Finanční stabilita podniku je jedním ze základních principů jeho fungování. Existuje mnoho definic tohoto konceptu, stejně jako metody, které se používají k vyhodnocení tohoto konceptu. Jaká je přesně tato stabilita, jaké jsou způsoby její regulace, podmínky její existence a metody hodnocení?
Definice
Co začít, je koncept finanční udržitelnosti podniku. Nejčastěji je spojena s platební schopností společnosti. To znamená, že pokud je více než padesát procent kapitálu společnosti pokryto prostředky nezbytnými pro normální fungování trhu společnosti, je společnost považována za finančně stabilní. Bez solventnosti není stabilní existence podniku v neustále se měnících tržních podmínkách nemožná. To znamená, že můžeme bezpečně říci, že takové související pojmy, jako je solventnost a finanční stabilita podniku, odrážejí tendenci výnosů převažovat nad náklady této společnosti. Tyto principy podnikání jsou však určovány nejen příjmy a výdaji, hospodářskými výsledky, ale také kontinuitou výrobního procesu, racionálním využíváním dostupných zdrojů, úspěchem prodeje produktů - tedy stabilním pozitivním fungováním podniku ve všech fázích jeho činnosti.
Jak se odhaduje
Jak se hodnotí finanční stabilita podniku? Samozřejmě, jako v každém ekonomickém ukazateli, existuje mnoho kritérií, ale podle odborníků jsou nejdůležitější solventnost, bonita a ziskovost. Po výpočtu zvláštních ukazatelů jsou shrnuty výsledky hodnocení finanční stability.
Ale tady není všechno tak jednoduché. Pokud se ukáže, že ukazatele finanční stability podniku nejsou dostatečně vysoké, může to být signálem pravděpodobné zkázy společnosti brzy - iracionální alokace zdrojů téměř vždy vede k zbytečným výdajům rozpočtu společnosti. Na druhé straně, pokud je podnikání příliš stabilní, může to vést k nemožnosti úplného prodeje produktů a jejich hromadění ve skladech. V obou případech se podniky nemohou přizpůsobit požadavkům trhu, což nepochybně negativně ovlivňuje jejich příjmy a výdaje, proto nejlepší možností je zlatý průměr, tj. Stabilní udržování průměrné finanční stability.
Solventnost
Co je solventnost a jak na ní závisí hodnocení finanční stability podniku? Solventnost je schopnost ekonomického subjektu splácet své dluhy včas: platit dodavatelům, zaměstnancům, pokud existuje prodejní síť, platit nájemné, pokrývat odpisy atd. Lze rozlišovat následující ukazatele solventnosti podniku:
- Společnost má určitou zásobu financí, kterou může použít v každém okamžiku finanční činnosti bez poškození výroby.
- Společnost nemá žádné dluhy za půjčky a povinné platby.
- Zisk na konci období, ve kterém je posuzována solventnost, patří společnosti a nevynakládá se na povinné platby.
Současně, je-li společnost prohlášena za insolventní, je nejprve nutné zjistit, zda je problém chronický (to znamená, že finanční problémy vznikají neustále a nejpravděpodobněji budou ukončeny bankrotem společnosti) nebo náhodné (obtíže vznikly pouze při posuzování solventnosti společnosti a byly odstraněny budou docela snadné).
Udržování solventnosti podniku je jednou z hlavních podmínek jeho finanční stability.
Úvěryhodnost
Dalším bodem je bonita. Skládá se ze dvou složek. Zaprvé, důvěryhodný podnik může snadno získat půjčky, které potřebuje. Zadruhé, po obdržení těchto prostředků (mimochodem, podle statistik, většina společností v Rusku je otevřena konkrétně s úvěrovými fondy, nikoli s vlastním kapitálem), společnost plní všechny své úvěrové závazky pravidelným splácením úroků. Finanční a ekonomická stabilita podniku může zajistit úvěruschopnost: stabilní zisk zaručuje pravidelné platby, a proto dobrou úvěrovou historii.
Ziskovost
Zajištění finanční stability podniku nastává na úkor jeho ziskovosti. Ziskovost je posouzení toho, jak je společnost užitečná pro společnost, a tedy zisková pro svého majitele. Udržování ziskovosti je nemožné bez pečlivého plánování finančních aktivit společnosti: i ten nejstabilnější podnik, který investoval peníze do produktu, který se nejen nevyplatí, ale nedosáhne zisku, utrpí vážné ztráty, které negativně ovlivní jeho finanční stabilitu. Proto je nutné neustále analyzovat situaci na trhu a směřovat finanční toky do nejziskovějších odvětví.
