Малко хора знаят, че при закупуване на жилище има възможност да си възвърнете част от общата стойност на имота. Как да го съставите правилно, какви документи да съберете, как средствата ще бъдат върнати - всички тези въпроси са интересни за мнозина.
Ако сте гражданин на Руската федерация, официално нает, ежегодно плаща редовно данък върху дохода в полза на държавата, тогава имате право да получавате данъчно облекчение за апартамент, когато го купувате или строите къща. Можете също така да получите обезщетение за лихви, платени за използването на ипотечни средства.
Подобно право е залегнало в закона и се съдържа в 220-ата статия от Данъчния кодекс на Руската федерация, а ние ще анализираме по-подробна информация в нашата статия. В тази статия ще разкажем за всички тънкости, които съпътстват дизайна, като вземем предвид всички промени, настъпили през последните години. Ще се опитаме да анализираме подробно на кого, кога и в каква сума се плаща подобно данъчно облекчение за апартамент при покупката му.
На кого има право това?
Най-често гражданите задават на адвокатите въпроси кой може да кандидатства за приспадане, както и колко пъти може да бъде издаден след закупуване на жилищна площ.
Нека да видим какви промени са настъпили в данъчните удръжки при закупуване на апартамент.
Така че, правото на приспадане, определено със закон, се предоставя на всички граждани на Руската федерация, които са официално заети и които независимо или с помощта на работодателя правят удръжки на месечен данък върху дохода в размер на 13%, получен в резултат на трудова дейност. Именно в тази сума човек може да върне средствата, изразходвани за покупка на недвижими имоти. Как да кандидатствам за приспадане на данък при закупуване на апартамент за пенсионери? За това по-късно.
По-точно данъчното приспадане за придобитото имущество се дължи в следните случаи:
1. Директно купуване на дом, включително апартаменти, стаи в апартамент или общежитие, у дома.
2. Самостоятелно изграждане на частна къща.
3. Всички разходи, възникнали по време на ремонта или декорирането на нови жилища. Но е важно да вземете предвид следното: трябва да запазите всички разписки, които ще послужат за потвърждение на разходите.
4. Придобиване на жилище с ипотека. Гражданинът има право да върне част от парите, изразходвани за лихви за използването на ипотечни средства.
Кой не може да получи приспадане на данък за апартамент?
Не може да се върне част от парите, изразходвани за покупка на жилищни недвижими имоти в следните случаи:
1. Ако жилище е било закупено преди началото на 2014 г. и ако вече сте упражнили правото да получите удръжка за това жилище.
2. Ако помещенията са придобити след началото на 2014 г., но данъчният лимит вече е изчерпан.
3. Ако имотът е закупен от близък роднина (баща, майка, син, дъщеря, сестра, брат).
4. Ако гражданин е нает, но не и официално. В този случай той не плаща данък върху дохода и съответно няма право да получава това обезщетение.
5. Ако работодателят е участвал в покупката на жилищни недвижими имоти, например, ако организацията, в която сте наети, поеме плащането на част от цената на жилището, което закупувате.
6. Ако жилищният недвижим имот е бил закупен с помощта на различни държавни програми или субсидии, например, ако капиталът за майчинство е бил увеличен.
Колко често мога да получа приспадане на данък за апартамент?
На този въпрос има два възможни отговора:
- Ако сте закупили жилищен имот преди 2014 г., правото да използвате данъчното облекчение при закупуване на апартамент (примерен документ е представен по-долу) се предоставя само веднъж. В този случай няма значение колко е похарчено за закупуване на жилища. Например, ако жилищният недвижим имот е закупен за половин милион рубли, тогава максималната сума, която кандидатът може да изчисли, е 13 процента от изразходваните пари, тоест шестдесет и пет хиляди рубли. Други опции не са предоставени.
- Ако жилищните недвижими имоти са придобити след 2014 г., тогава гражданин ще може да разчита на възстановяване няколко пъти, докато в общата сума на всички данъчни облекчения, получени за апартамента, те не възлизат на 260 хиляди рубли. Тази сума е посочена, тъй като представлява 13% от максималната сума, равна на 2 милиона рубли. Именно тази сума в съответствие със закона подлежи на облагане с данъци.
