Das russische Recht bietet den Bürgern der Russischen Föderation die Möglichkeit, die Belastung durch Hypotheken erheblich zu verringern oder die tatsächlichen Kosten für den Kauf einer Wohnung durch einen vollständig formalen Mechanismus zur Erlangung einer angemessenen Entschädigung zu senken. Was ist ihre Natur? Wie können solche Privilegien vereinbart werden?
Das Wesen der Kompensation
Viele Bürger der Russischen Föderation fragen sich: "Wie kann man eine Entschädigung für den Kauf einer Wohnung erhalten, die gesetzlich garantiert zu sein scheint?" Darüber hinaus sind sich viele Russen nicht einmal bewusst, was dieses Phänomen ist und wie es beschaffen ist. Wir legen einen wichtigen Punkt fest: Eine Entschädigung nach dem Kauf einer Wohnung ist in der Regel nur in Form eines Steuerabzugs möglich, der natürlich in seiner Gesamtform der Bedeutung des betreffenden Begriffs entspricht.
Tatsache ist, dass eine Person real Geld vom Staat erhält, und dies ist nur möglich, weil sie Immobilien erworben hat. Ja, es ist tatsächlich eine Entschädigung. Aus der Sicht des Begriffsapparats ist es jedoch nicht ganz richtig, es so zu nennen, da in der Gesetzgebung ein anderer Begriff festgelegt ist - der Eigentumsabzug beim Kauf einer Wohnung.
Selbstverständlich können in den Interaktionsplänen der Bürger mit dem Staat sowie mit den Gemeinden andere Entschädigungen gewährt werden, die auf die eine oder andere Weise mit dem Erwerb von Wohnraum zusammenhängen.
Dies kann beispielsweise darauf zurückzuführen sein, dass ein Teil der Kosten für den Kauf einer Wohnung erstattet wird, weil der Bürger einer bestimmten sozialen Kategorie angehört.
Und in diesem Fall können diejenigen Russen, deren Status die offiziellen Kriterien erfüllt, die Frage, wie eine Entschädigung für den Kauf einer Wohnung in Form einer sozialen Unterstützung zu erhalten ist, aktiv lösen. Ein solcher Mechanismus der Interaktion zwischen Bürger und Staat hat in der Regel keinen Bezug zu Steuern.
Das typischste Szenario ist jedoch immer noch das Zusammenspiel der Bürger der Russischen Föderation und des Föderalen Steuerdienstes. Die Variabilität der Gesetzgebung sowie das Vorhandensein mehrerer Optionen für die Interaktion mit den Steuerbehörden auf einmal bestimmen eine Reihe nicht eindeutiger Nuancen, die für Verfahren zur Verarbeitung von Abzügen für den Erwerb von Wohnraum charakteristisch sind. Wir werden sie studieren.
Recht auf Abzug
Recht auf Steuerabzug Beim Kauf einer Wohnung handelt es sich um Russen, die auf eigene Kosten Immobilien gekauft haben, auch mit einer Hypothek. Die entsprechende Zahlungsart wird vom Föderalen Steuerdienst geleistet. Tatsache ist, dass die Höhe des Abzugs direkt vom Wert der Einkommensteuer auf Gehälter und andere Einkünfte eines Bürgers abhängt. Recht auf Eigentumsabzug Beim Kauf einer Wohnung handelt es sich um Russen, die in der Russischen Föderation ansässig sind. Tatsache ist, dass Bürger mit einem anderen Status Gebühren zu einem anderen Satz an den Bundessteuerdienst zahlen und nicht damit rechnen können, die entsprechenden Zahlungen zu erhalten.
Gesetzesvariabilität
Die Gesetzgebung, die regelt, wie der Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung gezahlt wird, ändert sich regelmäßig, wie russische Anwälte feststellen. So wurden insbesondere im Jahr 2014 viele der bestehenden Rechtsnormen geändert. Dies beeinflusste die Bestimmung des Rechts auf Steuerermäßigung für bestimmte Kategorien von Bürgern.
