Tot ciutadà paga un impost sobre la renda. La taxa en la majoria dels casos és del tretze per cent. Tot i això, algunes categories de persones tenen dret a deduccions fiscals. Aquest benefici us permet estalviar una quantitat mensual fins que els ingressos del ciutadà assoleixin un cert nivell. De vegades es plantegen preguntes, per exemple: què significa el codi de deducció 128? Aquest article ajudarà a esbrinar-ho.
Impostos. Impost sobre la renda de les persones físiques
Què és l’IRPF? Sota aquesta sigla s’amaga l’impost sobre la renda personal. Ell, que es desprèn del propi nom, serveix per imposar tots els ingressos, inclòs el salari dels empleats de les organitzacions. Cada tipus d’ingressos té el seu tipus impositiu propi, és a dir, el percentatge que es transfereix al servei tributari. D'altra banda, també és important si l'empleat és resident al país o no.
Ingressos. Què es tributa i què no?
Els ingressos que tributen directament inclouen els següents tipus:
- ingressos procedents de la venda de béns immobles, tant de béns immobles com d'accions o bons
- els interessos rebuts per l'organització, diversos tipus de dividends;
- beneficis derivats de l’ús de patents o drets d’autor.
Tot i això, hi ha ingressos que no es tributen per cap motiu. Aquests inclouen els punts següents:
- ingressos derivats d’herència;
- benefici de la venda d’immobles que ha estat en ús durant tres anys o més;
- ingressos derivats del do d’alguna cosa dels familiars.
Tipus d’impostos: de nou a trenta-cinc anys
Com s'ha esmentat anteriorment, els tipus d'impostos tenen significats diferents. Van del nou per cent al trenta-cinc anys. Quan s'aplica cadascun d'ells? A continuació es discuteixen les definicions detallades.
La taxa mínima més baixa, que és del nou per cent, s'aplica als dividends rebuts abans de 2015. El mateix s'aplica a les obligacions emeses abans de l'1 de gener de 2007. La taxa del tretze per cent és coneguda per a molts. Això és el que es cobra del salari dels empleats de les organitzacions. Això inclou no només els pagaments amb contractes laborals habituals, sinó també els dividends.
A més, les accions emeses més tard el 2015 ara es tributen amb un ritme específic. Una taxa del quinze per cent és rellevant per a aquells que reben dividends d’organitzacions i no siguin residents de la Federació Russa en termes d’impostos. Es coneix una taxa del trenta per cent de les persones que no són residents d’aquest país. I, finalment, la taxa del trenta-cinc per cent té moltes raons. Inclou el benefici de qualsevol benefici i ingressos per interessos derivats de dipòsits amb bancs si supera la quantitat establerta per la llei.
Deduccions fiscals estàndard
Per pagar menys impostos, molts empleats utilitzen activament el dret a percebre deduccions fiscals. Què vol dir això? Sempre que hi hagi tots els documents necessaris que confirmin el dret del ciutadà a rebre prestacions, l’empresari ha de proporcionar a l’empleat una deducció, és a dir, reduir la seva base impositiva en un import específic. Si per algun motiu l’empleat no ha presentat documents, té dret a sol·licitar al seu servei tributari al final de l’any natural i presentar aquí documents per reemborsar l’impost que hagi pagat excessivament.
A més, cada deducció fiscal té el seu propi codi, que es reflecteix en el certificat al formulari 2-NDFL. El codi de deducció 128 del certificat, per exemple, significa que l’empleat va gaudir de la prestació com si tingués un tercer fill menor de divuit anys.
Deduccions i beneficis personals per als fills
Es poden considerar dues prestacions a gran escala de deduccions els anomenats beneficis “per a ells mateixos” i “per a nens”. En el primer cas, hi ha dret a beneficiar-se algunes categories de persones, per exemple, les que se'ls va obtenir un certificat de participació en hostilitats. A la mateixa categoria es poden atribuir i persones amb discapacitat del segon grup.
Les deduccions per a nens són més extenses. Tota persona que tingui un fill, tant propi com adoptat, té dret a percebre una deducció. En aquest cas, hi ha dues condicions principals:
- El nen és menor de 18 anys, o compleix aquest any.
- En presència d’un fill adult, el progenitor té tot el dret a la prestació quan compleixi els 24 anys d’edat, però només amb l’educació a temps complet (a temps complet) tant en institucions d’educació especialitzada superior com secundària.
