Eine der Maßnahmen, die durch Beschluss der Gläubigerversammlung im Zusammenhang mit einem möglichen Konkurs eingeleitet werden können, ist die externe Verwaltung. Wenn die Gläubiger und das Gericht Grund zu der Annahme haben, dass eine ungünstige finanzielle Situation durch inkompetente Maßnahmen der Führungskräfte des Unternehmens entstanden sein könnte, können sie diese Maßnahme anwenden. Manchmal ist es ratsam, einen unabhängigen Manager zu beauftragen, um die Situation zu korrigieren. Mit diesem Verfahren soll die finanzielle Situation einer juristischen Person, die kurz vor dem Konkurs steht, vollständig wiederhergestellt werden. In diesem Artikel betrachten wir ein Moratorium für die Befriedigung von Forderungen der Gläubiger.
Unabhängiger Manager Ziele
Wenn der Prozess positiv abgeschlossen wird, liegt keine Einleitung eines Insolvenzverfahrens vor. Die Organisation besteht weiterhin als eigenständige Markteinheit und zahlt alle ihre Schulden unabhängig voneinander.
Um die Ziele zu erreichen, muss ein unabhängiger Manager eine Reihe von Maßnahmen umsetzen und einen speziellen Plan einhalten, der auf die finanzielle Sanierung der Organisation abzielt. Eine der Komponenten eines solchen Plans kann ein Moratorium für die Erfüllung der Anforderungen der Gläubiger sein.
Was bedeutet das?
Dies impliziert die Aussetzung aller Operationen zur Erfüllung der Eigentums- und Geldverpflichtungen des Schuldners zugunsten der Gläubiger. Die Moratoriumsregeln gelten auch für Steuerzahlungen. Ein charakteristisches Merkmal eines solchen Zeitraums ist das Fehlen der Befugnis des Schuldners, unabhängig zu entscheiden, welche Zahlungen getätigt werden können und welche nicht.
Darüber hinaus begrenzt das Moratorium auch die Ansprüche der Gläubiger. Für diesen Zeitraum müssen sie ihre eigenen Ansprüche an die Organisation vergessen. Es wird angenommen, dass die Einführung eines Moratoriums die bürgerlichen Rechte der Gläubiger verletzen kann, ihnen jedoch gleichzeitig die Möglichkeit bietet, mit einer vollständigen Rückzahlung der Schulden durch die Organisation zu rechnen. Insolvenzverfahren geben eine solche Chance nicht.
Mit der Einführung eines Moratoriums zur Erfüllung der Anforderungen der Gläubiger hat die Gesellschaft die Möglichkeit, die Mittel, die zur Begleichung der Verpflichtungen bestimmt waren, an andere wirtschaftliche und organisatorische Maßnahmen zu senden, die zur Stabilisierung der finanziellen Leistungsfähigkeit erforderlich sind. Es wird davon ausgegangen, dass solche Maßnahmen zu einem allmählichen und schmerzlosen Ausweg aus einer finanziell ungünstigen Situation beitragen.
Die Einführung und Durchführung des Moratoriums regelt das Bundesgesetz über die Insolvenz, insbesondere dessen Artikel 95.
Moratorium
Ein unabhängiger Manager kann über die Einführung eines Moratoriums zur Erfüllung der Anforderungen der Gläubiger entscheiden, da während dieses Zeitraums der gesamte Verwaltungsapparat der Organisation von der Ausübung seiner Aufgaben ausgeschlossen ist. Aber nur Justizbehörden können ein offizielles Verbot der Erfüllung bestehender Verpflichtungen gegenüber Gläubigern durch eine gerichtliche Anordnung legalisieren.
Zweckmäßigkeit
Die Durchführbarkeit eines Moratoriums wird vom Gericht unter Berücksichtigung der möglichen positiven Auswirkungen, die sich aus der Aussetzung der Vollstreckung von Vollstreckungsunterlagen ergeben können, festgelegt.Das Verfahren zur Einführung eines Moratoriums wird auf der Grundlage der Klageerhebung eingeleitet. Fällt das Schiedsgericht eine positive Entscheidung über die Einführung eines Moratoriums, so liegt sofort eine Aussetzung aller Zahlungen vor. Gleichzeitig können Zahlungen freiwillig und zwangsweise ausgesetzt werden.
