تم تطوير هذا الوصف الوظيفي للمحاسب أمين الصندوق وفقا لمتطلبات المرسوم الصادر عن وزارة العمل في الاتحاد الروسي N 37.
أحكام عامة
تحدد التعليمات متطلبات التأهيل لمهنة "محاسب - أمين الصندوق". الالتزامات والحقوق والمسؤوليات تنشأ مباشرة من ذلك.
محاسب - أمين الصندوق ينتمي إلى الوحدة الهيكلية "المحاسبة". تنتمي المهنة إلى فئة المتخصصين العاملين وفقًا لـ "دليل التأهيل الخاص بوظائف المديرين والمتخصصين والموظفين الآخرين".
مدير عام ، كبير المحاسبين ، كبير محاسبين - أمين الصندوق - الأشخاص الذين يكون محاسبهم تابعًا مباشرة.
يتم تعيين محاسب أمين الصندوق وقابل للفصل على أساس أمر للموظفين (الموظفين) الموظفين ، موقعة من المدير العام بناء على اقتراح من المدير المالي.
المحاسب - الصراف عن فترة غيابه المؤقت (عطلة ، رحلة عمل ، مرض) في تحويلات كاملة إلى مسؤول آخر.
الأفعال القانونية المعيارية
تعني مهنة محاسب - أمين الصندوق أن المختص يجب أن يسترشد بالوثائق التالية:
- القوانين الاتحادية وقوانين موضوعات الاتحاد في مجال المعاملات النقدية ؛
- قرارات ومراسيم وقرارات السلطات العامة ؛
- الإجراءات التنظيمية المحلية المعمول بها في الشركة.
ما يجب أن يعرف
في أداء واجباته ، يجب على المحاسب مراقبة ومعرفة:
- التعليمات واللوائح والمواد والوثائق الأخرى التي تحكم حفظ السجلات النقدية ؛
- أشكال المستندات الأولية التي يتم تنفيذها عند تسجيل المعاملات النقدية والمستندات المصرفية الأولية ؛
- المتطلبات الأساسية لقواعد الاستقبال والتخزين والمحاسبة ونفقات النقد والأوراق المالية و BSO ؛
- إجراءات إصدار كشوف المرتبات وأوامر الائتمان والمدين ، بما في ذلك استخدام أجهزة الكمبيوتر ؛
- حدود التوازن التدفق النقدي أنشئت للشركة.
- إجراء صيانة وتعبئة دفتر النقدية ، وتجميع البيانات النقدية اليومية ؛
- اللوائح على وحدتها ؛
- عقد العمل ؛
- برامج الكمبيوتر للمحاسبة والمحاسبة النقدية ؛
- أساسيات التنظيم العمالي الفعال ؛
- قواعد التشغيل الآمن للمعدات المكتبية ؛
- الأحكام والمتطلبات الأساسية لحماية العمال ؛
- لوائح عمل الشركة ؛
- قواعد الاتصالات التجارية وآداب العمل.
متطلبات التأهيل
يجوز تعيين الشخص الذي تخرج من مؤسسة تعليمية مهنية ثانوية ولديه خبرة عملية في تخصص من ثلاث إلى خمس سنوات أو مؤسسة مهنية للتعليم العالي (خبرة العمل في تخصص ستة أشهر) كمحاسب أمين الصندوق.
أهداف وغايات العمل
يسعى عمل محاسب الصندوق إلى تحقيق الأهداف والغايات التالية:
- المحاسبة في الوقت المناسب والسيطرة على شرعية استلام الأموال إلى الحساب الجاري ومكتب النقدية للشركة ، والسيطرة على سلامة النقدية والأوراق المالية ، وكذلك BSO.
- المحاسبة في الوقت المناسب والسيطرة على شرعية إنفاق الأموال المحولة من الحساب الجاري للشركة والصادرة من السجل النقدي.
- الاحتفاظ في الوقت المناسب بوثائق المحاسبة النقدية وفقًا لإجراءات إجراء المعاملات النقدية (المشار إليها فيما يلي باسم الإجراء) ؛
- إجراء عمليات المحاسبة النقدية في الوقت المناسب وبالكامل وفقًا لمتطلبات الإجراء ؛
- التفاعل مع مصلحة الضرائب ، وفروع صندوق المعاشات التقاعدية ، والصناديق الخارجة عن الميزانية ، والمنظمات الائتمانية ، والموردين والمقاولين ، والأقسام الهيكلية الأخرى للشركة.
وظائف محاسب الصندوق
- في الوقت المناسب وبالكامل توجه السحب النقدي إلى أمين الصندوق للشركة.
