Bargeld und bargeldloser Cashflow. Bargeldloser Cashflow: Konzept, Formen, Prinzipien, Struktur

Im Rahmen von Waren-Geld-Beziehungen werden Zahlungsvorgänge ausgeführt, wenn Dienstleistungen erbracht, Kauf- und Verkaufsgeschäfte getätigt, verschiedene Ansprüche erfüllt, Verpflichtungen erfüllt, finanzielle Ressourcen verteilt und umverteilt werden. Ihre komplexen Formen Bargeld und bargeldloser Cashflow. Betrachten Sie seine Funktionen.

Allgemeine Informationen

Bargeldloser Cashflow in Russland macht 80-90% aller Finanztransaktionen aus. Es beinhaltet Zahlungen durch Überweisung von Geldern auf Konten. Bbargeldloser Cashflow vermittelt Geschäftsbereiche wie den Verkauf von Produkten, die Erbringung von Dienstleistungen, die Ausführung von Arbeiten, die Rückzahlung und Gewährung von Darlehen sowie die Zahlung und Ausgabe von tatsächlichen Einnahmen. Die Abrechnungsbeziehungen werden derzeit verbessert. Bargeld und bargeldloser Cashflow bestimmte Änderungen durchlaufen. In letzter Zeit ist ein Anstieg des Cashflows auf Konten zu verzeichnen. Gleichzeitig besteht eine wechselseitige und enge Beziehung zwischen Sach- und Geldkreislauf. Fonds bewegen sich ständig von einem Sektor zum anderen.

Finanzfunktionen

Bargeldumschlag ist die Bewegung von Geldern in bargeldloser und bargeldloser Form, die dem Verkauf von Produkten, Nicht-Warenzahlungen sowie Geschäftstransaktionen dient. In der modernen Wirtschaft erfüllen die Finanzen die folgenden Hauptaufgaben:

1. Sie fungieren als Tauschmittel. Geld dient als Vermittler beim Warenaustausch. Sie bewegen sich während des Verkaufs in Richtung Produkte und während des Erwerbs in Richtung Produktionsfaktoren.
2. Finanzen ist eine Berechnungseinheit. Sie bieten die Möglichkeit, nicht nur den Warenwert, sondern auch das nationale Produktionsvolumen und die wirtschaftliche Lage des Landes zu bewerten.
3. Geld dient als Mittel zur Anhäufung von Reichtum. Sie lassen sich bequemer lagern als einige Produkte und erzielen Einnahmen, indem sie in Finanzinstituten platziert werden.

Merkmale der staatlichen Regulierung

Organisation des Bar- und Sachverkehrs beinhaltet die Entwicklung einer solchen staatlichen Politik, die es ermöglichen würde, ein Gleichgewicht auf dem Finanzmarkt aufrechtzuerhalten. In Anbetracht der oben genannten Funktionen besteht die Hauptrichtung der staatlichen Regulierung in der Entwicklung von Maßnahmen zur Aufrechterhaltung der erforderlichen Menge an frei verfügbaren Mitteln. Dies verhindert einen Inflationsüberlauf des Zahlungsverkehrssektors mit Papierschildern, die an Kaufkraft verlieren und eine Preiserhöhung hervorrufen.

Organisation des Bar- und Sachverkehrs basierend auf der Produktion. Eine Vielzahl von Verkaufstransaktionen bildet einen kontinuierlichen Prozess des Warenaustauschs. Mit Geld können Sie das Schema des natürlichen Umlaufs "Waren-Waren" in ein universelleres Modell von "Waren-Geld-Waren" ändern. Durch den Einsatz von Finanzmitteln können Sie sowohl Zeit sparen als auch die Freiheit und die Möglichkeiten wirtschaftlicher Einheiten erweitern.

