Във всеки период от дейността на компанията може да възникне непредвидено обстоятелство, което да обърне добре координираната работа на предприятието с главата надолу. В трудни етапи на развитие компанията губи платежоспособността си и един ден идва момент, в който размерът на външния дълг става много по-голям от финансовите му възможности. Говорим за концепцията за „фалит“. Признаци за несъстоятелност на субекти, особености на процедурата по несъстоятелност и други важни въпроси ще бъдат разгледани в тази статия.
Интересно е, че освен търговски и банкови компании, обикновен гражданин може да декларира своята несигурност. Не толкова отдавна хората имат право да се класифицират като фалирали и да получат официално потвърждение за собствената си несъстоятелност. Тази система функционира малко повече от три години от влизането в сила на съответния федерален акт.
Терминът "фалит" в закона
Несъстоятелността се отнася до действителната невъзможност за погасяване на дълг от кредитополучател и удовлетворяване на вземанията на кредиторите за техните задължения. С прости думи, ако човек няма какво да покрие сметките, понятието за несъстоятелност (несъстоятелност) може да се приложи към него. Знак за фалит е преди всичко несъстоятелността на човек.
Интересното е, че самият термин „фалит“ идва от израза banca rotta, който се превежда от италиански като „счупена пейка“. Преди няколко века на територията на съвременна Италия нямаше такава развита банкова система. Ролята на кредитната организация беше изиграна от обикновена пейка, на която паричките седяха дни наред в очакване на клиентите. Ако заемодателят фалира, загуби всичките си пари, той счупи пейка и се обяви за фалирало лице.
Официалното признаване на условие, при което разходите значително надвишават финансовата печалба, а наличните парични активи не са достатъчни за изпълнение на съществуващите дългови задължения, води до сериозни правни последици. За да се признае компания или гражданин в несъстоятелност, просто концепцията и признаците за фалит не са достатъчни. Кредиторът може да започне процедурата по несъстоятелност веднага след като кредитополучателят престане да плаща сметки за тримесечен период.
Никой индивидуален предприемач, голямо акционерно дружество или обикновен гражданин не е застрахован срещу разруха. Всяко предприятие, което няма съществената способност да изплаща задължения и да затваря задълженията си към кредиторите, може да се изправи пред финансови затруднения.
История на фалита
От древни времена хората са били наясно с необходимостта от приемане на официални правила за процедурата по несъстоятелност. Концепцията и признаците на несъстоятелност на длъжника бяха и остават очевидни. Оказва се, че по времето на Древна Гърция институцията на фалита е действала с пълна сила: ако един мъж е бил признат за без пари и съсипан, тогава не само той, но всички членове на неговото семейство, включително съпругата, децата и слугите, са били в дългово робство. Необходимо бе да се остави фалиралият грък в този статут за пет години, докато кредиторът гарантира безопасност и физическа цялост на всички членове на семейството си. След това длъжниците отново бяха освободени.
В древен Рим кредиторът на неплатежоспособния длъжник е имал право да направи друго: ако кредитополучателят не изплати дълга, цялото му имущество отиде при заемодателя. Фалиторът може да върне вещите си само в случай на изплащане на дълга изцяло на кредитора.
С развитието на търговските отношения разпоредбите относно несъстоятелността на стопанските субекти претърпяха основни промени. Днес законодателството в областта на институцията за фалит е в сила във всяка съвременна държава и Руската федерация не е изключение.
Нормативна рамка
У нас съдебните дела за обявяване на даден предмет в несъстоятелност се регулират от Федералния закон от 2002 г., допълнен и изменен през 2015-2016 г. Това е сложен правен акт, в който дори човек с юридическо образование понякога е извън силата на разбиране. Това е една от причините физическите лица и предприятията да кандидатстват за предоставяне на специализирани адвокатски услуги, където те ще бъдат запознати подробно с концепцията за фалит (несъстоятелност), признаци на фалит и ще помогнат да се намери изход от тази ситуация.