Wenn der Schuldner selbst seine Zahlungsunfähigkeit und Zahlungsunfähigkeit anerkennt, wird das Moratorium zum Zeitpunkt der Insolvenzmitteilung bekannt gegeben. Für den Fall, dass die Initiative von Kreditinstituten ausgeht, sollte über die Medien ein Moratorium angekündigt werden.
Für Bankenorganisationen wird die Entscheidung über die Einführung eines Moratoriums der Regulierungsbehörde, dh der Zentralbank der Russischen Föderation, übertragen. Es ist jedoch anzumerken, dass die Zentralbank ein solches Verfahren äußerst selten anwendet und drastischere Maßnahmen ergreift - sie entzieht sofort eine Lizenz, die Bankgeschäfte ermöglicht.
Der Zeitraum, in dem ein Moratorium
Die Entscheidung über den Zeitraum, für den ein Moratorium festgelegt wird und für den dementsprechend die Erfüllung der Anforderungen der Gläubiger eingefroren wird, liegt bei einem unabhängigen Manager. Und wenn in der Anfangsphase des Moratoriums die Zielindikatoren nicht erreicht werden und die finanzielle Situation des Unternehmens nicht korrigiert wird, hat der Manager das Recht, einen Antrag auf Verlängerung der Sperrfrist zu stellen.
Während des Moratoriums hat ein unabhängiger Manager das Recht, nicht nur Zahlungen für akkumulierte Schulden zu kündigen, sondern auch zweifelhafte Transaktionen zu verweigern, die die finanzielle Situation der Organisation beeinträchtigen können. Dies wird durch § 95 des Insolvenzgesetzes bestätigt.
Dreimonatiges Einfrieren bei der Erfüllung von Gläubigeransprüchen
Das Gesetz regelt nicht die Mindestdauer, für die Beschränkungen festgelegt werden können. Die maximale Dauer eines Moratoriums zur Befriedigung von Gläubigerforderungen ist jedoch auf drei Monate begrenzt. Das heißt, das Einfrieren kann nicht unendlich lange dauern. Der Prozess der Implementierung des externen Managements kann wiederum um bis zu eineinhalb Jahre verlängert werden, sofern dies für die vollständige Umsetzung aller Aufgaben erforderlich ist.
Wie können sich Ereignisse nach Ablauf eines Dreimonatszeitraums und einem damit einhergehenden Moratorium entwickeln? Wenn sich das Ergebnis als günstig herausstellt, werden Vermögenswerte im Eigentum des Unternehmens erscheinen, die zur Rückzahlung der Schulden verwendet werden, die Gläubigern entstanden sind. In diesem Fall wird das Insolvenzverfahren abgeschlossen.
Sollte sich das Ergebnis als ungünstig herausstellen und die gesetzten finanziellen Ziele nicht erreicht werden können, kann auf einer Gläubigerversammlung beschlossen werden, ein Insolvenzverfahren einzuleiten. Bei diesem Verfahren werden alle liquiden Immobilien verkauft, um eine wettbewerbsfähige Geldmenge zu erhalten. Dies ist notwendig, um die Höhe der Forderungen der Gläubiger festzustellen. Die Mittel, die helfen können, werden vollständig für den Schuldenabbau verwendet. Am Ende des Insolvenzverfahrens wird das Unternehmen liquidiert und jegliche Haftung gegenüber den Gläubigern wird beseitigt.