Bargeldumlauf: bargeldloser Cashflow

Es repräsentiert die Wertbewegung durch die Bewegung von Geldern auf den Konten von Finanzinstituten sowie die Kompensation der Erfüllung gegenseitiger Anforderungen. In der Praxis werden verschiedene Zahlungsmethoden verwendet. Formen. Bargeldloser Cashflow kann im Auftrag von, Akkreditiv, Schecks, Karten, zum Abholen durchgeführt werden.Die relevanten Dokumente sind von der Zentralbank genehmigt und werden gemäß den festgelegten Regeln verwendet.

Grundlage des nicht zahlungswirksamen Umlaufs sind Interbanken-Finanztransaktionen. Sie werden durch das von der Zentralbank geschaffene RCC durchgeführt. Transaktionen können auf Korrespondenzkonten durchgeführt werden, die von Finanzinstituten auf der Grundlage von Vereinbarungen eröffnet wurden. Bargeldloser Cashflow von der Zentralbank reguliert.

Ordnungspolitischer Rahmen

Als einer der maßgeblichen Rechtsakte Bargeldloser Bargeldumschlag der Russischen FöderationEs gilt die Verordnung Nr. 271. Sie regelt die Abwicklung des Zahlungsverkehrs im Land. Nach dem Dokument, Barzahlung und bargeldloser Cashflow zwischen Banken und anderen Finanz- und Kreditinstituten werden über die Zentralbank des RCC abgewickelt. Für den Zahlungsverkehr wird ein Korrespondenzkonto eröffnet. Die Wartung erfolgt durch das zuständige Abwicklungszentrum. Bankinstitute müssen sicherstellen, dass Gelder rechtzeitig auf einem Korrespondenzkonto eingehen. Die Regulierung und Vermittlung im Zahlungsverkehr zwischen finanziellen und kreditrechtlichen Personen ist das Vorrecht der Zentralbank.

Bargeldloser Cashflow: Grundsätze

Derzeit basiert die Bildung des Finanzsektors der Wirtschaft auf einer Reihe von Regeln. Folgendes Grundsätze der bargeldlosen Cashflow-Organisation:

1. Unternehmen jeglicher Art sind verpflichtet, Gelder auf Bankkonten zu führen. Es ist erlaubt, kleine Geldbeträge an der Abendkasse innerhalb der Grenzen zu halten.
2. Der Großteil des Zahlungsverkehrs sollte über eine Bank abgewickelt werden.
3. Die Anforderung für die Berechnung muss entweder vor dem Versand des Produkts oder unmittelbar danach festgelegt werden. Erwähnenswert ist, dass die Vorauszahlung unter Krisenbedingungen zunehmend zu einer Lieferbedingung wird. Oft beträgt die Höhe des Vorschusses 100% des vereinbarten Betrages.
4. Die Zahlung für erhaltene Produkte und Dienstleistungen erfolgt durch das Bankinstitut nur mit Zustimmung der bedienten Person.
5. Formen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs werden von den Unternehmen selbst ausgewählt.

Die Umsetzung dieser Regeln trägt dazu bei, die Legitimität des Zahlungsverkehrs zu wahren.

Spezifität

Überlegen bargeldloses Cashflow-KonzeptEs ist auf seine Bedeutung für die Marktwirtschaft hinzuweisen. Durch die Ausführung von Operationen mit Konten können Sie Bankressourcen erstellen, Kreditbeziehungen herstellen und die Aktivitäten von Unternehmen steuern. Darüber hinaus werden die Kosten für die Abwicklung von Zahlungen erheblich reduziert. In den Industrieländern entfallen rund 80% des gesamten Bargeldumsatzes auf bargeldlose Zahlungen. Der verbleibende Anteil setzt sich aus Zahlungsvorgängen mit Banknoten und Münzen zusammen.

