Всяко лице или фирма трябва да плаща различни видове данъци, в зависимост от характеристиките на своята работа и наличното имущество. В същото време държавата често предоставя на определени данъкоплатци възможността да се възползват от множество предимства, които намаляват данъчната тежест. Особено често се интересуват от облекченията върху данъка върху имотите, които могат да бъдат федерални или регионални. Те се причисляват към определени категории от населението и често могат да бъдат използвани от определени организации, работещи в значителни области на икономиката.
Видове обезщетения
Обезщетенията за данък върху имуществото се предоставят както на федерално, така и на регионално ниво. В първия случай жителите на всеки регион могат да ги използват, ако отговарят на всички условия и изисквания.
По отношение на регионалните решения гражданите и представителите на дружествата трябва независимо да получават основна информация относно ставките и облекченията на данъка върху собствеността. За да направите това, трябва да се свържете с отдела на Федералната данъчна служба по местонахождението на конкретен имот, а също така трябва да разберете дали определен данъкоплатец има право да използва обезщетенията.
Нюанси при назначаването на федерални обезщетения
Освобождаването от федерален данък върху собствеността се прилага за всички региони, така че регионалните власти не могат да ги анулират или променят. Те могат да добавят само други мерки за помощ.
Федералната подкрепа се предоставя по различни причини. Разчитате на това може:
- Герои на СССР или Руската федерация;
- Притежатели на Ордена на славата от трета степен;
- инвалиди от първа или втора група;
- участници във военни действия;
- ветерани от войната;
- инвалид от детството;
- военнослужещи, служили най-малко 20 години, които са уволнени поради появата на определени здравословни проблеми;
- членове на семейството на починалия военен;
- пенсионери;
- хора, засегнати от атомната електроцентрала в Чернобил или други аварии на такива съоръжения.
В допълнение, референтната информация за данъчните облекчения за собственост показва, че на федерално ниво този тип такси не трябва да се плащат за сгради:
- предмети за бита;
- различни структури, чиято площ не надвишава 50 квадратни метра. м., но те трябва да бъдат разположени върху земя, предназначена за индивидуално жилищно строителство или частни домакински парцели, както и за лятна вила или градинско стопанство;
- помещения или сгради, използвани под формата на работилници или за участие в различни творчески дейности.
Хората и представителите на фирмите трябва да потвърдят правото си на данъчни облекчения върху данъка върху собствеността с официални документи.
Регионална подкрепа
В допълнение към федералните обезщетения, можете да разчитате на освобождавания, определени от регионалните власти. Регионите могат да се насладят на многобройни други предпочитания, възложени на различни лица или дори компании. Те обаче не трябва да бъдат предвидени от федералните закони и не трябва да ги нарушават по никакъв начин.
За да разберете какви привилегии за данъци върху собствеността са определени в определен регион от физически лица или компании, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба, която се намира на мястото, където е наличен конкретният имот.
При какви условия са осигурени?
Освобождаване от заплащане на тази такса може да бъде получено не само поради наличието на доказателства за спазване на закона, но и при други изисквания.
Те включват факта, че имуществото на физическо лице не трябва да се използва от него за печалба. Второто съществено условие е имотът да бъде законно регистриран в собствеността на платеца.
Характеристики на прилагането на удръжки
Трябва да разберете не само какви ставки и ползи са определени за данъци върху собствеността, но и какви възможности данъкоплатците могат да използват за намаляване на таксата. Това включва прилагането на данъчни удръжки за този данък.
Приспадането се представя от размера на средствата, с които се намалява данъчната основа за конкретен имот.
Не се изисква независимо да кандидатстват за използването на удръжки, тъй като те се разчитат на всеки данъкоплатец, така че служителите на Федералната данъчна служба сами ги изчисляват.
Отчисленията за размер са равни на:
- апартаменти - кадастрална цена от 20 квадратни метра. м .;
- стаи - цената от 10 квадратни метра. м .;
- жилищна сграда - цената от 50 квадратни метра. м .;
- единичен комплекс, в който има поне едно жилищно помещение или сграда - 1 милион рубли.
Дори при условие, че един обект принадлежи на двама собственици наведнъж, се изважда приспадане само за самия имот, след което размерът му се разпределя в съответствие с дяловете на собствениците.
Често хората имат толкова малки апартаменти или стаи, че просто не е необходимо да плащат данък, защото след като се извади връщането, се получава отрицателна стойност.