Finanční udržitelnost: ukazatele
Ukazatele finanční stability, jak je uvedeno výše, do značné míry závisí na zvláštních ukazatelích, které hodnotí stabilitu společnosti na trhu. Rozlišují se tyto koeficienty:
- Koncentrace - spojená s investováním osobních prostředků majitelů podniku. Čím více osobních financí je investováno, tím stabilnější je společnost: není třeba platit úvěry a půjčky, což může výrazně snížit závislost stability společnosti na trhu od jejích zisků - pokud není třeba platit pevnou částku každý měsíc, což v počátečních fázích může převýšit zisk, pak pravděpodobnost bankrot je mnohem méně.
- Finanční nezávislost - souvisí s procentem neosobních prostředků na základním kapitálu společnosti. Čím vyšší je, tím více úvěrových a úvěrových závazků pro společnost platí a tím je pravděpodobnější, že je nebude možné splnit. Velké množství úvěrů na téma ekonomiky negativně ovlivňuje jeho solventnost - nikdo nebude poskytovat nové půjčky se starými nesplacenými. Proto je velký podíl vypůjčených prostředků na kapitálu jistou cestou k bankrotu.
- Dlouhodobá finanční nezávislost - je spojena s hodnotou aktiv podniku, tj. Fondů, které umožňují společnosti, aby nebyla závislá na krátkodobých úvěrech.
Každý z těchto poměrů vám umožní najít slabá místa ve finanční politice společnosti. Díky jejich včasné eliminaci se společnost může vyhnout obrovským nákladům spojeným s nesprávným rozdělením finančních toků. Data získaná jako výsledek výpočtu poměrů se pak použijí k určení typu finanční stability.
Druhy finanční udržitelnosti
Na základě informací získaných v procesu hodnocení jsou společnostem přiřazeny určité typy finanční stability podniku. Závisí na poměru nákladů a výnosů společnosti a na využití zisku. Finanční stabilita tedy nastane:
- Absolutně pracující kapitál (to, co se vynakládá na vytváření a udržování oběhu zboží) výrazně převyšuje náklady.
- Normální - na pokrytí nákladů společnost využívá nejen svůj vlastní pracovní kapitál, ale přitahuje i další zdroje financování (například úvěrové půjčky).
- Nestabilní situace - pracovní kapitál podniku nestačí k pokrytí nákladů. Z tohoto důvodu je společnost nucena obrátit se na další zdroje financování a převzít další platební povinnosti.
- Kritická situace je další fází po nestabilní. Podnikům stále chybí vlastní prostředky, ale situace se zhoršuje dluhy vůči věřitelům.
Typy finanční stability podniku mají obrovský dopad na jejich budoucí finanční politiku. Je zřejmé, že pokud je finanční stabilita absolutní, pak společnost nemusí získat půjčky, jen aby zvýšila svůj kapitál, protože pak, když nastanou rizika, není ani zdaleka možné, že společnost bude schopna plnit své závazky vůči věřitelům. Stejně tak by podnik v kritické situaci neměl odebírat další půjčené prostředky od pochybných věřitelů (protože v této fázi již prokázané finanční instituce odmítají kvůli platební neschopnosti společnosti), ale je lepší optimalizovat náklady.
Faktory ovlivňující finanční udržitelnost
Faktory finanční stability podniku jsou rozděleny do dvou skupin. Prvním z nich jsou vnitřní faktory, tj. Ty, které závisí na samotné společnosti. Mezi ně patří:
- Produkty a služby (odvětví, do kterého společnost patří) a jejich schopnost zůstat na trhu.
- Společnost pro správu aktiv.
- Majetkové a finanční řízení.
- Fondy přitahované společností zvenčí k udržení solventnosti.
- Vlastní rezervy jako ručitelé solventnosti.
Správnou likvidací všech výše uvedených faktorů se společnost bude moci vyhnout interním problémům.
Existuje však druhá skupina rizik - vnější faktory finanční stability. Mezi nimi vynikají:
- Úroveň vývoje a bezpečnosti výrobního průmyslu s nejnovějšími technickými a technologickými úspěchy.
- Solventnost obyvatelstva.
- Hospodářská politika státu, ve kterém finanční činnost podniku.