Fälle mit Banken
Wenn wir Fälle mit Banken betrachten, in denen die Zentralbank beschlossen hat, ein Moratorium für die Erfüllung der Anforderungen der Gläubiger zu verhängen, sind zwei mögliche Ereignisse möglich. Erstens: Eine Lizenz wird von der Bank widerrufen, und das Finanzinstitut wird seine Tätigkeit einstellen. Zweitens: Über die Sanierung wird entschieden (Rettung der Bank). Im zweiten Szenario kann die Bank ihre Aktivitäten wie gewohnt fortsetzen. Die Entscheidung, mit der Reorganisation zu beginnen, wird in der Regel nur in Bezug auf große, systemrelevante Banken getroffen, deren Entzug der Lizenz das Bankensystem insgesamt negativ beeinflussen kann.
An wen kann es sich wenden?
Das vorübergehende Einfrieren der Befriedigung von Forderungen der Gläubiger bezieht sich auf bestimmte Zahlungen, deren Verpflichtungen vor der Entscheidung über die Einführung einer externen Geschäftsführung entstanden sind. Diese Zahlungen beinhalten:
• Zahlungen für die Dokumentation von Führungskräften.
• Zahlungen bei Zwangsvollstreckung von Immobilien (dazu gehören auch Sicherheiten für Hypothekarkredite).
• Andere Arten von Dokumenten, die durchgesetzt werden müssen.
• Entscheidungen zum Einzug der aufgelaufenen Schulden aus Löhnen oder urheberrechtlichen Vereinbarungen.
• Entschädigungsentscheidungen für immaterielle Schäden.
• Inbesitznahme von Eigentum, das sich in fremdem Besitz befindet.
Für die Zeit des Moratoriums sind mehrere Merkmale charakteristisch. Verschiedene Arten von Vertragsstrafen oder Zinsen können nicht auf Schulden angerechnet werden, der Inflationsindex wird ebenfalls nicht angewendet. Alle Zinsen auf die Anforderungen von autorisierten Stellen und Gläubigern werden zum Leitzins berechnet. Sie werden ab dem Datum des Beginns der externen Geschäftsführung gebildet und gelten bis zur Entscheidung über den Beginn der Zahlungen an die Gläubiger oder bis zur Eröffnung des Insolvenzverfahrens.
Gelingt es dem Manager, mit den Gläubigern eine Einigung zu erzielen, kann er den aufgelaufenen Satz oder den Zeitraum, in dem die Zinsen berechnet werden, reduzieren. Es ist zu beachten, dass aufgelaufene Zinsen nicht an der Bestimmung der Stimmen bei Gläubigerversammlungen beteiligt sind.
Das Moratorium kann auch auf Ansprüche der Gläubiger auf Ersatz von Verlusten im Zusammenhang mit der Weigerung eines unabhängigen Managers, bestimmte Verpflichtungen aus dem Vertrag zu erfüllen, einwirken. Der Manager hat jedoch nicht das Recht, die Verpflichtungen aufzugeben, die im Rahmen von Transaktionen entstanden sind, die von ihm auf der Stufe der externen Verwaltung genehmigt und abgeschlossen wurden.
Während das Moratorium in Kraft ist, wird die Verjährungsfrist für alle Fälle ausgesetzt.
Solche Zugeständnisse wirken sich positiv auf die Finanzlage des Unternehmens aus. Sie kann sich darauf konzentrieren, das Ziel der Überwindung der Krise zu erreichen.
Es ist zu beachten, dass während des Moratoriums keine Möglichkeit besteht, eine Vergleichsvereinbarung abzuschließen.
Wer kann nicht von einem Moratorium gedeckt werden?
Es gibt keine gesetzliche Vorschrift für ein Moratorium im Falle eines Konkurses im Rahmen eines vereinfachten Systems. In diesem Fall sollte der Liquidationsprozess des Unternehmens unverzüglich eingeleitet werden, da eine externe Verwaltung und die Einführung von Verfahren zur finanziellen Einziehung inakzeptabel sind.
Das Moratorium für die Befriedigung von Forderungen der Gläubiger gilt nicht für:
• Lohnzahlungen.
• Pflichten der Mitarbeiter zur Zahlung des Kindergeldes.
• Urheberrechtsgebühren.
