Varje år kommer många nya företag på marknaden, vars syfte är att göra en vinst, vilket är ganska logiskt. Men för att hålla sig flytande är det nödvändigt att utföra ständiga analyser av företaget, vilket gör det möjligt att bedöma nivån på dess lönsamhet. Lönsamheten för totalt kapital visar effektiviteten i användningen av alla resurser i en viss organisation och är därför en av de mest relevanta indikatorerna i näringslivet.
Företagets lönsamhetsnivå
Den nuvarande marknaden utvecklas dynamiskt, och vissa trender ersätts snabbt av andra, så varje företag vars ledning är fokuserad på stabil tillväxt bör övervaka organisationens ekonomiska resultat. Uppgifterna erhållna som ett resultat av en sådan analys gör det möjligt för oss att planera produktionsarbetet korrekt, vilket i sin tur kommer att leda till maximal vinsttillväxt.
I sin tur kan graden av effektivitet för ett företag bara bedömas genom att definiera en allmän indikator som t.ex. lönsamhetsnivå. Genom att beräkna företagets lönsamhet kan du ge en exakt bedömning av dess ekonomiska resultat och utvecklingsnivån i allmänhet. Lönsamhet innebär att beräkna lönsamheten för ett företag från olika positioner, vilket gör att du kan visa arbetet för alla komponenter i företaget.
Totalt kapital
Innan man studerar ett ämne som totalkapitalets lönsamhet, är det nödvändigt att förstå den semantiska belastningen som är dold i dessa termer.
Under det totala kapitalet förstås det totala antalet tillgångar, varor, egendom och andra resurser som används för att göra en vinst. Om vi betraktar detta begrepp i en smalare bemärkelse kan vi säga att vi talar om en inkomstkälla som har produktionsmedel (definierat som fysiskt kapital). Investeringar (kontanter och materiella resurser som investerats i ekonomin) är också vettiga att hänvisa till gruppen av totala resurser.
Om du försöker titta på detta ämne i bred bemärkelse kan kapital ges följande kännetecken - det är värdet som genererar inkomstströmmen.
Typer av investeringar
Med tanke på totalkapitalets lönsamhet är det nödvändigt att studera de olika typerna av företagets anläggningstillgångar. Investeringar innebär användning av olika finansieringskällor, som har sina egna kännetecken:
- Principen om bildning. Aktiekapital, fonder från partnerföretag, teamföretag samt investeringsresurser används.
- Ägarformen som bygger på klassificeringen av organisationer och företag (privat och statligt kapital).
- Till följd av ägarnas användning. Använt och återinvesterat kapital, som används för konsumtion och är desinvestering.
- Genom anslutning till organisationen. De medel som ägs av företaget på grundval av fastighetsrättigheter och återspeglas i den tredje delen av balansräkningen: lånat kapital attraherat på återbetalningsbar basis och är ett finansiellt ansvar för företaget.
lönsamhet
Under företagets eller företagets lönsamhet måste du förstå avkastningen, som uttrycks i procent. Ibland används detta begrepp för att bestämma effektiviteten hos aktiviteter (relevant för ideella företag). Det kan sägas att lönsamhet är en indikator för att bestämma vilken beräkning av förhållandet mellan kostnader och vinst som används.Med andra ord, det finns en fixering av det faktum hur mycket de inkomna inkomsterna täcker företagets befintliga utgifter.
Total avkastning på tillgångar
För att förstå detta ämne är det värt att utforska olika typer av lönsamhet. När det gäller den relativa totala avkastningen på tillgångar menar vi ett värde som visar hur mycket medel som företaget lockar för att få en rubel med vinst.
För att beräkna denna indikator för såväl anläggningstillgångar som omsättningstillgångar är det nödvändigt att korrelera vinsten med det genomsnittliga värdet på alla företagets resurser inom en viss tidsperiod, säg, för ett och ett halvt år.
När det gäller källorna som utgör tillgångarna, bestäms nivån på deras lönsamhet av förhållandet mellan vinsten före skattebetalningar och medelvärdet på tillgångarna för nuvarande och långfristiga under en viss tidsperiod.
Produktionens lönsamhet
Fortsatt att överväga vilka typer av lönsamhet, är det värt att uppmärksamma denna riktning för återbetalningen. I det här fallet har vi i åtanke en generaliserande indikator, vars användning är relevant för att karakterisera företagets ekonomiska effektivitet och dess divisioner. För att identifiera denna indikator är det nödvändigt att korrelera nettoresultatet med produktionskostnaden. Om resultatet av beräkningarna är försäljningsintäkterna högre än produktionskostnaderna kan företaget definieras som lönsamt.
Nyckeln tillväxtfaktorer indikatorer på produktionens lönsamhet förbättrar produktkvaliteten och minskar dess kostnader.
Lönsamhetsanalys av verksamheten
Detta är en annan typ av lönsamhetsindikator som visar de ekonomiska resultaten som har resulterat i olika verksamheter och omständigheter. Kärnan i analysen är att studera dynamiken och orsakerna till resulterande förluster och vinster i båda fallen, inte relaterade till försäljningen av produkter.
