Analys av företagets solvens

Solvens och likviditet är de viktigaste kännetecknen för ett företags ekonomiska skick. En solvensanalys gör det möjligt att utvärdera företagets ekonomiska kapacitet som helhet när återbetalning krävs. Likviditet förstås som tillräckligt med tillgängliga medel och andra alternativ för att betala skulder.

Funktioner i lösningsmedelsföretag

Ett företags solvens bestäms av dess rörelsekapital, vilket i sin tur bestäms av skillnaden mellan kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder. Företaget kommer att ha kapital fram till kort sikt tillgångar är inte blev större än honom. Med solvensanalys kan du utvärdera företagets nettoomsättningstillgångar. När rörelsekapitalet stiger uppstår kassaflöden och när det faller måste ett företag ta upp lån och lån.

Hur man inte går i konkurs

Om ett företag förklaras insolvent uppstår frågan om dess likvidation eller omorganisation. Dessutom, om hon inte kan betala som en del av sina kortsiktiga åtaganden, har borgenärer rätt att väcka talan mot företaget för att förklara det konkurs. Konkurs är av två typer:

• En gäldenär som anklagas för frivolitet, inkonsekvens eller oärligt affärsverksamhet (bedriver spekulativ verksamhet, spel eller otillräcklig redovisning) erkänns som enkel konkurs.
• Ett företag som begick olagliga handlingar i syfte att vilseleda långivare eller specifikt överskattade källorna till företagets fastighetsbildning.

Konkursskriterier

En snabb solvensanalys är en möjlighet att förhindra sannolik konkurs. Dess huvudsakliga funktioner är:

• Felstruktur av omsättningstillgångar, vilket leder till företagets insolvens.
• Långsam omsättning av rörelsekapital på grund av överdrivna lager eller skuldbrott.
• Kostsamma lån och lån som tagits av organisationen.
• En stor mängd fordringar som avskrivs som förlust.
• Analysen möjliggör snabb identifiering och eliminering av sådana negativa trender som kan leda till företagets konkurs.

Funktioner i analysen

Analys av företagets solvens och fastställandet av dess ekonomiska skick är den viktigaste typen av informationskälla om företaget. Dessutom är huvuddokumentet finansiella rapporter och en utökad analys kan göras på grundval av redovisnings- och skatteregistreringsregister och i allmänhet all information som kan berätta om volymen på företagets tillgångar. Genom att bedöma solvensnivån kan du utföra följande arbete:

• regelbundet förutspå företagets finansiella ställning och stabilitet;
• övervaka att företagets skyldigheter snabbt uppfylls;
• öka partners och investerares förtroende för gemensamma aktiviteter;
• återbetala lån till fullo och utvärdera effektiviteten i deras användning.

Vad är teorin?

Analys av ett företags solvens bestäms främst av dess likviditet. Därför spelas en viktig roll av likviditetsförhållanden, som gör det möjligt att fastställa företagets förmåga att uppfylla sina egna skyldigheter på bekostnad av de medel som finns kvar på kontot eller i kassadisken i organisationen. De viktigaste faktorerna för att bedöma ett företags solvens är:

• nuvarande likviditet;
• tillhandahållande av gäldenärens skyldigheter med dess tillgångar;
• solvens på företagets kortfristiga skulder.

Typer av solvens

Analys av företagets solvens gör att du kan bedöma graden av dess säkerhet. För detta analyseras värdena för omedelbar, kortvarig, medellång och långsiktig solvens. Omedelbar solvens är samma likviditet, det vill säga företagets förmåga att betala i rätt tid kortfristiga skulder. Avräkningar sammanfaller ofta med leverantörsskulder som måste återbetalas på ett år.

Kortsiktig solvens utvärderas genom att jämföra kortfristiga tillgångar och skulder som måste återbetalas inom ett år. Oftast är detta nuvarande förhållande. Vid analys av solvens på lång och medellång sikt beräknas följande indikatorer:

• organisationens positiva nettovärde;
• förhållandet mellan lånat och eget kapital;
• räntetäckning;
• lån för återbetalning av lån.

Vad görs av solvens?

Vid analys av en organisations solvens antas det att två faktorer beaktas - tillgången på tillgångar och deras likviditetsgrad. Analys av den första komponenten spelar en viktig roll, eftersom om ett företag inte har nettotillgångar har det helt enkelt ingenting att betala för sina skyldigheter.