За да се постигне признаване на предприятието като неплатежоспособно, е необходимо да се докаже, че предприятието или гражданинът всъщност няма възможности и методи за изплащане на дълга. Кредиторът и кредитополучателят имат право да подадат молба до арбитражния съд за признаване на длъжника като такъв. От момента на подаване на заявлението започва официалната процедура. Физическо лице или представител на дружеството ще може да се запознае с концепцията и признаците на несъстоятелност (несъстоятелност) по време на изслушване в арбитражен съд.
Какво може да бъде фалит?
За да започнете съдебно производство за обявяване на даден предмет в несъстоятелност, е необходима основателна причина. В повечето случаи това е неплащане на дълг за 3 или повече месеца. Минималният размер на дълга за физическо лице е 500 хиляди рубли, а за правен - 300 хиляди рубли. Ако гражданин или предприятие бъде обявено в несъстоятелност, данните за него ще бъдат вписани в единен федерален регистър.
Най-важното нещо, което трябва да се разбере: обявяването в несъстоятелност не освобождава от изплащане на дълг. В този смисъл официалната финансова несъстоятелност на кредитополучателя по-правилно се възприема като възможност за изпълнение на съществуващите задължения по различен начин от системата за поетапно погасяване на дълга чрез извършване на плащания. Фалиралият ще трябва да плати на кредитора, докато имотът е в негово притежание. В по-голяма степен това правило се прилага за юридическите лица. Списъкът на личното имущество, което може да бъде отчуждено заради дългове, е ограничен до гражданите. Например никой няма право да му отнеме единственото жилище от физическо лице.
Фалит на фирми може да бъде:
- Реално, което предполага невъзможността на компанията да се върне на правилното ниво на платежоспособност поради значителни финансови щети. В същото време липсата на активи не позволява продължаване на бизнес операциите.
- Временна, представляваща увеличаване на активите на организацията и намаляване на пасивите. В случай на временен фалит, организацията може да реши да закупи готова продукция, което ще намали голям размер на вземанията. Чрез извършване на набор от процедури, платежоспособността на компанията може да бъде възстановена.
- Умишлено, към което умишлено водят собствениците на предприятието. Обикновено такива цели се преследват по лични причини. Третите страни могат да бъдат заинтересовани да признаят финансовата несъстоятелност на компанията. Воденето до умишлен фалит е обвинено като икономическо престъпление и следователно преследвано по закон.
- Фалшива, тоест фиктивна.Намерението да пледираме за фалшив фалит, задържане на активи и манипулиране на финансовото състояние, също заплашва наказателна отговорност. В повечето случаи компаниите решават да обявят собствената си несъстоятелност, за да заблудят кредиторите и да получат от тях привилегии за изплащане на дългове.
Сега за видовете, признаците и понятието за фалит (несъстоятелност) на дадено лице. Процедурата може да започне по искане на длъжника. Несъстоятелността на субекта може да бъде истинска или невярна. Ако по правило не възникнат въпроси с първия тип фалит, тогава фиктивната несъстоятелност е незаконен опит на гражданин да се признае финансово необезпечен, за да постигне преструктуриране на дълга или да принуди кредиторите да направят отстъпки за изплащане на дълга.
Критерии за оценка на фалит
Понятието за фалит и признаците на фалит са два взаимосвързани елемента. Да се подозира, че обектът на икономическа дейност в разруха може да бъде по няколко характерни черти. Финансистите идентифицират преки и косвени признаци на фалит. Критериите за концепцията за несъстоятелност се наричат също формални и неформални. В първия случай говорим за невъзможността да се извършат необходимите плащания и да се затворят дълговете в рамките на следващите три месеца, във втория - няма реални признаци за фалит, но много фактори показват предполагаемата несъстоятелност в бъдеще.
Кредиторите, акционерите, бизнес партньорите, наетите служители на компанията, клиентите са заинтересовани да получат обективна оценка на финансовото състояние на предприятие или гражданин.
