Naštěstí si v dnešních tržních podmínkách můžete uvědomit svůj dlouhodobý sen - otevřít nějaký druh továrny, o které jste tak dlouho snili. Kdo to všechno bude financovat? O tom si dnes promluvíme.
Koncept investiční půjčky
Každá více či méně velká komerční banka je nedílnou institucí moderního podnikání, a proto se finanční instituce aktivně podílejí na utváření ekonomické základny mnoha podniků pomocí svých nástrojů.
Jedním z takových pák je investiční půjčka, což je určitá částka vypůjčených prostředků určených na rozvoj podnikání a poskytovaná s návratem a platbou vzniklého úroku. Tento proces je složitý, integrovaný a založený na několika zásadách vztahu mezi dlužníkem a věřitelem:
- Při uzavírání transakcí věnuje komerční banka zvláštní pozornost nikoli finančnímu stavu dlužníka, ale jeho záměrům investovat.
- Úrok z investiční půjčky by měl být výrazně nižší než odhadovaný zisk z projektu.
- Naléhavost úvěru je stanovena v závislosti na době návratnosti investice.
- Někdy banka stanoví lhůtu pro odškodnění, ve které se splácí pouze úrok.
Co si mohu vzít takovou půjčku?
Je zřejmé, že ne každý podnikatelský nápad lze nazvat dlouhodobým výnosným projektem, a proto finanční instituce někdy nevidí vyhlídky a účelnost vyplácení vypůjčených prostředků.
Investiční půjčka je však zpravidla poskytována na výstavbu různých druhů výrobních zařízení, která jsou následně určena pro jakékoli materiální a technické vybavení, dopravu a výrobu zemědělských nebo potravinářských výrobků.
Kromě toho se investuje také výstavba zařízení, která nejsou určena pro průmyslovou výrobu. Může to být jakýkoli druh bydlení a komunálních fondů, sociálních a zdravotnických zařízení.
Finanční instituce mohou také poskytovat placené financování výstavby a rekonstrukce různých prvků start-up komplexů, jejichž činnost je zaměřena na napájení obyvatelstva nebo na ochranu životního prostředí.
Obecně má sama banka právo rozhodnout, zda půjčovateli poskytne finanční prostředky - i když účel úvěru nespadá do obecně přijímaného rámce.
Účastníci transakce
Je chybou se domnívat, že investiční úvěr je transakcí mezi podnikatelským subjektem a dlužníkem. Kromě nich existuje několik mezilehlých odkazů a nepřímých účastníků. Lze je tedy klasifikovat podle určitých kritérií:
- přímí věřitelé - ve skutečnosti poskytují peníze na nový projekt;
- navíc existují investoři, kteří převádějí tyto prostředky do banky, pokud tuto myšlenku považují za výhodnou;
- zákazníci jsou ti lidé, kteří potřebují realizaci této nebo takové konstrukce;
- vývojáři - osoby, které přímo odvozují projekt od nadace;
- dobře, a kde bez pojišťovacích společností a záručních fondů, které vykonávají práci každého - pojišťují a garantují vrácení vkladu.
Struktura půjčky
Investiční půjčka na projekt je složitý složitý postup, a proto jej lze rozdělit do seznamu vzájemně propojených prvků, které společně tvoří jeden soudržný proces.
Jinými slovy, finanční instituce uzavře smlouvu, která obsahuje:
- poskytování finančních prostředků;
- odpočet úroků za použití;
- výpůjční doba.
Všechny tyto položky v souhrnu pro podnikatelský subjekt jsou zase součástí hlavní finanční a hospodářské činnosti. Pro některé je tedy tento proces jen další půjčkou, ale někdo to vidí jako šanci splnit své sny.
Fáze investičního projektu
Když už mluvíme o realizaci drahocenné myšlenky podnikatele v životě, ve které mu bude poskytnuta investiční půjčka, podívejme se na celý cyklus tohoto procesu.
První fází, ve které padá jakákoli hlavní myšlenka obchodního subjektu, je tedy předinvestice. Dosud nebyla učiněna žádná rozhodnutí, odborníci jednoduše zkoumají trh, jejich schopnosti, hrozby ze strany konkurentů a proveditelnost samotného projektu.
Pokud je myšlenka schválena, začíná investiční fáze. Během tohoto období se zřizují organizační a právní základy existence navrhovaného projektu, nakupují se různé technologické prvky, objednávají se stavební služby, zakoupí se stavební pozemek, najme se personál. A tam, kde bez nabídek a jiných nákupů - jsou podány žádosti o účast, jsou smlouvy uzavřeny. Výsledkem je zahájení projektu.
Poslední fází je výroba, nebo jak se také říká - funkční. Zde je vše jednoduché - projekt funguje a postupně začíná přinášet dlouho očekávané zisky.
Proč to udělat bez půjčky?
V moderních tržních podmínkách je velmi obtížné regulovat vlastní zdroje ve správné výši a kanálu, takže často dochází k dočasnému rozdílu mezi pohybem peněžních toků, který se vytváří v důsledku moderních podmínek plateb a dodávek. Proto, pokud vlastní zdroje byly vyspělé ve výrobě, pak společnost jednoduše nebude schopna vyplatit kvůli opožděné platbě zákazníky.
Bankovní investiční půjčka zase představuje určitou páku ekonomického dopadu na obrat fondů, protože přispívá k ekonomickému režimu výroby, který je spojen s potřebou platit úroky a tělem půjčené částky.
A kromě toho jsou úrokové platby vždy účtovány před zdaněním, proto jsou v účetnictví zahrnuty v hrubých nákladech, zatímco dividendy se berou z čistého zisku, proto je v tomto ohledu pro podnikatelský subjekt výhoda.
Investiční daňový úvěr (nezaměňovat s bankou)
Protože mluvíme o investičních projektech, je čas si vzpomenout, jakou funkci v tomto procesu vykonává státní fiskální služba.
Úvěr na dani z investic je poskytován na místní závazky a daň ze zisku a představuje takzvané zpoždění platby závazků do státního rozpočtu. Je jasné, že nejen to, a za tímto účelem je stále třeba získat základ.
Podle stávajících právních předpisů jsou proto podnikatelské subjekty, které se zabývají těmito činnostmi, přijímány za úplatu při rozhodování o těchto výhodách:
- zavést inovativní technologie;
- provádět výzkumné práce;
- plnit sociálně-ekonomický řád národního významu.
Doba trvání investičního daňového úvěru může být až pět let.
Je to tak výnosné, jak se zdá?
Pokud má podnikatel vše v pořádku s čistým ziskem a existuje alespoň do určité míry, neměli byste ani vymýšlet důvody, jak získat zpoždění při placení státních závazků.
Pokud však věci nejsou tak dobré a náklady podniku již začaly překračovat zisky, je v této situaci velmi dobrým řešením daňový úvěr na daň. Co je k tomu zapotřebí? Stačí prohlásit, že váš obchodní subjekt zavádí jakékoli inovace nebo se zabývá výzkumnými činnostmi.
Ale znovu, v této záležitosti jsou úskalí: pokud po dohodnutém období milosti ještě nebude nic platit, budete muset dát státní majetek, který zůstal jako zajištění.