Колко се възстановява като част от приспадането
И така, каква сума може да бъде поискана, ако апартаментът или друго жилищно пространство е закупено след настъпването на 2014 г.
Максималният лимит за възстановяване на данъци при покупка на жилищни недвижими имоти е определен на 2 милиона рубли. Това означава, че за цял живот гражданин може да разчита на възстановяване в размер на 13% от сумата, установена от Данъчния кодекс, тоест 260 хиляди рубли и не повече.
За всяка изминала година подлежи на връщане сума, равна на данъка върху дохода, платен от вас или вашия работодател. Важно е, ако размерът на данъка за отчетната година е под 260 хиляди рубли, тогава балансът няма да гори. Тоест можете да кандидатствате за приспадане на данъци два пъти и три пъти, докато общата сума на получените от вас средства достигне необходимата оценка.
Трябва да се има предвид, че подаването на декларация за доходите от 3 NDFL (приспадане на данък за закупуване на апартамент изисква това) е възможно само за текущата година или за предходните три години. Ще разгледаме този нюанс малко по-долу. И за начало ще го разберем до края с размера на размера на данъчната компенсация, която се дължи при закупуване на жилищен имот. Разгледайте няколко частни примера. И двата примера по-долу са свързани с покупката на недвижими имоти след началото на 2014 г.
Пример 1
Да предположим, че през 2015 г. е купен апартамент, цената му възлиза на 2,5 милиона рубли. По време на всичко това купувачът работеше официално, а заплатата му беше шестдесет хиляди рубли на месец. От това следва, че в началото на следващата година, тоест 2016 г., той има право да се свърже с данъчната служба по местоживеене и да попълни приспадане на данъци при закупуване на апартамент. Максималната сума, на която можете да разчитате, в този случай ще бъде 13% от установените от държавата два милиона, тоест 260 хиляди рубли.
Лесно е да се изчисли, че общата сума на данъка, изплатена през последната година, ще бъде 13% от годишния доход, тоест 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 рубли. Именно тази сума в размер на 93 600 рубли се дължи за връщане за изминалата 2016 година. Останалата част от сумата може да бъде върната по искане на купувача през следващите години, ако работата му също остане официална.
Да предположим, че през 2016 г. купувачът на жилището официално е работил само три месеца, а заплатата му е била равна на 20 хиляди рубли. Това означава, че в края на 2016 г. ще можете да кандидатствате за приспадане на данък на година за закупуване на апартамент в размер на 7,8 хиляди рубли, тъй като 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Пример 2
Да предположим, че е бил закупен апартамент за милион двеста хиляди рубли. Тогава дължимата сума по време на подготовката на приспадането на данъка ще бъде 156 хиляди рубли. Това е точно 13% от 1,2 милиона рубли.Ако обаче по-късно бъде придобит друг апартамент, например на стойност 2,5 милиона рубли, купувачът ще може да върне още 104 хиляди рубли, което е 13% от останалите 80 хиляди рубли.
Какви документи за приспадане на данък за апартамент трябва да бъдат събрани?
документи
За да се възстанови данъкът за закупуване на апартамент, на първо място трябва да се направи заявление на установената форма. Заедно с заявлението, определени документи трябва да бъдат събрани и отнесени до органите на Федералната данъчна служба по местоживеене.
За да направите приспадане, трябва да съберете пакет от документи, който включва:
• Фотокопие на паспорта.
• Копие и оригинал на договора за покупка на жилищни недвижими имоти. Какви други документи за приспадане на данък за апартамент са необходими?
• Документи, които потвърждават собствеността върху имота: фотокопие на удостоверението, потвърждаващо регистрацията на собствеността, или акт за прехвърляне на собствеността върху апартамента. Последното се издава, ако апартаментът е закупен по споделен договор за строителство.
• Копия от документи, потвърждаващи плащането на жилищни имоти. Те включват банкови извлечения, чекове и плащания.
• Копие от TIN сертификата на купувача.
• Отчет за доходите, получен по месторабота.
• Заявление в предписаната форма.
• Не забравяйте да прикачите декларация за изминалата година за доходите под формата на 3 личен данък.
Лесно е да получите приспадане на данък за апартамент.
