Bankovní účet jsou takové účetní doklady (registry), ve kterých je zaznamenána přítomnost a pohyb finančních prostředků zákazníků. Při zřízení účtu je banka podle dohody povinna přijímat hotovostní platby přijaté klientovi a provádět příkazy k různým převodům, vydávání určitých částek a další operace předepsané dohodou. Klient otevírá bankovní účty dohodou, aby mohl provádět bezhotovostní platby, ukládat a převádět prostředky a přijímat půjčky. Co je služba účtu? Tento článek pochopíme.
Fakturační rozdíl
Je třeba rozlišovat mezi interními účty úvěrových institucí používaných v účetnictví a bankovními účty. Jejich rozdíl spočívá v tom, že bankovní účet je otevřen na základě žádosti a smlouvy úvěrové organizace a klienta. K dispozici mu je. Podle tohoto účtu jsou operace prováděny v souladu s jeho příkazy. Uzavře se také na žádost klienta. Interní bankovní účty jsou stanoveny Účtovní osou v úvěrových organizacích, které tyto přímo řídí. Jejich potřeba je, že se používají pro finanční analýzu účetnictví a pro všechny druhy bankovních operací úvěrové instituce. Služba IP účtu je nabízena v mnoha bankách.
Operace bez otevření účtu
Bankovní právo také stanoví transakce, které jsou možné bez otevření účtu. Například jednotlivci mohou provádět převody peněz (kromě poštovních) za pomoci banky a v tomto případě si neotevírat speciální účet. To je však výjimka z pravidla. Vedení účtu není příliš drahé, ale výrazně usnadňuje obchodní činnosti.
Norma stanovená v druhé části článku 5 federálního zákona „O bankách a bankovních činnostech“ stanoví, že úvěrové organizace otevřou bankovní účty pro právnické osoby a jednotlivé podnikatele (s výjimkou místních samospráv a státních orgánů) na základě osvědčení o státní registraci fyzické fyzické osoby, právnické osoby, také, že jsou registrovány u daňové služby.
Jak je obsluhován bankovní účet?
Typy účtů
Rozlišují se následující typy bankovních účtů:
- aktuální;
- rozpočtové;
- vypořádání;
- korespondent;
- korespondující podúčty;
- speciální bankovnictví;
- správa důvěry;
- úschova soudů nebo soudních vykonavatelů, donucovacích orgánů, notářů;
- vkladové účty.
Nejčastěji se používají běžné a zúčtovací účty, pomocí kterých je možné provádět bezhotovostní platby.
Vypořádací účty používají všechny organizace, bez ohledu na vlastnictví, postavené na obchodních principech a registrované jako právnická osoba. Vedení účtu je poměrně jednoduchý proces.
Každý, kdo vlastní běžný účet, může na něm spravovat finanční prostředky, má vlastní rozvahu, samostatně platí všechny platby a vstupuje do úvěrového vztahu s bankou, to znamená, že majitel účtu je ekonomicky a právně nezávislý.
V naší zemi získala společnost v prvních letech tržní reformy povolení k otevření různých účtů v několika bankách.V sovětském období mohl mít podnik pouze jeden bankovní účet v jediné bance. Přítomnost více účtů v několika bankách je pro tržní ekonomiku normální a dokonce nezbytná, protože z toho těží zejména bankovní systém a ekonomika jako celek, zatímco jednotlivé komerční banky, které dříve komplexně sloužily klientovi, utrpěly ztráty.
Velké množství účtů, které nemá žádná omezení, je považováno za způsob, jak překonat monopol bank. Kromě toho dochází ke snížení podřízenosti hospodářského subjektu bance, jsou stimulovány konkurenční vztahy mezi bankami a zlepšují se charakteristiky vypořádání a hotovostních služeb.
Schopnost mít velký počet zúčtovacích účtů umožňuje společnosti spravovat své finanční zdroje, vybrat nejziskovější banky, ve kterých náklady na otevření a vedení účtů stojí méně, a snížit rizika v případě, že banka ztratí likviditu (pokud tato banka zmrazila účet).
Důsledkem této inovace bylo, že finanční a hotovostní kontrola nad úvěrovými organizacemi byla významně komplikovaná, protože společnost s několika účty v různých bankách má stejný počet limitů hotovostního zůstatku a další hotovostní předpisy. I přes doporučení měnových orgánů komerčním bankám koordinovat hotovostní normy mezi sebou, ve skutečnosti se to zdá být velmi obtížné, protože účet a informace o něm jsou důvěrné.
