Rückgabe der Steuer beim Kauf einer Wohnung. So erstatten Sie die Steuer beim Kauf einer Wohnung auf einmal

Sehr viele Bürger der Russischen Föderation kennen einen Mechanismus, der es ihnen ermöglicht, einen Teil der gezahlten Steuern gegen die Kosten für den Kauf eines Eigenheims zurückzuzahlen. Offiziell wird dieses Verfahren als Eigentumsabzug bezeichnet. Die Verwirklichung des Rechts auf Steuerrückerstattung bietet den Russen die Möglichkeit, die Kosten für eine Hypothek und die Instandhaltung einer Wohnung zu senken, um die mit Reparaturen verbundenen Kosten zu kompensieren.

Aber nicht jeder weiß, wie dieser Mechanismus wirklich funktioniert. Der Mangel an Informationen über die ordnungsgemäße Verwendung der Steuerrückerstattungsoption wird durch die Tatsache ergänzt, dass sich die Gesetze für die Zahlung von Abzügen sehr häufig ändern.

Wie kann die Steuer auf den Kauf einer Wohnung in voller Übereinstimmung mit den gesetzlichen Bestimmungen zurückerstattet werden? Welche Nuancen sollten berücksichtigt werden?

Wer erstattet meine Wohnungskaufsteuer?

Zustand. Staatsangehörige der Russischen Föderation haben gemäß der Abgabenordnung Anspruch auf den sogenannten Eigentumsabzug.

Der Betrag entspricht 13% der Mittel, die für den Kauf von Wohnraum (sowie dessen Dekoration und Reparatur, Bauland) (insgesamt - nicht mehr als 260 Tausend Rubel) sowie gegebenenfalls für Bankzinsen, die im Rahmen des Hypothekenprogramms gezahlt wurden, ausgegeben wurden (ab dem 01.01.2014 insgesamt nicht mehr als 390 Tsd.) ist aufgrund von Abzügen eines Bürgers im Rahmen der persönlichen Einkommensteuer rückzahlungspflichtig. In einigen Fällen umfasst die Bemessungsgrundlage für den Abzug auch die Kosten für die Reparatur (Dekoration) neuer Wohnungen und die Verlegung von Kommunikationsmitteln.

Berechnung der Zahlungsbeträge

Diese Frage ist eine der umstrittensten. Wie kann man die Steuer auf den Kauf einer Wohnung im maximalen (vom Gesetzgeber zugelassenen) Volumen zurückzahlen? Wie berechnet sich der Gesamtbetrag des Abzugs sowie die jährliche Überweisung?

Die Hauptschwierigkeit beim Verständnis der Regeln für die Bestimmung des Betrags der erstatteten Steuern ergibt sich aus regelmäßigen Änderungen der Rechtsvorschriften der Russischen Föderation.

Oben haben wir eine Zahl von 260 Tausend Rubel. Dies ist der Höchstbetrag, den ein Bürger (als unabhängige Person) in allen Fällen vom Staat erhalten kann. Eine andere Sache ist, dass der Eingang in der Praxis davon abhängt, wann genau die Person die Wohnung gekauft hat: bis zum 1. Januar 2014 oder danach. Warum?

Fakt ist, dass es bis zum 01.01.2014 eine Norm gab: Zahlungen können nur von einer Immobilie erhalten werden. Die Wohnkosten spielen keine Rolle.

Ein Beispiel. Bürger Ivanov kaufte ein Landhaus im Wert von 1 Million Rubel. 2012 beantragte er beim Finanzamt Einkommensteuererklärung in Höhe von 13% des Betrags, der für den Erwerb von Immobilien aufgewendet wurde.

Alles, was der Bürger Iwanow in diesem Fall vom Staat bekommen kann, sind 130 Tausend Rubel. Selbst wenn er eine neue Wohnung kauft, ist er nicht berechtigt, den „Restbetrag“ in Höhe von 130 Tausend zurückzuzahlen.

Ab dem 01.01.2014 erhielten die Bürger das Recht, Steuern beim Kauf einer beliebigen Anzahl von Immobilien zu erstatten, bis der Gesamtbetrag der Zahlungen 260 Tausend Rubel erreicht.