So können beispielsweise die Russen, die vor 2014 beim Bundessteueramt einen Steuerabzug beantragt haben, damit rechnen, einen Teil der Kosten für den Kauf einer einzigen Wohnung zu erstatten. Hat der Kunde nach dem 1. Januar 2014 die entsprechende Zahlung geleistet, ist die Abzugsberechnung von beliebig vielen Immobilienobjekten möglich.Es spielt keine Rolle, wann die Wohnung gekauft wird. Das Hauptkriterium ist die erste Beschwerde abzüglich des Bundessteuerdienstes.
Dieser Umstand wirkte sich nicht positiv auf die Bürger aus, die Wohnungen kauften und den Betrag bezahlten, mit dem der Abzug weniger als 260 Tausend Rubel betrug. Auch diejenigen Bürger, die im Kaufvertrag einen geringeren Betrag angegeben haben als in tatsächlichen Abrechnungen mit dem Verkäufer von Wohnraum, haben offensichtlich keinen Gewinn erzielt - diese Praxis ist häufig auf dem russischen Immobilienmarkt anzutreffen. Laut Anwälten wussten viele Bürger nicht, wie sie den Kauf einer Wohnung in Bezug auf den garantierten Erhalt des maximalen Abzugsbetrags richtig gestalten sollten. Die Schlüsselbedingung ist also die tatsächliche Höhe der Ausgaben in Verkaufsverträgen.
Abzug
Der Steuerabzug für den Erwerb von Wohnraum besteht aus drei Hauptteilen.
Erstens ist dies tatsächlich ein Teil der Kosten für den Erwerb einer Wohnung als eigenständige Immobilie. Es wird durch eine einfache Formel bestimmt - 13% des entsprechenden Betrags, der die Wohnkosten widerspiegelt. Der maximale Abzugsbetrag ist jedoch auf 260 Tausend Rubel begrenzt. Die Anzahl der Immobilien, für die es berechnet werden kann, hängt, wie oben erwähnt, davon ab, wann der Bürger den ersten Antrag beim Bundessteuerdienst gestellt hat - vor dem 1. Januar 2014 oder danach.
Zweitens kann die Steuervergütung auf der Grundlage der Ausgaben für die Reparatur von Wohnraum berechnet werden, jedoch nur, wenn eine Person ein neues Gebäude gekauft hat. Die Formel ist die gleiche - 13% der entsprechenden Kosten. Einige Experten neigen dazu, die ersten beiden Teile der Zahlungen zu einem zusammenzufassen, da der maximale Steuerabzug 260 Tausend Rubel beträgt. auf beide Teile der Kosten verteilt.
Andere Analysten unterteilen die Reparaturkosten jedoch dennoch in eine separate Kategorie, da ihre Rechtsnatur von der für Immobilienkauf- und -verkaufstransaktionen typischen abweicht. Insbesondere werden die Dokumente, die die Zahlung für die Reparatur bestätigen, völlig anders sein - dies sind Verkaufs- und Kassenschecks. Die Kosten einer Wohnung werden wiederum in Bankbelegen erfasst - in der Regel handelt es sich um Kontoauszüge.
Drittens kann ein Immobilienabzug beim Kauf einer Wohnung auch auf der Grundlage der Kosten für die Zahlung der Hypothekenzinsen an die Bank berechnet werden. Die Höhe der entsprechenden Zahlungen beträgt 13% des tatsächlichen Betrags der Zahlungen an die Bank. Die maximale Entschädigung für Hypothekenzinsen ist jedoch viel höher als die Kosten für den Kauf einer Wohnung. Sie beträgt 390 Tausend Rubel, wenn eine Person zum ersten Mal nach dem 1. Januar 2014 einen Abzug vorgenommen hat, und unterliegt keinen Einschränkungen, wenn ein Bürger in früheren Jahren einen Antrag beim Bundessteuerdienst gestellt hat. Somit hat im zweiten Fall eine Person das Recht, den entsprechenden Teil des Abzugs zu erhalten, während sie die Hypothekenzinsen an die Bank zahlt, auch wenn in den ersten beiden Teilen alles vom Bundessteuerdienst aufgeführt wurde.
