Investitionserklärung: Musterfüllung

Pensions- und Investmentfonds müssen ihren Einlegern bei Vertragsabschluss eine Anlageerklärung ausstellen. Es sollten auch einige Banken sein. Insbesondere, wenn sie Rentenversicherungen anbieten oder Kapital von Anlegern anziehen. Was es ist, wie es richtig zusammengestellt wird, sind die Hauptfragen, deren Antworten nicht nur den Fondsmitarbeitern, sondern auch denen, die ihr Geld in sie investieren, bekannt sein sollten.

Was ist eine Investitionserklärung?

Eine Anlageerklärung ist ein Dokument, das von Banken, Investment- und Pensionskassen erstellt wird, in welches Vermögen sie von Anlegern investieren. Dieses Papier wird nicht nur als Newsletter für Mitwirkende verwendet. Es wird auch in der Verwaltung und im Rechnungswesen eingesetzt.

Wer sollte es füllen

Eine Investitionserklärung wird von der Finanzabteilung der Organisation erstellt. Das Hauptziel des Dokuments besteht darin, Kunden zu informieren und anzuziehen, indem die Merkmale des Fonds oder der Bank erläutert werden. Wie kann ein Anleger Geld einbringen, wie hoch sind die Renditen und Risiken eines Wertpapierportfolios? Viele Kunden wissen einfach nicht, wie Investmentfonds funktionieren, und haben es daher nicht eilig, ihnen ihr Geld zu geben.

Da die Haupteinnahmequellen der Anleger Gelder sind und Gewinne aus Spekulationen an den Börsen und Devisenmärkten resultieren, ist die Anlageerklärung ein Dokument, das auch zur Ermittlung des Finanzergebnisses dient und zusammen mit den Jahresabschlüssen der Organisation verteilt wird.

Wofür wird benötigt?

Die Personen, die dieses Dokument zusammenstellen und verbreiten, lösen auf diese Weise drei Probleme:

1. Sie informieren die Anleger über den Zustand des Fonds oder der Bank, über die Richtung der Geschäftstätigkeit, über die Quellen der Kapitalerhöhung, über die Höhe des Risikos usw. Dieses Dokument ist der Vereinbarung zwischen dem Anleger und der Pensionskasse beizufügen.
2. Aktivitätsplanung. Tatsächlich ist eine Investitionserklärung ein Beispiel für einen Geschäftsplan, da sie dieselben Daten über das Unternehmen oder den Fonds enthält.
3. Aufstellung des Jahresabschlusses. Die Angaben in der Erklärung können zur Ermittlung des Finanzergebnisses und zur Aufstellung des Abschlusses herangezogen werden.

Zur Lösung der ersten und zweiten Aufgabe kann das Dokument mit zusätzlichen Materialien in Form von Grafiken, Diagrammen, Zeichnungen ausgestattet werden. Denn für einen einfachen Anwender ist es wichtig, nicht nur die Zahlen zu sehen, sondern auch die Perspektiven für die Entwicklung des Unternehmens. Um das dritte Problem zu lösen, verwenden sie normalerweise ein Dokument, das gemäß den anerkannten Regeln der Schreibarbeit erstellt wurde. In diesem Fall werden nicht alle in der Deklaration angegebenen Daten verwendet, sondern nur diejenigen, die bewertet und berechnet werden können. Dies ist die Anzahl der ausgegebenen Aktien, die Höhe des aufgenommenen Kapitals, der aktuelle Wert des aufgenommenen Vermögens usw.

Welche Daten sind im Dokument anzugeben?

In der Anlageerklärung sind nach russischem Recht folgende Angaben zu machen:

1. Zweck. Der Zweck des Fonds sowie die Richtung seiner Aktivitäten. Wie und wo werden die von den Anlegern erhaltenen Mittel ausgegeben? Wie wird das Vermögenswachstum sichergestellt?
2. Die Liste der Anlageobjekte. Dies ist eine Liste von Unternehmen, deren Anteile vom Fonds erworben werden.
3. Anforderungen an die Struktur des Anlageportfolios. Welche Wertpapiere können Händler kaufen und welche nicht.Der Anleger muss wissen, wie riskant die in seiner Zusammensetzung enthaltenen Aktien und Anleihen sind.

Form und Aufbau der Investitionserklärung der staatlichen Verwaltungsgesellschaft sind von der Regierung der Russischen Föderation zu genehmigen. Private Stiftungen können sich an den Empfehlungen der Regierung orientieren, sie aber gleichzeitig nach den Besonderheiten ihrer Tätigkeit zusammenstellen.

Neben Fonds und Banken müssen Unternehmen, die Aktien und Anleihen ausgeben oder von diesen Mittel als Beitrag zur Schaffung und Entwicklung neuer Projekte erhalten, ihren Anlegern auch eine Erklärung vorlegen. Dies ist eine Risikokapitalinvestition. Fonds, die auch ausländische Investoren anziehen, sollten dieses Dokument in englischer Sprache verfassen.