Die wichtigste Nuance: Die Wohnung muss nach dem 01.01.2014 gekauft werden.Wurde die Wohnung früher gekauft, gelten für sie die Regeln, die vor der Verabschiedung der Änderungen galten.

Eine andere Zahl, die am Anfang des Artikels erscheint, ist 390 Tausend Rubel. Es lohnt sich, den Bürgern Aufmerksamkeit zu schenken, die daran interessiert sind, wie sie die Steuer auf den Kauf einer Wohnung in einer Hypothek zurückzahlen können.

Tatsache ist, dass dieser Betrag den Höchstbetrag der Zahlungen auf Bankzinsen widerspiegelt, die eine unabhängige Person erhalten kann. Und wieder in Übereinstimmung mit den Änderungen, die am 01.01.2014 in Kraft getreten sindZuvor war dieser Betrag unbegrenzt. Dementsprechend hat der Bürger Ivanov das Recht, eine Entschädigung in Höhe von 13% der Hypothekenzinskosten zu erhalten, bis er mit der Bank abgerechnet hat.

Ist es möglich, den gesamten Abzug auf einmal zu erhalten?

Wie kann die Steuer auf den Kauf einer Wohnung in der vom Gesetzgeber maximal zulässigen Höhe erstattet werden? Der einzige Weg: bekommen Gehalt, 13% von denen für das Jahr sie mehr als oder gleich 260 Tausend Rubel (in Bezug auf den Erhalt eines Abzugs für die Ausgaben für eine Wohnung) und 390 Tausend (als Prozentsatz) sein werden. Oder in der Menge, die beide Zahlen widerspiegelt.

Es gibt keine anderen Möglichkeiten. Und das ist logisch: Der Staat erstattet die Steuern innerhalb der Beträge, die ein Bürger ab dem Zeitpunkt des Kaufs einer Wohnung zahlt.

Genauer gesagt, ab dem Jahr, in dem das Gehäuse gekauft wurde, hat dies übrigens eine gewisse Erleichterung. Selbst wenn eine Person Ende Dezember eine Immobilie gekauft hat, kann sie für alle vorangegangenen Monate des Jahres eine Steuerrückerstattung erhalten.

Um den Abzug „im Voraus“ zu erhalten (um Zahlungen in späteren Arbeitsjahren und Abzüge des Betrags der persönlichen Einkommensteuer an die Staatskasse auszugleichen), sehen die Gesetze dies noch nicht vor. Es gibt keine Möglichkeit, die Steuer auf den Kauf einer Wohnung zu erstatten, ansonsten auf Grund einer Gehaltserhöhung.

Ist die Einkommensteuer nur ein Job?

Viele Bürger sind besorgt über die Frage: Ist es möglich, Steuern zurückzuzahlen, die nicht vom Arbeitgeber, sondern aus anderen Gründen gezahlt werden? Zum Beispiel beim Verkauf von Immobilien oder bei Zahlung von 13% aller sonstigen Einnahmen (Preise, Lotteriegewinne usw.). Sie können. Es ist nur so, dass dieses Phänomen in der Praxis nicht häufig vorkommt - und viele Bürger nicht den Verdacht hegen, dass sie das Recht haben, diese Zahlungen zu leisten.

Wann ist der Abzug nicht fällig?

Das Recht, einen Teil der beim Kauf einer Wohnung gezahlten Steuern zu erstatten, kann nicht verwirklicht werden, wenn:

1. Eine Person kaufte eine Wohnung von einem nahen Verwandten oder Arbeitskollegen, zu dem Beziehungen nach einem Unterordnungsschema (Chef, Untergebener) aufgebaut wurden. In diesem Fall definiert das Gesetz den Verkäufer von Immobilien und den Käufer als Personen, die voneinander abhängig sind, und daher in der Lage zu verschwören, Privilegien in Form eines Steuerabzugs zu erhalten.
2. Eine Person erhielt Eigentum an Wohnraum, wurde aber von anderen Personen (oder Firmen) bezahlt. Ein Abzug wird gewährt, wenn der Steuerzahler für den Kauf von persönlichen (verdienten) Immobilienfonds ausgegeben hat. Subventionen vom Arbeitgeber, Mutterschaftskapital, sonstige Zahlungen vom Staat zählen nicht.
3. Wenn der Abzug bereits eingegangen ist (ab dem 01.01.2014 ist diese Norm als „Zahlung in voller Höhe“ zu verstehen).
4. Hatte eine Person für den Zeitraum vom Kaufdatum eines Eigenheims bis zur Einreichung eines Antrags auf Abzug des von der persönlichen Einkommensteuer besteuerten Einkommens beim Bundessteuerdienst keinen. Das ist ganz logisch. Wie kann man die Steuer auf den Kauf einer Wohnung zurückzahlen, wenn man sie nicht an den Staat gezahlt hat?