Какви съоръжения мога да получа обезщетения?
Данъците върху собствеността се регулират от Федералната данъчна служба, ставки и привилегии, за които някои граждани може да не се плащат по решение на властите. В същото време можете да разчитате на намаление или освобождаване от таксата само за определени обекти за недвижими имоти, които включват:
- жилищни помещения, представени от пълноценни апартаменти или отделни стаи;
- жилищни сгради и това включва не само частни къщи, но дори летни къщи или градински къщи;
- гаражи или специални паркинги, регистрирани в собственост на гражданин;
- домакински сгради, чиято площ не надвишава 50 квадратни метра. м., и те трябва да бъдат разположени на териториите, използвани за изграждането на частни къщи, поддържане на частни домакински парцели, създаване на градина или градинарство;
- специални помещения или структури, използвани за творчески дейности, например ателие или студио, но само лица, които се занимават с такава работа професионално, могат да използват предимствата във връзка с тези сгради;
- жилищни помещения, използвани за организиране на музей, библиотека или друга институция с високо обществено значение.
Също така местните власти могат да предложат данъчни облекчения върху имотите във връзка с други обекти, така че те да разширят горния списък, въпреки че нямат възможност да го стесняват.
Как се изчислява данъчната основа?
Важно е всеки данъкоплатец да знае ставките и ползите от данъци върху собствеността, за да може независимо да определи правилно колко пари трябва да им се изплащат.
През 2018 г. в много региони се отчита инвентаризационната стойност на обектите, за да се определи размера на този данък. Този показател се умножава по специален коефициент на дефлатор, който ви позволява да определите размера на плащането.
От 2020 г. във всички региони за изчисляване трябва да се използват именно кадастралната цена на обектите.
Данъчната ставка варира за различните стаи, така че може да бъде равна на 0,1%, 0,5% или 2%. Ако се изчисли таксата за обикновени жилищни помещения, тогава възвръщаемостта се приспада от кадастралната стойност, след което получената стойност се умножава по 0,1%.
При какви други условия се предлагат обезщетения?
Предоставянето на данъчни облекчения за имущество е възможно при условията на:
- той се съставя изключително за един обект, принадлежащ към определен вид недвижими имоти, а самите собственици решават кой обект ще бъде освободен, но за останалата част от имота ще трябва да платят пълната сума на данъка;
- сградите или помещенията трябва да бъдат правилно регистрирани в собствеността на данъкоплатеца, следователно не е позволено да се възползват от издръжка за апартамент, в който човек е просто регистриран или живее;
- невъзможно е да се възползвате от освобождаването от данък върху собствеността на обект, използван в процеса на предприемаческа дейност с цел печалба, и само работилниците, използвани за творческа работа, ще бъдат изключение;
- често един човек има няколко причини да кандидатства за обезщетения наведнъж и в този случай той може да използва само една възможност.
Само при спазване на тези условия можете да получите облекчение от държавата.
Правила за регистрация
Ако данъкоплатецът установи, че може да използва привилегията, тогава той трябва самостоятелно да се справи с регистрацията му. Ако те не предприемат никакви действия, това ще доведе до факта, че той все още ще трябва да прехвърля изцяло плащанията в бюджета за своето имущество.
Процедурата за регистрация е разделена на последователни етапи.
| Етапи на регистрация на обезщетенията | Функции на процеса |
| Изготвяне на документация | Това включва правилно подготвено заявление за освобождаване от данък върху имотите и документи, потвърждаващи правото на човек да помага от държавата. Доказателствата могат да бъдат представени с пенсионен сертификат, удостоверение за инвалидност или други документи. |
| Прехвърляне на пакет документи на служители на Федералната данъчна служба | Това трябва да стане преди 1 май, тъй като именно от този момент започва изпращането на разписки към данъкоплатците. |
| Чакащо известие | Той вече трябва да посочва използването на обезщетения и често изобщо не идва, което показва, че гражданинът е получил пълно освобождаване от плащането на тази такса. |
Ако човек, ако има една причина, може да разчита не само на привилегии върху данъка върху собствеността, но и на други такси, например за транспортния данък, тогава той може да посочи и двете данъци в едно заявление, което ще спести времето му за обработка на различни освобождавания.
Как могат да се подават документи?