В допълнение към изброените по-горе документи и са задължителни, Федералната данъчна служба може да изиска попълване на заявление, за да разпредели приспадането между законните съпрузи. Всички мостри на необходимите заявления могат да бъдат получени от Федералната данъчна служба или да бъдат изтеглени свободно на специализиран уебсайт в Интернет.
Кога трябва да е свързан събраният пакет документи?
Документите за приспадане на данък за апартамент могат да започнат да се подават веднага след приключване на сетълмента. Тоест след получаване на документи, които потвърждават собствеността на жилището. Това е:
• Удостоверение, потвърждаващо държавната регистрация на права на собственост, ако жилищните недвижими имоти са закупени по силата на договор за покупко-продажба.
• Акт, удостоверяващ факта на прехвърляне на недвижим имот в имота в случай, че има споразумение за споделено строителство.
Освен това е необходимо да има всички документи с платежно естество, които потвърждават, че е извършено плащане за закупения имот.
По принцип документите се подават в органите на Федералната данъчна служба, когато новата календарна година е започнала. По-препоръчително е да кандидатствате за данъка веднага след новогодишните празници, тоест през втората половина на януари.
Как да попълним приспадане на данък за апартамент, който е закупен миналата година?
Ако жилището е закупено от вас преди няколко години, тогава също е възможно да получавате възстановяване на данъци върху него, освен това можете едновременно да подадете декларации за предходните три години. Тоест, ако апартаментът е купен през 2016 г., а купувачът не е използвал правото си, то след пет години, през 2021 г., той ще може да подаде документи във Федералната данъчна служба. Трябва обаче да се разбере, че само тези три години, които са непосредствено преди годината на подаване на заявлението за възстановяване, ще бъдат взети под внимание. В този пример това ще са 2018-2020. В този случай се прилагат общите правила и ако доходът за този период не позволява да получи пълния размер на възстановяване на данъци, тогава ще бъде възможно да го „получим“ в бъдеще.
Как да стигна?
Най-добрият начин би бил независимо приспадане на данъци. Несъмнено това ще отнеме известно време, защото ще трябва сами да съберете всички необходими сертификати, но това ще бъде много по-евтино, отколкото да се свържете със специализирана компания.
Ако нямате време или желание да го направите сами, можете да се свържете с адвокат, който ще ви помогне да подготвите необходимите документи. Това ще спести време колкото е възможно повече.
За да получавате пари чрез приспадане през изминалата, 2016 г. и през новата 2017 г., ще трябва да попълните актуализиран отчет за приходите и след това да го прикачите към основния пакет от ценни книжа.
Всички документи и техните копия трябва да бъдат прехвърлени на дежурния специалист на Федералната данъчна служба, който ще провери правилността на попълването на документите. Ако всичко отговаря на изискванията, след това паричен превод скоро ще пристигне по сметката на купувача. Срокът за разглеждане на заявлението е два до четири месеца.
Получаване на удръжка от работодател
Възможно е да получите приспадане без обжалване пред органите на Федералната данъчна служба. По-точно, те ще трябва да отидат там само веднъж, за да потвърдят правото на възстановяване на данък. Ще трябва да попълните заявление за това.
След като бъде получено писмено уведомление от данъчните власти, че купувачът има право на приспадане, той трябва да се свърже с непосредствения работодател. След като предостави това заключение, счетоводният отдел ще започне да начислява заплата, без да удържа данък върху дохода.
За пенсионерите е доста трудно да получат данъчно облекчение при закупуване на апартамент, тъй като доходите им са само пенсия. Но е допустимо да се пренесе в минали години. Важно е да се отбележи, че ако пенсионер все още работи и получава официален доход, тогава той има право да приспада.
Тоест от 2014 г. работещите и неработещите пенсионери станаха равни по права. Пенсионерите, които имат допълнителен източник на доходи, могат да прехвърлят баланса и да получат приспадане за предходните три години. Освен това, ако пенсионер иска да преведе остатъка по-късно от годината, следваща тази, когато е формиран, тогава възстановяването на разходите за всички определени периоди няма да подлежи на.
Ако се направи приспадане на разходите за изплащане на лихви по ипотечен заем, договор за заем, график за плащане на лихви и чекове се добавят към пакета документи, това е потвърждаващо.