Abzug für Mit- und Miteigentum

Wie wird der Abzug berechnet, wenn sich die Wohnung im Mit- oder Miteigentum befindet? Im ersten Fall ist es sehr einfach. Der Anteil bemisst sich nach den Eigentumsanteilen an der Wohnung.

Ein Beispiel. Die Bürger Ivanov, Petrov, Sidorov und Larionov kauften eine Wohnung. Jeder von ihnen hat den gleichen Anteil am Wohneigentum: 25%. Die Wohnung kostet 2 Millionen Rubel. 13% seines Wertes - 260 Tausend. Dementsprechend hat jeder der Miteigentümer von Immobilien das Recht, einen Abzug in Höhe von 25% von 260 Tausend, dh 65 Tausend Rubel, zu fordern.

Bei Bankzinsen etwas komplizierter. Aber es ist trotzdem logisch. Es gibt zwei Hauptoptionen. Erstens können unsere vier Freunde Co-Sponsoren sein und gesamtschuldnerisch für Hypothekenzahlungen verantwortlich sein. Dementsprechend ist die Berechnung der Steuerabzüge proportional zu den in der Hypothek gezahlten Beträgen.

Zum anderen kann jeder Miteigentümer ein separates Darlehen für die Wohnung arrangieren. Beträge können auch unterschiedlich sein. Wie kann in diesem Fall die Steuer auf den Kauf einer Wohnung in einer Hypothek zurückerstattet werden? Ganz einfach: Entspricht den tatsächlichen Zahlungen an die Bank.

Wir stellen erneut die Nuance fest, die die obigen Gesetzesänderungen widerspiegelt.Wenn unsere vier Freunde vor dem 01.01.2014 eine Wohnung gekauft haben, dann, falls einer von ihnen einen Abzug beantragt, dann 65 Tausend Rubel. - Mehr kann er nicht bekommen. Dabei spielt es keine Rolle, ob andere Miteigentümer dies getan haben.

Mit Miteigentum ist alles komplizierter. Da es keine Anteile gibt, kann der Anteil nicht berechnet werden. In diesem Fall gibt es einen Ausweg: zu verhandeln. Und wenn es nicht klappt, entscheiden Sie die Angelegenheit vor Gericht.

Wie kann ich einem Rentner die Steuern für eine Wohnung zurückgeben?

Es ist bekannt, dass Bürger der Russischen Föderation beim Bezug einer Rente keine Einkommenssteuer in Höhe von 13% entrichten. Dementsprechend gibt es keinen Grund, etwas aus dem Haushalt zurückzugeben. Rentner haben daher im Allgemeinen keinen Anspruch auf Abzug. Ausnahmen sind natürlich möglich.

Wie kann man die Steuer vom Kauf einer Wohnung an einen Rentner zurückzahlen, basierend auf den Mechanismen, die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation vorgesehen sind?

Erstens kann ein Rentner im Ruhestand arbeiten. In diesem Fall kann er sein Recht auf Abzug uneingeschränkt ausüben.

Zweitens erlaubt der Gesetzgeber den Rentnern, die persönlichen Einkommensteuerzahlungen drei Jahre vor Einreichung eines Antrags auf Steuerrückerstattung (falls vorhanden) zu zählen.

Drittens kann ein Rentner ein Steuerzahler sein, nicht als Angestellter, sondern aus anderen Gründen (wir haben sie bereits oben genannt - andere Einkommen, Geschenke, Gewinne usw.).

