však neodporúča. Daň môže odmietnuť odpočet. Preto musíte o spoločnosti rozhodnúť vopred. Ak nie sú podmienky služby kategoricky splnené, musíte sa rozhodnúť pre nového sprostredkovateľa, v zmluve uviesť, že medziinštitucionálna dohoda je už otvorená, a potom do jedného mesiaca previesť peniaze na iný účet.

Nástroje

Peniaze prevedené na IIS (individuálny investičný účet) sa môžu investovať do centrálnej banky.Základ portfólia sa odporúča tvoriť z dlhopisov. Majú obmedzenú dobu obehu a kupón, za ktorý sa vypláca odmena. Môžete tiež nakupovať akcie alebo vykonávať transakcie s menou. Obmedzenia takýchto transakcií nie sú v právnych predpisoch stanovené. Daň však môže odmietnuť odpočet, ak boli príjmy z operácií na Forexe.

Je lepšie otvoriť IIS (individuálny investičný účet) prostredníctvom sprostredkovateľa. Užívateľské recenzie potvrdzujú, že v prvom prípade klient rozhodne, do ktorých nástrojov investovať. Po druhé, je možné otvoriť vklad v bežnej banke. Ďalšia vec je, že správcovská spoločnosť zvyčajne ponúka niekoľko investičných stratégií: do akcií, dlhopisov alebo obidvoch nástrojov naraz.

rysy

Doba vlastníctva cenných papierov sa počíta od dátumu nákupu. Výmena cenných papierov nie je obmedzená a spoločnosti sú navyše lojálne k otázke zmeny investičnej stratégie. Po trojročnom období samotné Spojené kráľovstvo vypočíta dobu vlastníctva centrálnej banky, sumu odpočtu a údaje prenesie na federálnu daňovú službu. Na účty v intervaloch a uzavretých fondoch sa výnimka neuplatňuje. Neexistujú žiadne obmedzenia ziskovosti z operácií s centrálnou bankou.

splátka

Ak chcete získať odpočet, musíte si stiahnuť formulár hlásenia z webovej stránky FTS, uviesť v ňom všetky druhy príjmu (plat, príjem z ISS, iné zdroje) a predložiť ho na daň. Po kontrole dokladov budú prostriedky prevedené na bankový účet.

typy

Podľa recenzií si investor môže vybrať jednu z dvoch investičných schém: s daňou alebo bez dane. Pozrime sa na ne podrobnejšie.

Prínos pre príspevok

Klient si otvoril individuálny investičný účet. Sberbank alebo iná úverová inštitúcia, v ktorej je osobe doručená, previedla na makléra 400 000 rubľov. Investor sa môže spoľahnúť na odpočet dane z príjmu fyzických osôb vo výške 13% zo sumy vkladu, tj 52 tisíc rubľov. Ak chcete získať výhodu, musíte poskytnúť vyhlásenie od makléra federálnej daňovej službe, v ktorom bude uvedená výška investície do tejto služby. Na konci zdaňovacieho obdobia budú prostriedky prevedené na účet. Takéto vrátenie dane môže získať iba daňovník, ktorý predtým zaplatil daň z príjmu fyzických osôb počas prvého roku investovania. Preto maximálna výška kompenzácie zodpovedá už prevedenej sume do rozpočtu. Pri uzatváraní služby IIS v predstihu budete musieť zaplatiť daň. Táto možnosť je vhodná pre konzervatívnych investorov.

príklad

V januári 2015 si klient otvoril individuálny investičný účet a vložil doň 400 000 rubľov. Pre tieto fondy bol kúpený dlhopis s kupónovým výnosom 7%. Podľa výsledkov roka je zisk 52 + 28 = 80 tisíc rubľov. Tieto prostriedky môžu byť reinvestované alebo vybrané z účtu.

Príjem bez dane

Tento typ účtu predpokladá, že vkladateľ nedostane výhodu, ale daň z príjmu fyzických osôb sa neplatí zo všetkých príjmov z operácií s centrálnou bankou po 3 rokoch v čase zrušenia účtu. Táto možnosť je vhodná pre aktívnejších investorov. Jediným obmedzením, ktoré platí dnes, je zákaz operácií s menami.