Společnost nemůže ovlivnit druhou skupinu faktorů, proto je nucena se jí přizpůsobit. Někdy, navzdory stabilitě interních faktorů, vnější problémy brání podnikání v normálním rozvoji. Proto se od podniků vyžaduje, aby v průběhu hospodářské činnosti braly v úvahu všechna možná rizika, aby zajistily svou pohodlnou existenci na trhu.
Finanční stabilita
Podmínky finanční stability podniku se skládají z kombinace faktorů udržitelnosti, které závisí na typu a ukazatelích udržitelnosti konkrétní společnosti, ale v zásadě můžeme zdůraznit některé tipy, které jsou univerzální pro všechny podniky:
- Průběžné sledování finančních činností ve všech fázích výroby, aby se zabránilo zbytečným nákladům.
- Flexibilní tvorba cen, schopnost přizpůsobit ceny měnícím se tržním podmínkám.
- Minimální závislost na externích finančních zdrojích a půjčkách ke snížení povinných nákladů.
- Neustálá modernizace výroby, která umožňuje zlepšovat kvalitu produktů a zachycovat rostoucí podíl na trhu v důsledku vytlačování nekonkurenceschopných podniků.
- Sledování příjmů a výdajů za účelem určení nejzranitelnějších míst při provádění finančních činností.
Zdá se, že tyto podmínky jsou primitivní a zřejmé, ale jejich dodržování je zároveň zárukou dlouhodobé přítomnosti společnosti na trhu.
Finanční stabilita podniku závisí na dovedném řízení všech možných rizik a minimalizaci nákladů při maximalizaci zisku, proto je důležité vyvinout vlastní obchodní strategii a tržní chování.
Zvýšení finanční stability
Je možné zvýšit finanční stabilitu podniku? Samozřejmě ano. Na základě výše uvedených kritérií lze rozlišit následující metody:
- Optimalizace společnosti a průběžné účtování zboží.
- Flexibilní cenová politika, která se přizpůsobuje tržním podmínkám.
- Optimalizace odpisů (účtování odpisových objektů a náklady na plánování).
- Maximální snížení daní ze zisku společnosti (výběr peněžních prostředků prostřednictvím nerezidentů, výplata části vlastních nákladů z prostředků společnosti, která nahrazuje DPH (daň z přidané hodnoty) obvykle nižší daní z příjmu fyzických osob (daň z příjmu fyzických osob atd.).
- Snížení sociálních výdajů v případě rizik (výdaje na rekvalifikaci zaměstnanců, firemní oblečení, snížení materiální pomoci atd.).
Samozřejmě to není zdaleka všech metod, které podnikatelé používají. Volba této metody závisí na aktuální finanční situaci společnosti, neměli byste věřit v univerzální strategie.
Finanční stabilita společnosti je v mnoha ohledech záležitostí komplexní analýzy situace kolem podniku. Pouze s úplným pochopením toho, co se děje uvnitř společnosti i mimo ni, si můžete vybrat nejvhodnější způsob, jak posílit společnost na trhu v konkrétní situaci.
Řízení finanční udržitelnosti
Řízení finanční stability podniku není snadný úkol, který vyžaduje určité znalosti, intuici a pravděpodobně štěstí. Stojí za zmínku, že vnější faktory stability podniku jsou pro mnoho společností stejné, liší se pouze v závislosti na rozsahu podnikání. Většina rizik souvisí s interními faktory, tj. Přímo s podnikáním. Hlavní podmínkou pro úspěšné fungování společnosti, jak je uvedeno výše, je neustálé sledování jakékoli finanční činnosti. Takové opatření umožňuje rané fázi identifikovat možné potíže a odstranit je dříve, než tyto problémy způsobí náklady. Kromě toho okamžitě odhaluje výdaje, kterým by bylo možné se vyhnout (například odměňování zaměstnanců, jejichž funkce jsou snadno prováděny zařízením), i když se jeví jako minimální, ale z dlouhodobého hlediska jejich (nejčastěji) stálost za vážné náklady.
Sledování trhu vám umožní správně určit cenu produktu a zajistit jeho konkurenceschopnost, umožní optimálně zvolit způsoby prodeje produktů - to vše ušetří spoustu peněz za opravu chyb. Finanční stabilita podniku je věcí analýzy kvality a plánování, takže je nezanedbávejte, jinak je úspěšné podnikání nemožné.