Till exempel förluster som hänför sig till böter som uppstår till följd av en överträdelse av en viss tjänst av avtalsvillkoren för samarbetet med andra organisationer, företag och institutioner Under analysen fastställs skälen för att göra misstag och lämpliga åtgärder vidtas för att förhindra sådana brister i framtiden.
Avkastning på totalt kapital - formel
Det är värt att komma ihåg att totalt kapital kombinerar rörelsekapital och anläggningstillgångar. Indikatorn för deras lönsamhet kommer att identifiera de tillgångar som företaget lockar för att få intäkter på en rubel.
Med tanke på denna omständighet kan du bestämma lönsamheten för alla företag. Men det är viktigt att förstå att det totala kapitalets lönsamhet endast uppskattas av förhållandet mellan värdet på alla tillgångar under en viss period innan skatter betalas.
I detta fall reduceras lönsamhetsformeln till division rörelseresultat totala tillgångar. I praktiken indikerar det faktum att locka till sig investeringar en minskning av avkastningen på det totala kapitalet.
Beräkningen av den sammanlagda indikatorn är mycket lik standardformeln för lönsamhet för anläggningstillgångar, som har följande form: avkastning på eget kapital är lika med förhållandet mellan nettovinst som företaget mottog under en viss tidsperiod till företagets genomsnittliga årliga eget kapital.
Balansanvändning
Vid bestämning av en sådan indikator som avkastning på totalt kapital kan balansräkningsberäkningen också vara relevant. Först och främst summan av lånat kapital och eget kapital, inklusive vanligt, föredragna aktier balanserade intäkter och ytterligare inbetalt kapital.
När du identifierar det totala kapitalet i balansräkningen för ett visst år måste du lägga till indikatorn för aktiekapital och endast långsiktig skuld.Kortsiktiga skulder bör inte beaktas, eftersom de återbetalas inom ett år.
Därefter måste du dela in nettovinsten (utdelningar måste dras av från början) med totalt kapital. Således kommer avkastningen på det totala kapitalet att erhållas. Formeln för beräkning av balansräkningen är, som ni ser, ganska enkel.
Hur man bestämmer tillgångarnas status
Lönsamheten för fastigheter som ägs av företaget är en av de viktigaste indikatorerna på dess stabilitet. För att beräkna lönsamheten för tillgångarnas totala kapital är det nödvändigt att använda följande beräkningsschema: lönsamhetsindikator = nettovinst / genomsnittligt årligt värde på tillgångar × 100%.
Med andra ord, lönsamhetsindikatorn är den vinst som återstod till förfogande för företaget efter att ha dividerat med tillgången och sedan multiplicerat med 100%. Samtidigt kan lönsamhetsnivån öka om volymen av lånade resurser ökar i förhållande till det totala beloppet för företagets egna tillgångar.
equity
Med tanke på det ekonomisk lönsamhet Totalt kapital visar den totala avkastningen på resurser, det är nödvändigt att uppmärksamma företagets egna medel, som har en betydande inverkan på företagets utveckling.
För att beräkna kapitalets tillstånd måste du använda följande formel: vinsten som företaget har kvar, multiplicerat med 100% och dividerat med eget kapital.
Det bör noteras att detta beräkningssystem skiljer sig från principen som bestämmer lönsamheten för det totala kapitalet, vars formel är som följer: ROTA = EBIT / tillgångar i företaget. Där ROTA är direkt lönsamhetsindikatorn och EBIT är den vinst från vilken skatt och ränta dras av (operativt).
Om målet är att bestämma i vilken grad företaget använder finansiell hävstång för att öka lönsamheten, måste du jämföra avkastningen på eget kapital och lånade tillgångar.
Det är värt att notera att företagets anläggningstillgångar ger större avkastning om andelen lånade resurser i den totala andelen inkomstkällor är dominerande.
Effekten av finansiell hävstång
Inom ramen för ett sådant ämne som det totala kapitalets lönsamhetskoefficient, är det värt att uppmärksamma skillnaden mellan avkastningen på egna medel och det totala företagets medel. Indikatorn som erhålls som ett resultat av en sådan jämförelse kallas effekten av finansiell hävstång. Med andra ord beräkningen av företagets kapitalökning genom kreditpengar.
Men för att ett sådant system ska ge en verklig vinstökning är det nödvändigt att uppfylla följande villkor: avkastningen på tillgångar minus ränta som betalas för användning av lånet bör vara över noll.
Genom att studera en sådan indikator som avkastningen på det totala kapitalet, vars beräkning anges ovan, är det vettigt att uppmärksamma den finansiella hävstångens skuldra. Enligt denna definition förstås andelen lånade medel i det totala beloppet för finansieringskällor som utgör företagets egendom.
I vissa fall är det lönsamt att ta lån med företag med en betydande mängd av sina egna resurser. Detta beror på det faktum att lönsamheten för totalt kapital (inklusive eget kapital) kommer att öka avsevärt, eftersom intäkterna som härrör från investeringar i lånade fonder avsevärt överstiger lånets ränta.
Det är lätt att dra slutsatsen att fastställandet av ett företags lönsamhet genom att bedöma totala och egna tillgångar är en nödvändig åtgärd för företagets kompetenta och stabila utveckling. Utan sådan analys på en ständigt föränderlig marknad med ökande konkurrensnivåer kommer det att vara svårt att överleva.