Běžné účty mohou otevírat organizace, které se nezabývají komerčními činnostmi a nejsou veřejnými, právnickými nebo institucemi, jejichž financování pochází z rozpočtu.
Ve srovnání s těmi, kteří mají běžný účet, existují omezení nezávislosti majitele běžného účtu. První může spravovat peníze pouze v přísném souladu s odhadem, který je schválen mateřskou organizací. Seznam dostupných operací je vytvořen v okamžiku otevření účtu. Bezhotovostní platby tvoří bezhotovostní obrat, který se odráží na běžných, zúčtovacích a jiných účtech.
Docs
K otevření bankovního účtu v bance je třeba předložit následující dokumenty:
- prohlášení o zavedené formě;
- kopie notářské dohody o založení organizace;
- notářsky ověřenou kopii charty potvrzující pravomoc ředitele organizace;
- doklad potvrzující pravomoc hlavního účetního této organizace;
- notářsky ověřené dvě karty s potiskem pečeti a obrázky podpisů prvních úředníků;
- osvědčení potvrzující registraci organizace u finančního úřadu.
Bankovní odpovědnost
Mezi bankou a organizací je uzavřena dohoda o otevření a vedení běžného účtu, kde se odrážejí povinnosti klienta a banky. Povinnosti banky zahrnují:
- provádění včasného úplného zúčtování a hotovostních služeb v souladu s platnými regulačními dokumenty;
- zajištění bezpečnosti finančních prostředků přijatých na účtech, jejich vrácení klientovi na jeho žádost, zachování důvěrnosti informací o činnostech klienta;
- zachování obchodního tajemství o všech operacích prováděných klientem.
Odpovědnosti zákazníků
Klient musí:
- Přísně dodržovat požadavky všech regulačních aktů, kterými se řídí provádění hotovostních a vypořádacích transakcí;
- mít všechny své prostředky pouze na účtu;
- poskytnout bance v určitou dobu statistické a účetní zprávy a další nezbytné dokumenty;
- písemně, informujte banku předem o uzavření účtu a změně formy organizace.
Majitel účtu jako daňový poplatník musí do deseti dnů písemně informovat daňovou organizaci v místě registračních údajů o otevření / uzavření účtu.
Například v Sberbank je údržba běžného účtu levná.
Vlastnosti služeb správy hotovosti
Zúčtovací a hotovostní služby, které zahrnují zřízení a vedení účtů právnických osob v bance, jsou velmi výnosnou a důležitou činností. Důvodem je především skutečnost, že tyto postupy spojené s prováděním různých operací, které přispívají k přilákání finančních zdrojů právnických osob a jejich umístění jménem banky, jsou kritériem, kterým se banka liší od jiné úvěrové instituce.
Zapojením právnických osob do správy bankovního účtu můžete s nimi navázat obchodní vztahy tak, aby se po nějaké době mohly rozvíjet v užší formy interakce: poskytování bankovních záruk, půjčování, factoring, leasing, důvěra atd. Tímto způsobem se vztahy stávají velmi silnými, protože klient a banka si navzájem důvěřují a mají úplné informace o opačné straně, což znamená, že se stanou partnery se společnými zájmy a vzájemnými výhodami. Obsluha účtu u Sberbank přitahuje mnoho.
RKO také přináší výhody bankám, protože podporuje zvýšení jejich zdrojů. Zbývající prostředky z klientských bankovních účtů generovaných tímto typem služby jsou vypůjčené prostředky poskytnuté bankou ve formě vkladů na požádání. Navíc je způsob jejich získání levnější a jednodušší, týdenní příjem těchto prostředků ze zdrojů jiného typu: vklady, vklady, mezibankovní půjčky, dluhové cenné papíry atd.
Prostředky přijaté bankou navíc umožňují zajistit její likviditu, tj. Plnění závazků v souladu s podmínkami.
Jak přesně funguje vedení běžného účtu pro jednotlivého podnikatele?
Teoretická základna
Všechny transakce zahrnující dodání jakéhokoli hmotného zboží a poskytování různých druhů služeb končí peněžním vypořádáním mezi dodavatelem a kupujícím. Pro provádění bezhotovostních plateb musí právnické osoby provozující obchodní činnosti, jakož i fyzické osoby se soukromou praxí a individuální podnikatelé, otevřít běžný účet. Kromě toho může mít organizace několik účtů v různých bankách.