In Russland ist das Verhältnis unterschiedlich - 60% bzw. 40%. Wie bereits erwähnt, stehen die meisten Vorgänge im Zusammenhang mit dem Austausch von Waren, der Erbringung von Dienstleistungen und der Herstellung von Arbeiten. Gleichzeitig werden nicht zahlungswirksame Abrechnungen mit einem außerbudgetären Fonds, einem Budget usw. durchgeführt.

Nuance

Geld erfüllt im Rahmen des bargeldlosen Umlaufs eine Zahlungsfunktion. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die Bewegungen in den Konten nicht durch die Zeit bestimmt werden, in der sich die Werte bewegen. Die Rückzahlung der Verpflichtungen erfolgt nach deren Eintritt. Bei der Verrechnung von Forderungen auf Bankkonten werden nur Guthaben oder Guthaben ausgewiesen, die vollständig zurückgezahlt werden. Der Betrag des gutgeschriebenen Geldes ist im bargeldlosen Umsatz enthalten.

Zahlungsmechanismus

Cashless-Cashflow-Struktur sieht so aus:

1. Zahlungen im nichtfinanziellen Bereich. Operationen werden zwischen Unternehmen durchgeführt.
2. Zahlungen des Finanzsektors - zwischen Bankinstituten.

Im letzteren Fall bargeldloses Cashflow-System umfasst Operationen:

1. Durch die Institute der Zentralbank durch die Eröffnung von Korrespondenzkonten.Diese Operationen machen ungefähr 60% aus.
2. Kreditinstitute, die gegenseitige Korrespondenzkonten von Nostro und Loro verwenden. Diese Operationen machen ungefähr 10% aus.
3. Durch das Löschen. Sie werden mit Hilfe von nichtstaatlichen Siedlungszentren durchgeführt. Sie machen nur 0,2% aus.
4. Verwendung von Branchenverrechnungskonten. Diese Operationen machen etwa 30% aus.
5. Im persönlichen Bereich. Solche Operationen werden von der Bevölkerung mit Zahlungskarten, Schecks durchgeführt.

Bargeldloser CashflowSie wird daher von spezialisierten Institutionen mit Hilfe von Informationen, Kommunikation, Software und Hardware, Tools und Verfahren durchgeführt und ist durch gesetzliche Normen geregelt, die sicherstellen, dass Zahlungen zwischen Teilnehmern an Finanzbeziehungen erfolgen.

Konten

Bargeldloses Bezahlen erfolgt durch Gut- und Abbuchung von Geldern. Eine Person oder ein Unternehmen eröffnet ein Konto - Einzahlung, Währung, Darlehen, kurzfristig oder andere. Geschäftsbanken bieten Cash-Management-Dienstleistungen an. Das Konto wird von Unternehmen eröffnet, die über eine unabhängige Bilanz verfügen und nach dem Zahlungsverfahren arbeiten. Für ihre Gliederung werden Unterkonten und Girokonten angelegt. Jedes Unternehmen eröffnet ein oder mehrere Konten (bei verschiedenen Banken).

Docs

Um ein Konto zu eröffnen, bietet das Unternehmen:

1. Aussage. Es ist in der vorgeschriebenen Form abgefasst.
2. Beglaubigte Gründungsdokumente.
3. Bescheinigung über die Registrierung beim Bundessteuerdienst.
4. Karte mit Druckmustern und Unterschriften autorisierter Personen.
5. Dokumente, die die Autorität der auf dem Ausweis angegebenen Stellen bestätigen.

Gebietsfremde sollten zusätzlich Auszüge aus dem Banken- / Handelsregister vorlegen, aus denen sich nach den Rechtsvorschriften ihrer Staaten eine Kopie der Genehmigung der nationalen Zentralbank ergibt. Diese Dokumente werden ins Russische übersetzt, notariell beglaubigt und von der Botschaft der Russischen Föderation oder des entsprechenden Landes bestätigt.