Wie es zu füllen: Probe

Die Anlageerklärung ist ein mehrseitiges Dokument, das Informationen über die Anlagetätigkeit der Pensionskasse, die Annahme von Einlagen, das Verfahren und die Höhe der monatlichen Zahlungen enthält. Es besteht aus mehreren Abschnitten. Der allgemeine Plan der Investitionserklärung, ein Beispiel für das Ausfüllen der Abschnitte, sieht folgendermaßen aus:

1. Allgemeine Bestimmungen Dieser Abschnitt enthält Informationen über die Arbeit des Fonds und seine Haupttätigkeiten. In welche Wertpapiere soll das von Anlegern erhaltene Geld investiert werden, welche Hauptziele verfolgt der Fonds?
2. Begriffe und Definitionen. Obligatorischer Abschnitt. Es definiert alle wirtschaftlichen Begriffe und Definitionen, die im Dokument verwendet werden und für den Benutzer möglicherweise nicht klar sind.
3. Die wichtigsten Bedingungen des Fonds. In diesem Abschnitt sind die Bedingungen für die Ein- und Auszahlung aus dem Investmentfonds, die Höhe des genehmigten Kapitals und die physische Adresse des Fonds anzugeben. Informationen zur Verteilung der Mittel unter den Anlegern werden bereitgestellt. Für welche Zwecke wird das erhaltene Geld ausgegeben?
4. Anlagepolitik. Struktur und Zusammensetzung des Anlageportfolios: Arten der gekauften Wertpapiere und Namen der Unternehmen, die sie emittiert haben, Volumen, Beträge und Preise dieser Wertpapiere.
5. Management. In welcher Form entsteht der Fonds? Wer führt das Management aus, und wie hoch sind die Kosten für das Managementpersonal?
6. Anlagerisiken - eine Beschreibung aller Risiken, die im Laufe der Organisation auftreten können oder bereits aufgetreten sind.
7. Offenlegung von Informationen, Berichterstattung und finanzielle Interaktion - Dieser Abschnitt enthält Finanzberichte und einen Bericht über die Ergebnisse des Fonds. Analyse des Gewinns und Verlusts aus dem Verkauf von Wertpapieren des Beteiligungsportfolios.

Die Struktur des oben dargestellten Dokuments kann erheblich variieren. Alles hängt von der Größe des Fonds und der Richtung seiner Aktivitäten ab. Dieses Muster zum Ausfüllen einer Investitionserklärung eignet sich jedoch als Grundlage für die Erstellung Ihres eigenen Dokuments.

Steuerabzüge

Das Gesetz sieht die Möglichkeit vor, einen Steuerabzug von der Investitionstätigkeit zu erhalten. Laden Sie dazu das Steuererklärungsformular NDFL-3 herunter. Der Investitionsabzug bemisst sich nach den Erträgen des Fonds oder Anlegers aus dem Verkauf von Wertpapieren.

Um einen Abzug zu erhalten, müssen Dokumente eingereicht werden, die das Eigentum des Anlagekontos bestätigen: Vereinbarung, Anlageerklärung und andere Dokumente, die das Bestehen des Kontos bestätigen. Der Abzug wird dem entsprechenden Einzahlungskonto gutgeschrieben.

Die Formel zur Berechnung des Abzugsbetrags

Die Höhe des Investitionsabzugs ergibt sich aus der Multiplikation der Wertpapiere mit 3.000.000 Rubel, wobei die Wertpapiere den nach folgender Formel berechneten Koeffizienten haben:

CVB = Vi * i / Vi,

Dabei ist Vi die Gesamtrendite des Anlageportfolios, berechnet in i Jahren.

Der Abzug erfolgt in Höhe der auf den Anlagekonten eingezahlten Beträge. Aber sie sollten nicht mehr als 400.000 Rubel sein. Die Höhe des Abzugs können Sie automatisch auf der offiziellen Website des Steuerdienstes in Ihrem persönlichen Konto berechnen.

Der Unterschied zwischen Investition und Steuererklärung

Unterscheiden Sie zwischen Steuer- und Anlageerträgen. Im ersten Fall handelt es sich um ein Dokument in Form der persönlichen Einkommenssteuer-3, mit dessen Hilfe der Steuerpflichtige den Steuerbehörden über die erzielten Einkünfte Bericht erstattet. Die Anlageerklärung wird dem Einleger bei einer Pensionskasse oder einer Bank ausgestellt und ist dem Vertrag beigefügt. Es wird häufig auf der Website von Institutionen veröffentlicht, um potenzielle Kunden anzulocken. Und obwohl die in der Anlageerklärung angegebenen Daten für die Erstellung der Abschlüsse eines Fonds oder einer Bank verwendet werden können, enthalten sie keine Informationen, die ein Geschäftsgeheimnis darstellen.