Persönliche Einkommenssteuer ist eine Steuer, die im Leben jeder Person vorhanden ist, die mindestens ein gewisses Einkommen erhält. Was sind seine Einsätze? Wie berechnet man die persönliche Einkommensteuer richtig? Lesen Sie darüber im Artikel.
Was ist Einkommensteuer?
Diese Steuer wird auch als Einkommensteuer bezeichnet. Trotz der Tatsache, dass der Name längst überholt ist, vermittelt er das Wesentliche korrekt - alle materiellen Güter (einschließlich Sachen, Produkte), die Einzelpersonen auf dem Territorium der Russischen Föderation erhalten, unterliegen einer obligatorischen Zahlung an das Budget.
Alle Fragen im Zusammenhang mit der Einkommensteuer sind in Kapitel 23 der Abgabenordnung geregelt. Es geht alle an, daher ist es äußerst nützlich, einige Zeit damit zu verbringen, es sorgfältig zu studieren. Wie Sie wissen, entbindet die Unwissenheit über etwas nicht von der Verantwortung.
Dieses Kapitel enthält neben traurigen Informationen über Verpflichtungen, Tarife und Fälligkeitstermine einen angenehmen Teil über Abzüge und Vergünstigungen, von denen es viele gibt.
Trotz der Tatsache, dass das Wesen der Steuer einfach ist (Sie müssen einen Teil der Leistungen trennen und dem Staat geben), sind viele Nuancen und Feinheiten in ihrer Berechnung verborgen. Wir werden dies alles im Detail besprechen.
Persönliche Einkommenssätze
Insgesamt gibt es 5 Optionen: 13%, 35%, 30%, 15%, 9%. Am häufigsten sind 13%. Zu diesem Satz werden die meisten Einkommen der Bürger der Russischen Föderation besteuert.
Wenn Sie einen Lotteriepreis oder einen Preis für die Teilnahme am Wettbewerb erhalten haben - das ist natürlich eine Freude. Aber die Euphorie wird nicht lange anhalten, weil der Staat 35% der Gewinne geben muss. Nach solchen Neuigkeiten möchte ich diejenigen nicht mehr beneiden, die in den Autos und Apartments „Field of Miracles“ gewinnen.
Einkommen von Personen, die keinen Status erhalten haben steuerresident mit einem Satz von 30% besteuert. Wer ist nicht ansässig? Dies sind Menschen, die Staatsbürger eines Landes sind, aber in einem anderen Land Geld erhalten. Ein Beispiel sind die geliebten Tadschiken und Usbeken, die auf Baustellen arbeiten. Sie sind verpflichtet, dem Staat fast ein Drittel ihres Gehalts zukommen zu lassen. Dies wird so lange fortgesetzt, bis der Status eines Steuerinhabers bestätigt wird. Dazu müssen Sie mindestens 183 Tage im Jahr in Russland sein und ein entsprechendes Dokument vom IFTS erhalten.
Sätze von 9% und 15% werden selten verwendet. Sie werden zur Besteuerung von Erträgen in Form von Dividenden, Zinsen auf Wertpapiere usw. verwendet.
Standardabzüge
Der zu berechnende Betrag wird als Steuerbemessungsgrundlage bezeichnet. Dies kann eine Entlohnung für Arbeit sein, dann werden wir darüber sprechen, wie die persönliche Einkommenssteuer aus dem Gehalt berechnet wird. Die Gesetzgebung sieht rechtliche Möglichkeiten zur Senkung der Besteuerungsgrundlage vor. Diese werden als Abzüge bezeichnet.
Am beliebtesten ist der Standard für ein Kind: 1.400 Rubel für das erste und das zweite Baby, 3.000 Rubel für das dritte. Kinder mit Behinderungen, vom Unfall in Tschernobyl betroffene Personen und andere werden ebenfalls abgezogen.
Um das Privileg zu nutzen, müssen Sie am Arbeitsplatz eine Erklärung verfassen und Papiere vorlegen, die das Recht darauf bestätigen (zum Beispiel ein Dokument über die Geburt eines Kindes).
Sozialabzüge
Dies ist die folgende Gruppe: die Beträge, die in Form von Spenden, Studiengebühren (für sich selbst oder für Kinder), medizinischen Leistungen (sowohl für sich selbst als auch für Familienmitglieder), Rentenbeiträgen an nichtstaatliche Fonds gegeben wurden.
Um das Recht auszuüben, müssen Sie die Anforderungen erfüllen, die für jede Art von Leistungen unterschiedlich sind. Um sich mit den Details vertraut zu machen, müssen Sie Kapitel 23 der Abgabenordnung lesen. Sie müssen auch Dokumente sammeln, die die angefallenen Ausgaben bestätigen, eine Erklärung ausfüllen und beim Finanzamt einreichen.
Eigentumsabzug
Es kann von zwei Arten sein: im Falle des Verkaufs von Wohnungen und im Falle des Kaufs. Bei der ersten Option ist dies das Recht, die Steuerbemessungsgrundlage um 1 Million Rubel zu senken. Wie berechnet man die Einkommensteuer beim Verkauf einer Wohnung? Angenommen, das Haus wurde für 1,8 Millionen Rubel verkauft. Wir betrachten: (1 800 000 - 1 000 000) x 13% = 104 000 Rubel.Dies ist der Betrag, der in das Budget übertragen werden soll.