• Jegliche Entschädigung für Schäden an Leben oder Gesundheit.
• Ansprüche auf laufende Zahlungen.
Das heißt, ein Moratorium für die Befriedigung von Gläubigerforderungen erstreckt sich auf diejenigen Verpflichtungen, die vor dem Beginn des Insolvenzverfahrens (Insolvenzverfahren) entstanden sind. Die verbleibenden Schulden, die während der externen Geschäftsführung entstanden sind, also die aktuellen Anforderungen, müssen getilgt werden.
Moratorium zur Erfüllung der Anforderungen von Bankgläubigern
Nicht nur in Bezug auf juristische Personen kann ein Moratorium eingeführt werden. Es kann auch auf Banken angewendet werden. Nicht alle Bürger, die offene Einlagen bei Banken haben, wissen, dass eine Versicherung nach dem DIA-System möglich ist, wenn ein Moratorium eingeführt wird, und nicht erst, nachdem die Lizenz von der Bank widerrufen wurde. Eine solche Regelung ist in den einschlägigen Rechtsvorschriften zur Einlagensicherung verankert. Die Versicherung wird in Höhe von höchstens einer Million vierhunderttausend Rubel gezahlt. Das heißt, seine Größe ist Standard.
Die Zentralbank der Russischen Föderation hat sehr selten das Recht, ein Moratorium einzuführen. Dies liegt daran, dass er in der Regel allen Grund hat, die Aktivitäten der Bank zu beenden, dh seine Lizenz zu widerrufen.Grundsätzlich sind solche Gründe die Teilnahme an Geschäften zweifelhafter Natur, Liquiditätsverlust. Es gibt jedoch mehrere Präzedenzfälle für die Einführung eines Moratoriums für Bankenorganisationen. Die Zentralbank hat gegenüber der Nota Bank, der Vnesheconombank und der Tatfondbank ein Einfrieren angewandt. Der Grund für die Einleitung des Moratoriumsverfahrens war die prekäre finanzielle Situation dieser Bankenorganisationen.
Das Moratorium für die Befriedigung von Ansprüchen von Gläubigern eines Kreditinstituts sieht eine Verzögerung von 3 Monaten für die Erstattung von Verpflichtungen vor.
Bedingungen zum Einfrieren
Es müssen mehrere Bedingungen erfüllt sein, unter denen die Zentralbank das Einfrierverfahren einleiten kann:
• Organe der Bank haben ihre Arbeit eingestellt.
• Verpflichtungen gegenüber Gläubigern werden mindestens eine Woche lang nicht erfüllt.
Gleichzeitig mit der Einleitung eines Moratoriums wird eine vorübergehende Verwaltung in der Bank eingeführt.
Die Tatsache, dass in der Bank ein Moratorium eingeführt wurde, bedeutet, dass die Bank während ihrer Geschäftstätigkeit ihre eigenen Verpflichtungen nicht erfüllen kann. Beispielsweise kann Ihr Beitrag nicht abgehoben werden. Außerdem leistet die Bank mit Ausnahme der derzeitigen keine Zahlungen und Operationen. Während des Inkrafttretens des Moratoriums beurteilt die Interimsverwaltung das verfügbare Vermögen und muss dann entscheiden: die Lizenz zu widerrufen oder mit der Reorganisation fortzufahren.
Während des Moratoriums laufen bei den Banken noch Kontozinsen auf. Der Zinssatz beträgt jedoch 2/3 des Leitzinses.
Die wichtigste Frage ist, wie sich Anleger während eines Moratoriums verhalten sollen. Bankkunden haben zwei Wochen nach Beginn des Moratoriums vollen Anspruch auf Versicherungsleistungen. Gleichzeitig erhalten sie den vollen Betrag ihrer zum Leitzins aufgelaufenen Beiträge und Zinsen. Übrigens ist die Beantragung einer Versicherung bei der DIA ein Bürgerrecht und nicht seine Pflicht. Dies wird durch das Insolvenzgesetz bestätigt.