Somit kann die Steuerrückerstattung für den Kauf einer Wohnung insgesamt 650 Tausend Rubel betragen, und wenn eine Person vor dem 1. Januar 2014 einen Abzug vorgenommen hat, dann mehr - im Verhältnis zu Zahlungen an die Bank auf Hypothekenzinsen.
Abgrenzungs- und Abzugsverfahren
Überlegen Sie, wie der Steuerabzug für den Erwerb von Wohnraum berechnet und gezahlt wird. Es gibt zwei Hauptschemata für die Implementierung dieses Verfahrens. Erstens kann ein Abzug durch persönliche Interaktion mit dem Bundessteuerdienst vorgenommen werden. In diesem Fall wird die entsprechende Entschädigung auf der Grundlage der Ergebnisse der Steuerperiode berechnet, in der die Person die Wohnung gekauft hat oder die sie verfolgt. Das heißt, wenn beispielsweise ein Bürger 2012 eine Wohnung gekauft hat, kann er beim Kauf einer Wohnung ab 2013 Geld in der gesetzlich vorgeschriebenen Weise zurückgeben.
Merkmale der Interaktion mit dem Federal Tax Service
In einem Interaktionsszenario mit dem Bundessteuerdienst kann eine Person mit der Berechnung des Steuerabzugs und seiner Nachzahlung in einer Zahlung in Höhe eines Betrags rechnen, der von der in der vorherigen Steuerperiode an die Staatskasse abgezogenen persönlichen Einkommensteuer abhängt.Der Indikator für die jährliche Höhe der Entschädigung ist somit die Einkommensteuer.
Beim Kauf einer Wohnung wird eine Gebühr zurückerstattet, deren Bezahlung der Verkäufer der Wohnung von dem Geld übernimmt, das er von dem Bürger erhalten hat, der die Immobilie gekauft hat. Hier besteht zwar kein direkter Zusammenhang - niemand prüft, ob der Verkäufer eine persönliche Einkommenssteuer auf den Verkauf entrichtet hat, aber wenn wir über die nationale Skala des Steuersystems sprechen, ist das ungefähre Format genau dies.
Wenn man sich also an den Bundessteuerdienst wendet, kann eine Person beispielsweise im Jahr 2015 einen Abzug von 13% ihres Gehalts im Jahr 2014 erhalten. Es gibt jedoch ein anderes System, um eine Steuerrückerstattung zu erhalten. Dies geschieht durch die Kommunikation des Bürgers mit dem Arbeitgeber.
Tatsache ist, dass eine Person von jedem Gehalt monatlich eine Einkommenssteuer zahlt. Und wenn er eine Wohnung gekauft hat, dann erlaubt ihm das Gesetz, die anwendbare Steuer nicht an die Staatskasse zu überweisen, bis der Betrag der Beträge, die nicht zahlbar sind, die von uns festgelegten Grenzwerte von über - 260 Tausend Rubel erreicht. für den Hauptbetrag der Aufwendungen für den Kauf einer Wohnung und 390 Tausend für Hypothekenzinsen. Oder wenn jemand vor dem 1. Januar 2014 eine Wohnung gekauft hat, dann bis zu diesem Zeitraum, bis er die Bank bezahlt hat.
Beachten Sie, dass in einem Szenario mit Kommunikation mit dem Bundessteuerdienst eine Person erst am Ende des Steuerjahres einen Abzug erhalten kann. Wenn Sie mit dem Arbeitgeber in Kontakt treten, ist die Aussetzung der Steuertransfers im nächsten Monat möglich, nachdem die erforderlichen Dokumente erforderlich sind, um eine Entschädigung zu erhalten.