Es gibt Möglichkeiten. Es ist anzumerken, dass es für jedes der drei aufgeführten Szenarien auch keine Probleme mit der Rückzahlung der Steuer auf den Kauf einer Wohnung auf eine Hypothek gibt.

Wie kann man einer Frau im Mutterschaftsurlaub die Steuern für eine Wohnung erstatten?

Wie bei den Altersrenten zahlen Frauen im Mutterschaftsurlaub keine Steuern an den Staatshaushalt. Und deshalb haben sie keine formellen Gründe für den Erhalt von Zahlungen. Hier sind jedoch Ausnahmen möglich. Wie kann ich die Steuer für den Kauf einer Wohnung im Mutterschaftsurlaub zurückerstatten? Es gibt Möglichkeiten.

Tatsache ist, dass der Gesetzgeber es Frauen erlaubt, die Einkommenssteuer, die für den Zeitraum zwischen dem Kauf des Eigenheims und dem Erlass gezahlt wird, vollständig zu erfassen. Es kann ein Jahr, zwei, drei oder mehr Jahre sein. Es ist möglich, dass eine Frau Zeit hat, ein Kind in den Kindergarten zu bringen und wieder zur Arbeit zu gehen, während die Zahlungen für diese Zeiträume laufen. Um steuerliche Abzüge ab sofort auf gleicher Basis mit anderen Bürgern zu erhalten.

Wenn die Wohnung vor Antritt des Mutterschaftsurlaubs von einem Steuerpflichtigen gekauft wurde, können Sie einen Steuerabzug für das Einkommen beantragen, das zwischen dem Erwerb eines Eigenheims und dem Beginn des Mutterschaftsurlaubs erzielt wurde. Der verbleibende Teil der Zahlungen kann durchaus auf das Einkommen überwiesen werden, das die Frau nach Arbeitsantritt erhält.

Dokumente zur Steuerrückerstattung

Ein Bürger muss eine Liste von Dokumenten für den Bundessteuerdienst sammeln, um die Frage zu lösen, wie die Steuer auf den Kauf einer Wohnung erstattet werden kann.

Papiere, die bei der Abteilung eingereicht werden müssen, sollten im folgenden Kit präsentiert werden.

Zunächst muss ein Antrag ausgefüllt werden (das Formular wird in der Abteilung des Eidgenössischen Steuerdienstes ausgehändigt). Es wird der Abteilung das Wesentliche der Anfrage sowie die Details der Bank, an die der Abzug überwiesen werden soll, mitgeteilt.

Zweitens sollte eine Einkommenserklärung (Formular 3-PIT) vorgelegt werden. Sie wird in der Regel vom Arbeitgeber ausgestellt. Weniger häufig - ein Bürger füllt sich selbst (dies ist relevant, wenn die Frage lautet, wie die Steuer auf den Kauf einer Wohnung erstattet wird, wenn Sie nicht arbeiten).

Drittens handelt es sich um Finanzdokumente für eine Immobilientransaktion: einen Kaufvertrag, Kontoauszüge über den Geldfluss, Quittungen usw. Dazu gehört auch Papier im Zusammenhang mit einer Hypothek. Sie werden von der Bank zur Verfügung gestellt.

Wann wird die Steuer erstattet?

Die maximale Frist für die Prüfung von Wertpapieren durch die Steuerbehörden beträgt 3 Monate. Während dieser Zeit muss der Bürger eine Zahlung auf das im Antrag angegebene Bankkonto erhalten. In der Regel halten die regionalen Zweige des Bundessteuerdienstes diese Fristen ein.

Wie kann ich online Steuern zurückerstatten?

Viele Russen sind besorgt über die Frage, wie die Steuer auf den Kauf einer Wohnung über den Staatsdienst, ein elektronisches Portal für die Interaktion von Bürgern und Behörden, erstattet werden kann.Es gibt keine Mechanismen, die den "Offline" -Prozess vollständig ersetzen würden.

Nur eine Erklärung (3-Personen-Einkommenssteuer) kann in einem „virtuellen“ Format eingereicht werden. Gleichzeitig müssen Sie, wie einige Experten bemerken, noch zum Finanzamt, um dieses Dokument zu unterzeichnen.