- ينفذ التدفق النقدي للشركة للمساءلة على المذكرات، توقيع موثق من المدير العام (المالي).
- تراقب الالتزام بحد الرصيد النقدي الذي وضعته الشركة عن طريق العد النقدي اليومي.
- إرجاع اليومية الإيرادات اليومية المتراكمة إلى البنك.
- يستلم نقدا من البنك.
- يملأ دفتر النقدية يوميا ويسحب الوثائق النقدية على أساس الإجراء.
- تجري مستوطنات مع الأشخاص الخاضعين للمساءلة على المبالغ الصادرة ، وتوجه تقارير حساب يتحقق من اكتمال وموثوقية المستندات الداعمة المرفقة بتقارير المصروفات من قبل أشخاص مسؤولين.
- تمنح الرواتب لموظفي الشركة الذين لم يصدروا بعد بطاقات بنكية لقوائم الرواتب.
- يستعد أوامر الدفع ويرسلها إلى البنك باستخدام نظام البنك العميل.
- يلخص يوميًا نتائج العمليات لليوم الحالي ، ويحسب الرصيد النقدي في مكتب النقد في نهاية اليوم الحالي ، ويقوم بتحويل ورقة المسيل للدموع إلى المحاسب الرئيسي (إدخالات مكررة في دفتر النقد لليوم الحالي) ، وتطبيق الإيصالات وأوامر المصروفات النقدية.
- إذا تم التخطيط لعطلة ، يقوم محاسب الصندوق بتحويل المسؤوليات إلى محاسب آخر بموجب أمر صادر عن المدير العام.
- يشارك في تنفيذ عمليات الجرد السنوية وغير المجدولة المخطط لها ، ويتصالح مع مصلحة الضرائب ، وفروع صندوق المعاشات التقاعدية ، والصناديق الخارجة عن الميزانية ، وكذلك الموردين والمقاولين للشركة.
- محاسب أمين الصندوق ، كونه الشخص المسؤول ماليا ، ملزم بالتعرف على الإجراء ضد الاستلام وتوقيع اتفاق على المسؤولية الفردية الكاملة.
- يضمن سلامة المستندات النقدية الأساسية لجميع المعاملات.
- إنه يضمن سلامة النقد والمستندات ، CCM.
- يحسن بشكل دوري المؤهلات في الندوات والدورات المحاسبية.
- إذا كان العمل لسبب وجيه (إجازة مرضية) لا يمكن القيام به من قبل محاسب - أمين الصندوق ، يتم تعيين مهامه لشخص آخر مفوض.
حقوق
يتمتع محاسب الصندوق بالحقوق التالية:
- اتخاذ قرارات مستقلة واستخلاص النتائج ضمن اختصاصهم.
- قم بإجراء الاستفسارات اللازمة لرؤساء وموظفي الأقسام شخصيا أو بالنيابة عن المدير التنفيذي والمحاسب الرئيسي من أجل الوفاء الكامل بمسؤولياتهم الوظيفية.
- تلقي ومعالجة المعلومات ، بما في ذلك الأسرار التجارية ، بالقدر اللازم لأداء وظائفها.
- قدم اقتراحات لتحسين العمل المرتبط بالواجبات المحددة في الوصف الوظيفي. في إطار اختصاصه ، تقديم معلومات إلى كبير المحاسبين حول جميع التعليقات وأوجه القصور التي اكتشفت أثناء عمله ، وتقديم توصيات لإزالتها.
- طلب من الإدارة العليا للمساعدة في أداء واجباتهم في إطار هذه التعليمات.
مسؤولية محاسب الصندوق
المسؤول عن:
- لعدم الامتثال للمعايير المعمول بها ، أوامر وتعليمات لضمان سلامة الأسرار التجارية وغيرها من السرية التي يحميها القانون ، بما في ذلك البيانات الشخصية.
- بالنسبة للحالات التي لا يتم فيها أداء المهام الوظيفية أو تنفيذها ، ولكن ليس في الوقت المناسب.
- لانتهاك شروط وقواعد جدول العمل ، وحماية العمال ، والسلامة.
- بالنسبة للجرائم المرتكبة أثناء سير العمل ، تكون مسؤولة بشكل فردي ضمن الحدود المحددة في القوانين الإدارية والمدنية والجنائية الحالية للاتحاد الروسي.
- من أجل سلامة الأشياء الثمينة في شباك التذاكر وللأضرار التي لحقت بها ، سواء كنتيجة لأعمال متعمدة ، أو كنتيجة لموقف مهمل وإهمال تجاه واجبات وظيفية - ضمن معايير العمل والتشريعات المدنية المعمول بها في الاتحاد الروسي.