Finanzielle Beziehungen

Sie umfassen:

1. Teilnehmerberechnungen. Sie sind insbesondere Käufer, Lieferanten.
2. Objekte der Operationen. Sie sind Produkte, Arbeit, Währung, finanzielle Anforderungen.
3. Zahlungsinstitute. Dazu gehören Banken, einschließlich der Zentralbank, Clearingstellen usw.
4. Vermittler - Bürgen, Factoring-Unternehmen usw.

In der Abrechnungsbeziehung gibt es zwei Teilnehmer, wenn der Geldempfänger und der Lieferant, der Zahler und der Käufer in einer Person zusammenfallen. Wenn nicht, kann es verschiedene Möglichkeiten geben. Zum Beispiel:

1. Der Anbieter ist nicht der Empfänger des Geldes.
2. Der Empfänger handelt als Zahler, aber die Gelder kommen Dritten zugute.
3. Der Zahler ist nicht der Empfänger und der Dritte.

Klassifizierung von Operationen

Es wird aus verschiedenen Gründen durchgeführt:

1. Abhängig von den Teilnehmern. Nach diesem Kriterium werden der Finanzsektor (Banken) und der nichtfinanzielle Sektor unterschieden. Die erste Operation heißt Interbank, die zweite Interfarm.
2. Abhängig von den Objekten. Auf dieser Grundlage können Transaktionen als Ware oder als Nichtware (Steuern, Zahlungen auf Rechnungen, Kredite) ausgeführt werden.
3. Abhängig vom Zeitpunkt der Zahlung. Transaktionen können geplant, langfristig, dringend, überfällig, aufgeschoben, vorverlegt usw. sein. In letzterem Fall entstehen Kreditbeziehungen. Ihnen werden Rechnungen ausgehändigt. Dies ist eine recht bequeme Form der kurzfristigen Kreditvergabe, insbesondere im Handel mit vorübergehendem Geldmangel.
4. Nach Zahlungsmethode. Der volle Betrag kann vom Konto abgebucht werden (Bruttobetrieb), die Aufrechnung der Bedarfe erfolgt ausgleichend, Restbuchung.
5. Nach der Form der Zahlungen. Überweisungen, Akkreditive, Abholungen usw. sind möglich.

Transaktionen unterscheiden sich auch in den Zahlungsinstrumenten, mit denen sie getätigt werden. In der Praxis werden folgende Tools verwendet:

1. Überweisungen. Sie sind Zahlungsaufträge über Überweisungen (oder Bedarfsaufträge).
2. Überweisungen. Dazu gehören Schecks, Einzugsermächtigungen, Wechsel.
3. Fortgeschrittene Werkzeuge. Bei Zahlungen können Überweisungen und Lastschriften (Plastikkarten, Akkreditive) verwendet werden.

Ausbuchungsauftrag

Es ist durch Artikel 855 des Bürgerlichen Gesetzbuchs festgelegt. Befindet sich genügend Geld auf dem Konto, um die Anforderungen aller Gläubiger zu erfüllen, erfolgt die Abbuchung nach Kalenderpriorität. Wenn die Mittel nicht ausreichen, dann:

1. Die Ersten, die die IL-Anforderungen in Bezug auf die Entschädigung für Gesundheits- / Lebensschäden sowie die Wiederherstellung von Unterhalt erfüllten.
2. In der zweiten Runde werden Mittel bei Vollzug abgeschrieben, was die Übertragung / Ausgabe von Mitteln für die Zahlung von Abfindungen und Gehältern an Bürger, die im Rahmen eines Vertrags arbeiten (Arbeitsvertrag), sowie die Vergütung der Urheber von Produkten für geistige Aktivitäten vorsieht.
3. Drittens sind die Voraussetzungen für den Abzug von Gehältern, Beiträgen zum PFR, FSS, MHIF erfüllt.
4. In der vierten Runde werden die Mittel abgeschrieben, um die Verbindlichkeiten gegenüber dem Haushalt, also die Sondermittel (mit Ausnahme der oben aufgeführten), zu tilgen.
5. Fünftens sind andere Anforderungen erfüllt.
6. Die letzten Beträge werden für andere Zahlungsbelege nach Kalenderpriorität abgebucht.