Deduccions per a nens: punts principals
Com s'ha esmentat anteriorment, les deduccions per a fills es mostren en forma de codis mitjançant els quals l'empleat pot consultar en el certificat 2-NDFL si l'empresari aplica la prestació. El primer grup de deduccions per a fills es proporciona a famílies completes que el seu fill no tingui discapacitat. No importa si el nen és familiar o adoptiu. L’import i el codi de deducció no canvien.
El codi 126 s'aplica als que utilitzin la deducció per al primer fill. La seva mida és de 1400 rubles. El segon codi, respectivament, s’utilitza per al segon fill, la seva mida també és de 1400 rubles.
El segon grup inclou deduccions per a qui és monoparental. Es tracta de mares solteres, pares o vídues. Se'ls convida a portar documents rellevants per confirmar el seu dret a un benefici específic. Se'ls proporcionen deduccions dues vegades. És a dir, el progenitor d’un fill pot comptar amb una deducció per valor de 2800 rubles.
També convé destacar codis separats per a aquells que creixen un fill amb discapacitat. Aquí és on l’estat es divideix en categories. Els que creixen un fill tenen dret a una deducció de dotze mil rubles. Els tutors poden utilitzar només sis.
També hi ha codis separats per als que utilitzen deduccions per a dos, quan un dels pares va rebutjar deduccions a favor de l’altre. En aquest cas, l’empleat també té dret a una doble prestació.
Codi de deducció 128: què és?
Aquest codi mostra la presència de prestacions fiscals per als pares que el tercer fill encara no hagi complert la majoria d'edat. També inclou un menor de divuit anys, però que ha presentat un certificat dels seus estudis al departament a temps complet d’una universitat o universitat.
S’aplica un codi de deducció de 128 quan el pare envia tot el paquet de documents i escriu una sol·licitud de beneficis. La quantitat de deducció en aquest cas és de tres mil rubles. És a dir, aquest benefici us permet estalviar 390 rubles al mes. Per tant, surten 4680 rubles a l'any. I això passa si els nens grans ja no entren en la categoria que permet als pares utilitzar els avantatges.
Tot i això, convé recordar que hi ha una limitació. Un empleat té dret complet a les prestacions només si els seus ingressos acumulats per a l'any no han assolit un nivell determinat. Per al 2016 i el 2017, aquest import s’ha fixat en uns 350.000 rubles. Al mes en què s’arribi a aquest import, la deducció per fill ja no s’aplicarà.
També convé assenyalar que el quart, cinquè fill i així successivament també s’amaguen sota aquest codi. Aquest codi, que té una deducció de tres mil, és adequat per a aquells que tenen tres o més fills. El nou codi de deducció 128 va substituir el codi 116 que, com molts altres, es va substituir a finals del 2016.
Beneficis per a aquells amb tres fills
Cal destacar que si un empleat té tres fills, cadascun dels quals no té més de 24 anys i estudia a una universitat, l’import total de la deducció serà de 5800 rubles. Això permet estalviar 754 rubles al mes. Durant un any s’obté una bona quantitat, que s’instal·la a la butxaca de l’empleat i no es transfereix a les autoritats fiscals.
Documents obligatoris
Si l’empleat vol utilitzar la deducció per al fill amb el codi 128, haurà de proporcionar tots els documents.En primer lloc, heu de portar una declaració escrita de forma gratuïta. Tanmateix, les empreses solen tenir formularis o mostres preparades per emplenar. En general, indiquen les seves dades aquí, així com les dades dels tres nens. Tot i que els nens més grans ja poden tenir més de vint-i-quatre anys, també s’hi proporcionen documents. Això ens permet demostrar que el fill sobre el qual s’aplica el codi de deducció 128 és precisament el tercer, ja que la mida de la deducció per a ell és superior a la primera o la segona.
Els principals documents que confirmen el dret a la deducció dels pares són els certificats de naixement dels fills. En aquest cas, sempre que:
- Certificat de naixement del primer fill;
- Certificat de naixement del segon fill;
- Certificat de naixement d’un tercer fill.
Si algun dels nens està matriculat a l’educació a temps complet, sense haver complert els 24 anys al mateix temps, s’haurà de portar regularment un certificat per confirmar-ho. Es recomana proporcionar-lo dues vegades a l'any, és a dir, al començament del calendari i l'any escolar.