Заявление за предоставяне на облекчения за данък върху имотите едновременно с други документи може да бъде подадено в офиса на FTS по различни начини:
- когато лично посещавате институцията и трябва да имате оригиналния паспорт при себе си;
- по електронен път, за което е необходимо да се регистрирате и да влезете в акаунта си на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба;
- изпращане по пощата и за това е необходимо да се използват само препоръчани писма, като също така е желателно да се плати известие за доставка и опис на инвестицията.
Разрешено е допълнително да се възползвате от помощта на пълномощник, който може да прехвърля документация на Федералната данъчна служба от името на заявителя. За това той трябва да има пълномощно, заверено от нотариус.
Необходимо ли е да се потвърди правото на обезщетение?
Когато предоставяте данъчни облекчения върху имотите, не е необходимо ежегодно да потвърждавате правото си. Следователно е достатъчно да се събират и предават необходимите документи само веднъж.
Самото изявление трябва да посочва, че обезщетението трябва да се предоставя за неопределено време.
Освобождаването от плащане ще бъде валидно, докато не бъде отменено по някакъв закон.
Кой друг може да поиска облекчение?
Обезщетенията могат да бъдат предоставени на други категории от населението, но само чрез издаване на подходящо решение от регионалните власти. Най-често те се предлагат в различни региони на гражданите:
- По отношение на данъка върху имуществото често се предлагат обезщетения на многодетни семейства;
- често самотните майки могат да кандидатстват за тях;
- имущественият данък за семействата с ниски доходи често се намалява.
Обезщетенията за пенсионерите върху данъка върху имуществото се предоставят от федералните власти, така че пенсионерите могат да изготвят това облекчение без никакви затруднения.
Предлагат ли се ползи за компаниите?
Различни организации могат да притежават и разнообразни имоти, за които трябва да се плащат данъци. Някои фирми могат да се възползват от обезщетенията при плащането на данък върху собствеността и могат да бъдат отпускани за неопределено време или за определен конкретен период от 3, 5 или 10 години.
Този данък не се плаща от организации:
- религиозни отстъпки;
- изпълнение на наказателни присъди;
- представлявана от асоциации на хора с увреждания, но имуществото трябва да се съдържа в уставите на документите на това предприятие;
- фармацевтични, ако техните основни активи се използват за създаване на превантивни или терапевтични агенти срещу различни епидемии;
- работа в Сколково;
- които имат в баланса си нефтени и газови имоти, предназначени за проучване в моретата;
- корабостроителни фирми, но имотът трябва да се използва за строеж на кораби или за ремонт.
Чл. 381 от Данъчния кодекс съдържа пълен списък на всички дружества, които могат да се ползват от предимства при плащането на данък върху собствеността. Счетоводните отдели на различни компании независимо изчисляват и плащат тази такса, а също така трябва да научат за възможността за използване на различни отстъпки от държавата.
Плаща ли се таксата от бюджетните организации?
Бюджетните институции са задължени да плащат данък върху собствеността и ако остатъчната цена се вземе предвид за това, ставката е 2,2%, а ако кадастралната стойност, тогава се използва ставката от 2%.
За тези организации не е необходимо да се заплаща такса за средствата, посочени в чл. 374 Данъчен кодекс. Освен това от регионалните власти се установяват различни изключения за такива институции, така че в някои градове не е необходимо да се плаща тази такса.
В заключение
Обобщавайки горното, се взема предвид, че много категории от населението имат възможността да използват обезщетения при плащането на данък върху собствеността. Те са представени от пълно освобождаване от плащането му, но само за един вид имот. За да ги използвате, трябва да подготвите изявление и други документи, доказващи правото им на такова освобождаване.
Освен това гражданите могат да използват удръжки, поради които размерът на таксата, платена в бюджета, значително намалява.
Самите данъкоплатци трябва да се занимават с регистрацията на такова освобождаване, тъй като това не е отговорност на Федералната данъчна служба. Ако не завършите този процес своевременно, ще трябва да платите пълната сума на данъка на обща основа.
Дори някои организации могат да се възползват от данъчни облекчения. За целта те трябва да отговарят на определени изисквания. Обикновено такава подкрепа от държавата се предоставя само на най-значимите и необходими за страната организации. Същото важи и за бюджетните институции.
Обезщетенията за данък върху имуществото се предоставят както от федералните, така и от регионалните власти, затова всеки данъкоплатец, който иска да намали данъчната тежест, трябва редовно да следи всички новини относно данъчните плащания.