Schlussfolgerungen

Die Wirtschaft eines Landes beinhaltet komplexe Wechselwirkungen vieler Unternehmen. Die Grundlage dieser Beziehungen sind Zahlungen, durch die eine Vielzahl von Bedürfnissen erfüllt werden, Verpflichtungen zurückgezahlt werden. Der Geldumschlag ist ein Komplex aller Abwicklungsvorgänge, der die Wertbewegung zwischen allen Akteuren im In- und Ausland vermittelt. Finanzen dienen als Zahlungsmittel. Heute vorherrschend ist bargeldloser Cashflow.

Cashflow-Kontrolle

Es wurden mehrere Regeln entwickelt, die die Überwachung des Geldverkehrs vorsehen und deren irrationale Ausgaben verhindern. Dazu gehören:

1. Trennung von Kontrollfunktionen und Verantwortlichkeiten. In Unternehmen sollten die Aufgaben im Zusammenhang mit der Erteilung von Betriebsgenehmigungen, der Rechnungslegung und der Einlagerung von Geldern von verschiedenen Mitarbeitern wahrgenommen werden.
2. Sorgfältige Auswahl der Mitarbeiter, die mit Geld arbeiten. Personen, die mit der Abrechnung und Aufbewahrung von Finanzen, der Ausführung von Operationen und Gelddokumenten betraut sind, müssen sich einer besonderen Prüfung unterziehen. Es ist notwendig, eine Bestätigung ihres Anstands und ihrer Ehrlichkeit sowie eine ausreichende Ausbildung zu erhalten.
3. Einhaltung des Verfahrens zur Dokumentation. Alle Bargeld- und Bankpapiere werden ohne Korrekturen erstellt. Falsch ausgeführte Dokumente können zerstört werden.
4. Einhaltung der Regeln zur Aufbewahrung von Geld.
5. Durchführung einer wöchentlichen Prüfung von Kontoauszugstransaktionen.

Fazit

Im Bargeldumlauf werden verschiedene Arten von Geld verwendet:

1. Banknoten
2. Papiergeld.
3. Wechselmünzen.
4. Kreditkarten, Schecks, Wechsel usw.

Bis heute besteht die Tendenz, Mittel anzusammeln. Allmählich stellt die Bevölkerung jedoch fest, dass es unpraktisch und in einigen Fällen gefährlich ist, eine große Menge Bargeld zu Hause zu behalten. In Anbetracht der wirtschaftlichen Situation wenden sich die Menschen zunehmend an Bankinstitute. Das Bankensystem gilt als Beginn des Geldkreislaufs, des bargeldlosen Bezahlens. Ihre wichtigste Aufgabe ist die Schaffung von Zahlungsinstrumenten. Bargeldlose Transaktionen erhalten in vielen Fällen einen Kreditcharakter, da zwischen Zahlungsbeginn und -ende eine gewisse zeitliche Lücke besteht.

Die Masse der Finanzmittel ist in zwei gegenläufige Ströme aufgeteilt. Darüber hinaus ist ihre Geschwindigkeit nicht gleich. Bankinstitute geben aktiv Geld aus und Schuldner geben Gelder langsamer zurück. Infolgedessen beginnt die Höhe der Mittel zuzunehmen. Im Bereich der Kredit- und Finanzpolitik ist eine kompetente Steuerung der Ströme, des Kreditvolumens sowie des Wechselkurses von besonderer Bedeutung.Institute, die den Bargeld- und den bargeldlosen Geldumlauf regulieren, entwickeln ständig eine Reihe wirksamer Methoden, überwachen die Situation kontinuierlich, untersuchen Trends in Richtung der Ströme und analysieren die von Unternehmen getätigten Transaktionen.