Неформалните (косвени) знаци могат да показват вероятността човек скоро да се наложи да се справи с концепцията за фалит (несъстоятелност). Признаците за фалит, по-специално потенциал, включват:
- грешки и грешки в счетоводните изчисления;
- липса на част от финансовия работен процес;
- промяна на показателите за външния баланс на компанията;
- намаляване на ликвидния капитал;
- увеличение на вземанията (увеличаване на клиентския дълг);
- невъзможност за изплащане на заплати на служителите;
- забавяне на плащанията към инвеститори и акционери;
- недемократична ценова политика.
Основните етапи на обявяване на лице във фалит
Лицата, които имат интерес да получат обективна информация за финансовото състояние на предприятието, са упълномощени да заведат дело за разглеждане на дело за несъстоятелност на даден субект. Законът предвижда правото да започне процесът на признаване на неплатежоспособността на длъжник от кредитори или техни упълномощени представители.
Само концепцията и признаците на несъстоятелност (несъстоятелност) не са достатъчни за обявяване на неплатежоспособна компания или физическо лице. Това е сложен процес, който започва с факта на подаване на молба в арбитражния съд. В иска се посочва искане за признаване на длъжника като финансово неплатежоспособен.
Тъй като понятието и признаците на несъстоятелност (несъстоятелност) могат да бъдат използвани от безскрупулен кредитополучател, за да се избегнат задълженията си, важно е да се установи точно дали банкрутът е фиктивен. В този контекст задачата на арбитражния съд е задълбочен процес във всички тънкости и нюанси на съдебното дело, адекватна оценка на всички субективни и обективни признаци на несъстоятелност. Важно е да не се подвеждат кредиторите или други заинтересовани страни.
След като заявлението, подадено до съда, е регистрирано, ще започне досъдебната проверка на длъжника за действителна разруха. Едва след това можете да декларирате откриването на производство по несъстоятелност.
Етап на наблюдение и неинтервенция
Тази мярка най-често се осъществява по отношение на юридически лица и големи икономически и финансови образувания (банки, стопанства, фабрики, фабрики). Според федералния закон „За несъстоятелността (фалит)“ надзорът се осъществява от временен ръководител. Отговорното лице се назначава по съдебен ред. Най-често функциите на временния ръководител се поемат от попечителя на кредитора. Мониторингът е необходим, за да се запази имуществото на длъжника и да се анализира реалното положение на финансовите дела на предприятието. Всъщност именно на този етап се определя бъдещето на компанията.
Измислените признаци на несъстоятелност (несъстоятелност) на организации и граждани (понятието за фалшива несъстоятелност беше споменато по-горе) не могат да бъдат скрити при назначаването на нов управител, временно изпълняващ функцията на управител. Пълномощникът на кредитора има право да заема тази длъжност за не повече от 7 месеца. През този период мениджърът трябва да даде отговори на следните въпроси:
- дали субектът има теоретична възможност за погасяване на дълга;
- има ли шансове за възстановяване на платежоспособността на предприятието;
- ако фирмата разполага с достатъчно активи, за да покрие съдебните разходи;
- дали стопанският субект е в състояние да изплати просрочените заплати на служителите.
На този етап задължително се провежда събрание на кредиторите, на което се взема решение относно по-нататъшния ход на процедурата по несъстоятелност и целесъобразността на използването на понятието за несъстоятелност (несъстоятелност) по отношение на предприемач. При признаци на несъстоятелност на дружеството възниква въпросът дали е възможно да се сключи мирно споразумение с длъжника или ако са необходими по-ефективни, но в същото време радикални, процедури - реорганизация, смяна на ръководството, производство по несъстоятелност. Решението се взема чрез открит вот на кредиторите.
„Предотвратяване“ на фалит на предприятие
Този етап се нарича още етап на рехабилитация или рехабилитация. Целта на този период е да възстанови платежоспособността на дружеството. Управлението на компанията на този етап се връща на предишните собственици, но с някои ограничения на властта. Например, на ръководството е забранено да взема решения относно сделки, свързани с разпореждане с акционерен капитал.