Otevření a vedení účtu IP v bance se provádí pouze po předložení požadovaných dokumentů bance, jakož i po identifikaci klienta a uzavření dohody s ním. Na základě této smlouvy banka přebírá povinnosti přijímat a přijímat úvěrové prostředky na svůj účet otevřený majitelem, plnit pokyny zákazníků k převodům a vydávat požadované částky a provádět na něm další operace. Na konci otevření běžného účtu se provede odpovídající zápis do knihy registrace účtů nejpozději do následujícího pracovního dne po uzavření smlouvy. Je nutné přísně dodržovat smlouvu o poskytování bankovních účtů.
Výpočty provádějí banky v souladu s formami, pravidly a standardy stanovenými centrální bankou Ruské federace. Pokud taková pravidla neexistují, pak vzájemnou dohodou. Bez ohledu na to musí banky provést převody a převody peněžních prostředků majitele z jeho účtu nebo jemu nejpozději v pracovní den následující po obdržení požadovaného platebního dokladu, pokud nejsou stanoveny jiné požadavky na legislativní úrovni, v dohodě o bankovním účtu nebo v samotném platebním dokladu. Prostředky se odečtou z účtu po obdržení odpovídajícího příkazu od jeho vlastníka nebo na žádost třetích osob v důsledku soudního rozhodnutí.
Odpovědnost banky
Pokud jsou prostředky odepsány / připsány pozdě nebo nesprávně, je banka povinna zaplatit úrok z výše těchto prostředků způsobem a částkou stanovenou v článku 395 občanského zákoníku Ruské federace.
Obvykle banka, s přihlédnutím k bankovním pravidlům a zákonným požadavkům, vytváří standardní formy dohody o otevření bankovního účtu, za podmínek, za kterých je účet IP spravován. Poté klient buď přijme podmínky v plném rozsahu, nebo v případě nesouhlasu s alespoň jednou doložkou může odmítnout uzavření takové dohody.
Specifičnost dohody o bankovním účtu se projevuje také v tom, že strany vzhledem k extrémní rozmanitosti a složitosti vztahů, jejich poměrně podrobnému rozpracování v bankovních pravidlech a zákonech, neurčují podrobně vzájemné povinnosti a práva, ale pouze dávají svůj souhlas se stanovenými podmínkami.
Kdo je regulován?
RKO upravuje zákon „O bankách a bankovnictví“ regulačním rámcem centrální banky Ruské federace, včetně nařízení o bezhotovostních platbách přijatých v naší zemi, občanského zákoníku, nařízení upravujícího provádění hotovostních transakcí v různých úvěrových organizacích a dalších regulačních dokumentů. Mezi bankou a klientem musí být rovněž uzavřena dohoda o poskytování služeb správy hotovosti na účet.
CSC služby
V RKO jsou zahrnuty následující základní služby:
- Hotovostní vypořádání, tj. Hotovostní služby.
- Bezhotovostní transakce.
- Poskytování výpisů z účtu o všech provedených transakcích.
Měnové účty
Rovněž je vhodné připomenout, že zúčtovací a hotovostní služby nejčastěji znamenají objektivní možnost otevření a používání nejen rublského účtu, ale i měnového účtu. Kromě výše uvedených základních služeb mohou banky zahrnovat i doplňky k vypořádacím službám. Patří sem například inkasní služby, provádění operací na účtech prostřednictvím systému, který poskytuje vzdálený přístup. RKO je bankovní služba, se kterou může vydělávat peníze. Stojí za zmínku, že základní služby jsou obvykle nebo obecně bezplatné nebo jsou za ně účtovány nízké poplatky. V případě zajištění poskytuje banka platby ve formě výplaty úroků nebo jako měsíční náklady na služby.
Tarify RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank nabízí svým zákazníkům výhodné podmínky spolupráce. Níže jsou uvedeny sazby za vypořádání a hotovostní služby pro podnikatele:
- Otevření účtu - 3 000 rublů.
- Správa účtu - 1700 rublů.
- Převod finančních prostředků - 11 rublů. na Sberbank, 32 rublů. do jiných bank.
- Převod prostředků do rozpočtu je zdarma.
- Výběr hotovosti z účtu - 1,4% z částky, nejméně 250 rublů.
Banka má několik tarifních plánů - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Plat, Obchodování a další. Omezení operací závisí na tom. Cena balíčku služeb se také liší. Můžete zaplatit šest měsíců předem, pak se ukáže výhodnější.
Prověřili jsme, jak se provádí vedení účtů právnických osob.