Documents addicionals
De vegades és necessari proporcionar documents addicionals. Això és cert si el pare no es va inscriure en el certificat de naixement, però la seva paternitat es va establir després. A continuació, s’adjunten els documents rellevants. El mateix passa amb el progenitor que va canviar el seu cognom. Aquest producte és més adequat per a dones. Si el primer fill va néixer en un matrimoni en què la mare portava el nom del seu marit i els altres dos tenien un cognom diferent, que també va canviar, també caldrà portar certificats de matrimoni i divorci.
Important! Tot i que el nen ja té passaport, no cal portar-lo. Per proporcionar un codi de deducció de 128, de la mateixa manera que qualsevol altre, s’utilitza el certificat de naixement, ja que és allà on s’indiquen les dades del progenitor.
Ajuda 2-PIT. Nova feina
El mateix s'aplica a la referència 2-PIT. S'hi indica un codi de deducció 128 si l'empleat treballava en un altre lloc de l'any natural. Aquest document es requereix quan s’envia a un nou treball, ja que permet ajustar els ingressos totals de l’any, és a dir, comprovar si ha superat els 350.000 rubles. De vegades el codi de deducció no s’indica al certificat. Això significa que, per algun motiu, l'empleat no va utilitzar deduccions a l'antic lloc de treball.
Exemples: si dos nens són menors d’edat
Hi ha situacions en què només uns quants fills tenen totes les condicions per proporcionar als pares el dret a les deduccions. Es poden considerar amb més detall.
Quan s'aplica el codi de deducció 127 i 128? Es pot desxifrar de la manera següent: el progenitor té tres fills, i el primer, és a dir, el més gran, ja ha arribat als 24 anys, mentre que els altres dos no. Per exemple, un empleat té tres fills. Els més grans als 19 anys no estudien enlloc, mentre que els més menuts tenen 17 i 15 anys, respectivament. És a dir, que l’empleat té dret a una prestació que es denota pels codis de deducció 127 i 128. Així, l’import total de la deducció al mes serà de 1400 + 3000 rubles, és a dir, de 4.400.
És possible altres situacions més complicades en què el comptador es pugui confondre. Per exemple, un empleat té quatre fills. Al mateix temps, el més gran ja té 22 anys, però estudia a temps complet a la universitat. El segon i el tercer fills són bessons, tenen menys de 20 anys, però no estudien enlloc. El quart fill només té cinc anys. Així, l’empleat té dret a codis de deducció 126, 128. L’import de la deducció serà també de 4400.
Cal destacar que podeu comprovar la correcció de les deduccions fiscals en el certificat. El codi de deducció 128 es troba a la part mitjana, immediatament a sota de la columna d’ingressos dels empleats. Si l’empleat utilitza altres deduccions, els codis es situaran l’un darrere l’altre. Si només és un, el codi de deducció 128 del certificat 2-NDFL serà el primer i únic. Aquesta columna indica la quantitat de deducció utilitzada en l'any natural.
Com calcular la quantitat d’impost?
També val la pena considerar com es pot calcular el seu impost si hi ha una deducció fiscal del codi 128? Prou senzill. Per fer-ho, cal restar a la quantitat de sous la quantitat corresponent de beneficis.Si de moment només s’aplica una deducció, s’haurien de treure tres mil rubles i el 13% ja s’hauria de treure d’aquesta quantitat.
És a dir, amb un sou de 10.000 rubles, l’impost seria de 1.300 rubles. Tanmateix, si el progenitor beneficia d’aquest benefici, només s’imposen 7.000 rubles, és a dir, l’impost serà de 910 rubles. En el cas dels empleats anteriorment descrits, que hem analitzat mitjançant exemples, amb un sou de 10.000 rubles, el seu impost ascendirà a 728 rubles.
Així, s’aplica un codi de deducció de 128 per a aquells que tenen tres o més fills. Al mateix temps, l'empleat pot utilitzar les deduccions dels dos fills anteriors, i ja no té aquesta oportunitat. Anteriorment, el codi 116. El codi de deducció 128 li va arribar a finals de 2016. Tot i això, les regles generals per a la seva aplicació, l’import de la deducció, així com la quantitat màxima d’ingressos de 350.000 rubles, van seguir sent les mateixes.