Die Einzelheiten zur Berechnung des Abzugsbetrags
Zunächst wird der Abzug, wie Experten sagen, auf der Grundlage der Ausgaben für den Kauf einer Wohnung sowie gegebenenfalls für Reparaturen berechnet. Sobald 260 Tausend Rubel. oder ein anderer Betrag, der sich auf 13% der entsprechenden Ausgaben beläuft, wird an den Bürger gezahlt, wobei ein Abzug auf der Grundlage der Bankzinsen berechnet wird.
Kann ich gleichzeitig den vollen Steuerbetrag erhalten? Theoretisch möglich. Aber in diesem Fall sollte die Person offensichtlich ein ausreichend hohes Gehalt haben. Darüber hinaus wird die Zinszahlung für eine Hypothek nur innerhalb eines Jahres gezählt. Wenn ein Bürger eine einmalige Rückerstattung des Abzugs auf angemessener Basis erwartet, muss er daher die gesamte Hypothek innerhalb einer Steuerperiode zurückzahlen.
Wie erhält man in der Praxis eine Entschädigung für den Kauf einer Wohnung in Form eines Steuerabzugs? Berücksichtigen Sie die Nuance, die dem Verfahren für die Beantragung der entsprechenden Zahlungsart beim Bundessteuerdienst oder beim Arbeitgeber entspricht.
Das Verfahren für die Beantragung von Abzug bei der Federal Tax Service
Wenn es für eine Person bequemer ist, nach dem Steuerjahr Zahlungen vom Bundessteuerdienst zu erhalten, sieht der Algorithmus für die Registrierung dieses Rechts wie folgt aus. Zunächst ist ein Antrag auf Abzug vom Bundessteuerdienst in der vorgeschriebenen Form auszufüllen. Dann bereiten Sie folgende Unterlagen vor:
- Erklärung der 3-Personen-Einkommensteuer;
- Bescheinigungen in Form von 2-Personen-Einkommenssteuer von allen Arbeitsplätzen;
- Dokumente, die das Eigentum an der Wohnung bestätigen;
- Bankkonten, Kontoauszüge - alles, was die Kosten bestätigt.
Alle diese Dokumente sollten zu jeder Zeit des Jahres, die auf die Berichterstattung in Form von Dokumenten folgt, an die Gebietskörperschaft des Föderalen Steuerdienstes verwiesen werden. Der Antrag enthält auch Angaben zum Bankkonto. Die Steuerbehörde überweist den Abzug entsprechend den Angaben in der 3-NDFL-Erklärung. Der Kauf einer Wohnung ist einer der häufigsten Gründe für Russen, sich an den Bundessteuerdienst zu wenden. Daher wird das Schema der relevanten Zahlungen von der Abteilung in einem gut entwickelten Algorithmus festgelegt. Wenn die Dokumente in Ordnung sind, treten in der Regel keine Probleme bei der Erlangung eines Abzugs auf. Das FTS sollte die Dokumente innerhalb von 3 Monaten überprüfen. Wenn die Steuerbehörden Fragen haben, senden sie eine Aufforderung zur Klärung.
Es ist irrtümlich, dass Dokumente erst ab dem 30. April an das Eidgenössische Finanzamt geschickt werden können. Dies ist nicht ganz richtig.Diese Frist ist wichtig für Arbeitgeber, die dem Bundessteuerdienst Informationen über Arbeitnehmer zur ordnungsgemäßen Entrichtung von Steuern übermitteln. Es besteht die Möglichkeit, einem Staatsbürger Unterlagen beim Bundessteuerdienst vorzulegen, um auf Wunsch unmittelbar nach den Januarferien einen Abzug zu beantragen.