štatistika

Individuálny investičný účet je určený pre aktívnych zástupcov s mesačným príjmom 35 - 40 tisíc rubľov. Dlhodobé investície sa zakorenili iba v Ruskej federácii. Obyvateľstvo má vysokú nedôveru vo finančné a štátne štruktúry. IMS je doplnkom k existujúcemu systému dôchodkového sporenia a výhody zvyšujú ziskovosť investícií. Hlavným rozdielom medzi týmito nástrojmi je možnosť vybrať si investičný objekt. Úlohou správy IIS je poskytovať majiteľom účtov celý rad služieb a služieb. Najdôležitejšou z nich je služba na zlepšenie finančnej gramotnosti.

Výhody IIS

Podľa odborníkov je hlavnou výhodou inovácie vyrovnávanie daňových režimov. Výnos IMS sa blíži bankovým vkladom, zatiaľ čo v poslednom období mali tendenciu klesať. Nový nástroj sa však považuje za rizikový a jeho hlavným cieľom je zvýšenie kapitálu.

Tí, ktorí sa obávajú nového nástroja, odborníci radia pri pohľade na krajiny, v ktorých sú dobrovoľné úspory základom spoľahlivého dôchodkového systému: USA, Austrália, Hongkong, Japonsko, Švédsko atď.

Ziskovosť transakcií bude do veľkej miery závisieť od toho, či profesionálni účastníci trhu môžu prilákať zákazníkov. V skutočnosti ani počas telefonických hovorov nie všetci makléri môžu poskytnúť úplné informácie o investičných podmienkach a výhodách.

Je to dôležité

Operácie s IMS musia byť v súlade so všeobecnými pravidlami sprostredkovania, musia však zohľadniť tieto vlastnosti:

• Správu účtov môžu vykonávať profesionálni účastníci uvedení v registri Federálnej služby pre finančné trhy.
• Aktíva IIS sa nemôžu použiť ako kolaterál.
• Účet si môžete otvoriť v záujme tretej strany.
• Federálna služba pre finančné trhy stanovuje požiadavky na hodnoty, ktoré môžu spoločnosti zo Spojeného kráľovstva získať na úkor získaných prostriedkov.
• V prípade likvidácie profesionálneho účastníka trhu sa majetok prevedie na iného makléra.
• Rozhodnutie o type účtu sa prijíma bližšie ku koncu roka alebo pred výberom finančných prostriedkov. Dovtedy funguje IIS ako bežný účet sprostredkovateľa (BC) alebo správcu. Ak klient chce ukončiť transakciu v predstihu, nič ho nemôže zastaviť.

Individuálny investičný účet (Sberbank): recenzie

Prvou veľkou výhodou je podľa recenzií zákazníkov, že poplatky za služby v úverovej inštitúcii sa nelíšia od nákladov na maklérov. V Sberbank sú iba dvaja: „Nezávislí“ a „Aktívni“. Prvý je vhodný pre zákazníkov, ktorí vykonávajú viac operácií prostredníctvom QUIK. Majú nižšiu províziu. Osoby, ktoré uprednostňujú podávanie žiadostí prostredníctvom telefónu, by si mali zvoliť tarifu „Aktívne“.

Z hľadiska bezpečnosti je použitie QUIK pohodlnejšie. Po prvé, pri telefonických aplikáciách musíte zadať tajný kód z plastovej karty. Po druhé, všetky žiadosti musia byť do 30 dní napísané v pobočke banky písomne. Pri práci s programom QUIK takéto problémy podľa hodnotenia nevyplývajú. Klient dostane kľúč jednotky Flash (1900 rubľov) s elektronickým digitálnym podpisom. Za ďalších 850 rubľov. Môžete si objednať „mobilnú verziu“ programu a prezrieť si prostredníctvom neho ponuky a zostatky na účtoch centrálnej banky.

Zriadenie účtu v Sberbank je možné iba po dohode a vôbec vo všetkých pobočkách mesta. Napríklad v Moskve sú iba štyria. Okrem služby IIS sa otvára univerzálny účet. Pre držiteľov kariet Sberbank je proces registrácie automatizovaný. Do čítačky kariet stačí vložiť plast, takže zariadenie automaticky načíta údaje. Zadanie PIN kódu je analógom elektronického podpisu. Podľa zákazníkov takáto schéma výrazne šetrí čas na papierovanie. Faktúra sa účtuje vo výške 10 rubľov.

Na otvorenie IIS potrebujete pas a údaje „univerzálneho účtu“. Ďalej sa IIS a BC vydávajú osobitne. Banka je teda poistená proti pokusom klientov previesť na účet vyše 400 tisíc rubľov.