Wenn die Kosten der Wohnung eine Million oder weniger betragen, muss die Steuer nicht bezahlt werden. Sie müssen auch keine Einkommenssteuer angeben, wenn die Immobilie länger als 3 Jahre (für Immobilien, die vor 2016 gekauft wurden) oder länger als 5 Jahre (für Immobilien, die 2016 und später gekauft wurden) im Besitz ist.
Beim Verkauf von Aktien wird der Abzug proportional aufgeteilt. Wie berechnet man die Einkommensteuer in dieser Situation? Angenommen, die Kosten für eine Wohnung betragen 1,8 Millionen Rubel. Ein Bürger besitzt einen Anteil von 25% und beschließt, ihn für 450.000 Rubel zu verkaufen. In diesem Fall hat er das Recht, nur 25% des Abzugs, dh 250.000 Rubel, anzuwenden. Wir betrachten: (450.000 - 250.000) x 13% = 26.000 Rubel. Genau so viel müssen Sie auf das Budget bezahlen.
Im Falle des Erwerbs von Wohnraum können Sie einmalig von dem Recht Gebrauch machen, 13% des für den Kauf ausgegebenen Betrags, jedoch nicht mehr als 2 Millionen Rubel, abzuziehen und zu erstatten. Dies erfordert auch Dokumente und eine ausgefüllte Steuererklärung. Wie berechnet man in diesem Fall die Einkommensteuer für die Entschädigung?
Angenommen, ein Bürger, dessen Gehalt im Rahmen eines Arbeitsvertrags 10.000 Rubel pro Monat beträgt, kauft eine Wohnung im Wert von 1,8 Mio. Für das Jahr wurden ihm 120.000 Löhne berechnet. Persönliche Einkommenssteuer von diesem Betrag beträgt 15 600 Rubel. Dieses Geld kann vom Gesetz zurückgegeben werden. Hierfür sind Kaufunterlagen und eine ausgefüllte Steuererklärung erforderlich. Insgesamt können Sie von dieser Wohnung 1.800.000 x 13% = 234.000 Rubel erstatten. Wenn sich das Einkommen des Bürgers nicht ändert, kann er den Abzug 15 Jahre lang erhalten, bis er den vollen Betrag auswählt.
Sie können sich mit der Vorgehensweise zur Leistungserbringung in der Abgabenordnung näher vertraut machen.
Investitionsabzüge
Dies ist ein relativ neues Phänomen. Ihr Ziel ist es, die Investitionstätigkeit der Menschen anzuregen. Der Abzug kann in Form eines positiven Finanzergebnisses, in Form des Betrags, der auf das Einzelkonto eingezahlt wurde, oder in Form eines Einkommens erfolgen.
Jede der Optionen hat ihre eigene Periodizität und Sonderreihenfolge, deren Informationen Artikel 219.1 der Abgabenordnung enthalten. Um den Abzug zu erhalten, müssen Sie auch eine Erklärung in Form einer 3-Personen-Einkommenssteuer ausfüllen.
Berechnungsbeispiele
Wie berechnet man die Einkommensteuer? Sehr einfach. Angenommen, Sie arbeiten in einer Organisation, für die ein Arbeitsvertrag besteht. Das Gehalt, nach den Dokumenten, beträgt 10.000 Rubel pro Monat. Auf der Hand erhalten Sie nur 8.700, seit 1300 Rubel. - Dies sind 13% der Einnahmen, die einbehalten und in den Haushalt übertragen werden.
Betrachten Sie nun die Option mit Vorteilen. Wie berechnet man die Einkommensteuer? Beispiel: Ein Gehalt im Rahmen eines Arbeitsvertrags beträgt 10.000 Rubel, es besteht ein Anspruch auf einen Standardabzug, da drei Kinder in einer Familie sind.
Steuerbemessungsgrundlage wird sein:
10 000 - (1400 + 1400 + 3000) = 4200.
Weiter: 4200 x 13% = 546 Rubel zahlbar.
Lassen Sie uns skizzieren, wie die persönliche Einkommensteuer berechnet wird. Die Formel lautet wie folgt:
NB x NS, wobei NB die Steuerbemessungsgrundlage und NS der Steuersatz ist.
Einzelpersonen selbst sind in der Regel nicht an der Einbehaltung und Weitergabe persönlicher Einkommenssteuern beteiligt. Für sie übernimmt es die Buchhaltung des Arbeitgebers. Die Organisation, die dafür verantwortlich ist, Zahlungen für eine andere Person zurückzuhalten und auf das Budget zu übertragen, wird als Steuerberater bezeichnet.
Aus welchem Einkommen müssen Sie Steuern zahlen?
Renten, Zulagen, staatliche Entschädigungen und die Höhe der materiellen Unterstützung werden nicht besteuert. Auch wird die Einkommenssteuer nicht von Unterhalt einbehalten, von Uniformen, die an Arbeitnehmer ausgegeben werden.
Bei einer vorübergehenden Invaliditätsrente müssen Sie jedoch Steuern zahlen.
Um es zusammenzufassen. Wie berechnet man die Einkommensteuer auf den Betrag? Die Formel sieht im Allgemeinen so aus:
- (Gesamteinkommen - nicht steuerpflichtiges Einkommen - Standardabzüge) x 13%.
Und die letzte wichtige Frage ist das Timing. Einzelpersonen müssen eine Erklärung abgeben und für das vergangene Jahr bis zum 30. April bezahlen. Steuerberater Der Betrag muss spätestens am nächsten Tag nach der Zahlung des Einkommens in das Einkommensteuerbudget überwiesen werden. Bei Verstoß gegen die Zahlungs- oder Meldebedingungen werden die Täter bestraft.