Verfahren zur Bearbeitung eines Abzugs durch einen Arbeitgeber
Wie bekomme ich eine Entschädigung für den Kauf einer Wohnung durch einen Arbeitgeber? Der Algorithmus ist etwas komplizierter als im vorherigen Schema, jedoch hat die Verwendung dieser Methode zur Verarbeitung des Abzugs für viele Bürger einen erheblichen Vorteil - das Äquivalent zum Gehaltszuschlag in Form einer Steuer, die nicht gesetzlich gezahlt wird, erscheint sofort.
Das Hauptschwierigkeitsmerkmal des bisherigen Schemas, bei dem beim Kauf einer Wohnung ein Abzug vorgenommen wird - Dokumente. Wie wir gesehen haben, gibt es im Umgang mit dem Bundessteuerdienst viele. Insbesondere für den Abzug durch einen Arbeitgeber sind eine 3-NDFL-Erklärung und ein 2-NDFL-Zertifikat nicht erforderlich. Ansonsten das gleiche Paket von Dokumenten.
Zu den Unterscheidungsmerkmalen gehört, dass ein Abzug in einer anderen Form beantragt wird. Darin müssen insbesondere Angaben zum Arbeitgeber als Steuervermittler gemacht werden - eine Einrichtung, die berechtigt ist, die entsprechenden Zahlungen, insbesondere zur Einkommensteuer, an den Staat zu überweisen.
Es ist zu beachten, dass weiterhin eine gewisse Interaktion mit dem Bundessteuerdienst im Rahmen des Systems angenommen wird. Sobald die erforderlichen Dokumente abgeholt sind, müssen sie zum Finanzamt gebracht werden. Dort werden sie untersucht, und wenn alle Daten korrekt sind, wird innerhalb von 30 Tagen ein besonderer Hinweis ausgegeben, der das Recht des Bürgers auf Steuerabzug bestätigt.
Das vom Eidgenössischen Steuerdienst erhaltene Dokument sollte an die Buchhaltungsabteilung des arbeitgebenden Unternehmens weitergeleitet werden. Außerdem muss ein Bürger eine weitere Erklärung verfassen - dass er legal keine persönliche Einkommenssteuer auf sein Gehalt als Abzug zahlen möchte. Ab diesem Zeitpunkt wird die Steuerentschädigung für den Kauf einer Wohnung durch die gesetzliche Zahlung der Einkommensteuer zusammen mit dem Gehalt „belastet“.
Beachten Sie, dass der Bürger bei beiden Schemata den entsprechenden Algorithmus jedes Jahr wiederholen muss. Oder bis er den gesamten Betrag des Abzugs für jedes der Teile ausgeschöpft hat - die Kosten für den Kauf einer Wohnung, die Reparatur und die Gutschrift. Außerdem kann es erforderlich sein, diese Verfahren zu wiederholen, wenn eine Person den Arbeitsplatz wechselt.
Erhalten Sie auf beide Arten Abzug
In einigen Fällen ist ein kombinierter Abzugsalgorithmus möglich - nach beiden Schemata. Dies ist zum Beispiel möglich, wenn eine Person im September eine Wohnung gekauft hat. Es stellt sich heraus, dass er nach dem Interaktionsschema mit dem Arbeitgeber nur drei Monate vor Jahresende zusammen mit seinem Gehalt einen Abzug in Form einer gesetzlichen Einkommensteuer erhalten kann. In den letzten neun Monaten wird die entsprechende Zahlung im Rahmen der ersten Regelung geleistet. Im Gegenzug kann eine Person Anfang nächsten Jahres einen Mechanismus anwenden, innerhalb dessen es möglich ist, monatliche Abzugsbeträge mit einem Gehalt zu erhalten.
Beim Kauf einer Wohnung ist es einfach, einen Abzug zu erhalten. Die entscheidende Nuance ist die Korrektheit der Dokumente, die für die Interaktion mit dem Bundessteuerdienst und dem Arbeitgeber erforderlich sind. Es ist auch wichtig, die gewünschten Fristen für den Erhalt von Abzügen zu priorisieren - am Ende des Steuerjahres oder jeden Monat.