En strängare indikator på företagets solvens är förhållandet mellan egna medel. Det är godkänt av Federal Insolvency Office och beräknas med en specifik formel. Analys av organisationens solvens utförs med hänsyn till särskilda ekonomiska förhållanden: nuvarande, snabb och absolut likviditet.

Beräkning av likviditet

Alla tre förhållandena beräknas enligt samma princip: förhållandet mellan omsättningstillgångar med olika indikatorer på likviditet och kortfristiga skulder beaktas. Vid beräkning av kort likviditet beaktas omsättningstillgångar, snabb likviditet - likvida kortfristiga tillgångar, absolut likviditet - mycket likvida tillgångar.

Analysen av solvensindikatorer kan utföras enligt balansräkningen varje månad eller kvartalsvis. Men förlikningar med borgenärer måste genomföras varje dag. Därför genomförs en operativ analys av aktuell solvens i enlighet med betalningskalendern, som visar följande data:

• dagligt mottagande av medel på grund av försäljning av produkter eller tillhandahållande av tjänster;
• kvitton på medel som kom till följd av återbetalning av fordringar;
• andra kontantintäkter.

Kalendern sammanställs på grundval av information om överföring och försäljning av varor eller förvärv av kapitalvaror.

Enterprise likviditet: vad är det?

Likviditet förstås som företagets förmåga att snabbt återbetala kortfristig skuld på medel som erhållits från försäljningen av omsättningstillgångar. Graden av likviditet kan vara annorlunda beroende på typen av omsättningstillgångar. Analysen av likviditet och solvens utförs på grundval av tre huvudförhållanden, som vi redan har nämnt ovan. Tänk nu på deras funktioner mer detaljerat.

Typer av likviditet

Den så kallade hastighetsgraden beräknas på grundval av förhållandet mellan kontanter och värdepapper till kortfristiga fordringar. Denna indikator låter dig förstå hur mycket av skulden företaget kan betala vid balansräkningen. Tillåtna indikatorer är 0,2-0,3.

En mellanliggande analys av likviditet och solvens är förhållandet mellan kontanter och fordringar till kortfristiga fordringar.Denna indikator talar om företagets kortsiktiga förpliktelser, som inte bara kan betalas tillbaka i kontanter eller värdepapper, utan också de förväntade inkomster som företaget kommer att få som ett resultat av arbetet eller tillhandahållandet av tjänster. Det rekommenderade värdet för denna indikator är 1: 1. Slutsatser om detta förhållande kan göras beroende på tidpunkten för inträffandet av fordringar, kvaliteten på dess återbetalning och företagets ekonomiska situation.

Analys av företagets likviditet och solvens innebär att man tar hänsyn till den allmänna likviditetsgraden, det vill säga företagets allmänna säkerhet med rörelsekapital. Denna indikator är förhållandet mellan det faktiska priset på samtliga kortfristiga tillgångar i företaget och kortfristiga skulder, det vill säga skulder.

Balansräkningslikviditet

Organisationens nuvarande solvens beror på likviditeten i dess omsättningstillgångar, det vill säga möjligheten att konvertera dem till kontanter eller använda dem för att minska skulderna. Med likviditetsanalys kan du utvärdera sammansättningen och kvaliteten på omsättningstillgångar med avseende på deras likviditet. Och i detta fall spelas en viktig roll av analysen av balansräkningen. Han talar om graden av täckning av företagets skyldigheter med dess tillgångar, medan de bör konverteras till pengar enligt förfallodagens löptid.

Förändringen i likviditetsnivån uppskattas lätt baserat på dynamiken i eget rörelsekapital fast. Alla tillgångar som behövs för att bedöma likviditeten är indelade i fyra grupper: de mest likvida tillgångarna, snabbflyttade tillgångar, långsamma tillgångar och svår att sälja tillgångar. Skulder delas också in i fyra grupper beroende på hur brådskande återbetalningen av låneskulder är: de mest brådskande skulderna, kortfristiga skulder, långfristiga skulder och permanenta skulder. Saldot anses vara absolut flytande om följande ojämlikheter är uppfyllda:

• A1> P1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Vad säger lagen?

Enligt de fastställda standarderna utförs en preliminär analys och bedömning av ett företags solvens för att kontrollera företagets solvens och för att erkänna strukturen i balansräkningen som otillfredsställande om vissa finansiella kriterier inte uppfylls, om likviditetsgraden vid rapportperiodens slut är mindre än 2, och tillgången på eget kapital under samma tidsperiod är mindre än 0,1.