В Гражданския кодекс понятието за несъстоятелност и правната регулация на несъстоятелността има своите характеристики. Признак за несъстоятелност на гражданина е наличието на неизпълнени задължения в размер на най-малко 500 хиляди рубли, докато дълг от 300 хиляди рубли е достатъчен за започване на фалита на юридическо лице. Преструктурирането на дълга, което включва промяна на условията на задължение и изплащане на дълг със съгласието на кредитор, може да се нарече аналог на етапа на рехабилитация за гражданите.
Възстановяването на платежоспособността и финансовото здраве на компаниите е сложен и продължителен процес. Понякога реорганизацията на фирмите продължава няколко месеца, но нейната максимална продължителност може да достигне две години. Понятието и признаците на несъстоятелност (несъстоятелност) на юридическите лица остават фундаментално важни на този етап. Ако след приключването му изискванията на кредитора останат неудовлетворени, се провежда повторна среща на кредиторите. След етапа на реорганизация, длъжникът може да бъде съден от арбитражния съд, за да го привлече под съд и да предприеме допълнителни мерки за правна принуда.
Юздите
Въвеждането на външно управление в предприятието не може да се нарече една от задължителните мерки във връзка с потенциален фалит. Решението за провеждане на процедурата може да бъде взето от арбитражния съд в случай, че се счита, че промяна на мениджърската връзка ще възстанови платежоспособността на дружеството.
Правните отношения, възникнали между кредитора и длъжника, се регулират от редица федерални закони, Гражданския кодекс (СК) и Арбитражния процесуален кодекс (АПК). Признаците за фалит на организации и граждани (понятието „несъстоятелност“ в закона се счита за идентично с понятието „фалит“) са описани подробно във федералния закон „За несъстоятелността (несъстоятелност)“. Ако арбитражният съд счете за недостатъчно добра причина за обявяване на лице в несъстоятелност, на длъжника ще бъде предоставен последен шанс да реши проблема чрез външно ръководство.
Продължителността на този период е средно не повече от една година и половина. На този етап от процедурата по несъстоятелност ръководителят на дружеството се отстранява от длъжността, а задълженията по управление на дружеството се възлагат на доверителя на кредитора, който временно заема длъжността ТОП мениджър. Освен това значителните ограничения ще засегнат дейностите на събранието на акционерите, борда на директорите - техните основни правомощия ще бъдат прехвърлени на временния управител.
Най-приятното последствие за длъжника на този етап е въвеждането на мораториум върху изпълнението на кредитните задължения. През целия период на външно управление дружеството е освободено от изплащане на дълг. Нито наказания, нито глоби, нито неустойки. Тази мярка е предназначена да подобри финансовото състояние на компанията.
Ликвидация на предприятие
Тази мярка може да се прилага както за представители на големи предприятия, така и за отделни предприемачи. Според концепцията и признаците на несъстоятелност (несъстоятелност) няма шанс да се възстанови платежоспособността на длъжника. Ако между него и кредитора не се постигне споразумение, дружеството се ликвидира, както следва:
- Съдът назначава специално лице, призовано да управлява имота, за да удовлетвори изискванията на кредиторите.
- За продажба на имущество на предприятието се отпускат 12 месеца, а при необходимост срокът се удължава от съда с още 6 месеца.
Подобни действия се извършват във връзка с имуществото на индивидуален предприемач със признаци на фалит. Концепцията за несъстоятелност на физически лица предполага впоследствие изземването на имущество, което ще бъде продадено на открит търг, а постъпленията ще бъдат върнати на кредитора.
Споразумение за уреждане
На практика, ако има поне два от 3-те признака на несъстоятелност (несъстоятелност), чиято концепция може да бъде открита в самото начало на статията, на длъжника не се дава шанс да възстанови платежоспособността. На всеки етап от процедурата по несъстоятелност кредиторът има право да вземе решение за уреждане, което потвърждава, че двете страни са успели да постигнат компромис. Често този документ се сключва от физически и юридически лица с кредитни организации.
Концепцията и признаците на фалит (несъстоятелност) показват колко трудна е процедурата за признаване на несъстоятелност. От една страна фалитът улеснява живота, което ви позволява да хвърлите непоносими дългови камъни, но от друга страна води до ликвидиране на бизнеса и до лишаване на капитал.