Enligt lagstiftningen baseras företagets verkliga förmåga att återställa eller förlora sin solvens under en viss tid på koefficienten för återställande (förlust) av solvens.

Vad gör man med ett insolvent företag?

Analys av ett företags likviditet och solvens är en möjlighet att i rätt tid förhindra dess ekonomiska problem. Men om det konstateras att företaget är insolvent och dess balansstruktur är otillfredsställande utförs en detaljerad analys av all dokumentation, inklusive finansiella rapporter. I detta skede analyseras orsakerna som ledde till försämring av det finansiella tillståndet för ett visst företag.

Det är sant att en ekonomisk analys av ett företags solvens, som genomförs på basis av balansräkningsinformation och de formulär som är knutna till det, inte ger fullständig information. Det är därför balansen utsätts för grundlig forskning, där du kan utvärdera statusen för specifika indikatorer för företagets finansiella aktiviteter, spåra riktningen för balansförändringen och även analysera data i jämförelse med indikatorerna för andra företag i samma område.

Funktioner i analysen av balansräkningen

Analys av stabilitet och solvens kräver noggrann uppmärksamhet på uppgifter om balansräkningen i början och slutet av rapporteringsperioden.Om den under denna tidsperiod har minskat, indikerar detta att företagets ekonomiska omsättning har blivit lägre. Och detta fungerar som grund för att kontrollera orsakerna till detta fenomen, främst orsakerna till minskad efterfrågan på varor eller tjänster från detta företag. Om det under rapporteringsperioden skedde en ökning av balansräkningen, måste du förstå varför omvärderingen av anläggningstillgångar inträffade om företagets verksamhet förblev på samma nivå. Det svåraste i denna analys är att ta hänsyn till inflationsprocessernas inflytande.

Analys av finansiell solvens innebär att man studerar och strukturerar skuldsidan i balansräkningen, vilket gör det möjligt att identifiera orsakerna till företagets finansiella instabilitet. Som regel är de största ekonomiska problemen förknippade med en irrationellt hög andel av lånade medel i källor som är involverade i finansieringen av affärsverksamheten. Samtidigt betraktas långfristiga lån och lån som källor till företagets egna medel. De är också:

• auktoriserat kapital, inklusive ytterligare inbetalt kapital;
• reservkapital och reservfonder;
• ackumuleringsfonder;
• riktad finansiering, riktad inkomst.

Om för någon av dessa punkter andelen av organisationens egna medel ökar kan vi säga att företagets finansiella stabilitet kommer att öka. EN balanserade vinster kan bli en källa till påfyllning av rörelsekapital och ett tillfälle att minska nivån på kortfristiga betalningar.

Analys av kortfristig skuld

Analys av företagets solvens och stabilitet innebär att uppmärksamma strukturen på kortfristig skuld på lån. Som en del av analysen är det lämpligt att verifiera följande data:

• kortfristiga banklån och olika lån;
• skulder till andra företag;
• skulder till budgeten, socialförsäkring, extra-budgetfonder;
• lönefordringar.

Om en trend visade sig öka andelen lånade medel, indikerar detta för det första företagets ökande instabilitet ur ekonomisk synvinkel, och för det andra den aktiva omfördelningen av inkomster från långivaren till gäldenären.

Om tillgångarna har ändrats

Som en del av analysen av företagets soliditet ägnas stor uppmärksamhet åt analysen av tillgångarnas struktur. Deras forskning utförs ur olika synvinklar - både ur positionen för deras deltagande i produktionen och i relation till deras likviditet. Produktionscykeln genomförs som regel med anläggningstillgångar, immateriella tillgångar, lager, kostnader och kontanter. De lättast likvida medlen är kontona, kortfristiga värdepapper och de svåraste att sälja är anläggningstillgångar som finns i företagets balansräkning. Om förändringen i tillgångarna ökade andelen rörelsekapital, indikerar detta flera funktioner:

1. Det faktum att en mer mobil tillgångsstruktur bildas, vilket kommer att påskynda företagsfondernas omsättning.
2. Det faktum att det finns en verklig immobilisering av en del av rörelsekapitalet.
3. Det faktum att den verkliga bedömningen av anläggningstillgångar förvrängdes till exempel med felaktig redovisning.

Således kan en snabb analys av företagets solvens ge mycket användbar information om dess verksamhet och ekonomiska skick.