Das internationale Akkreditiv lautet ... Akkreditiv: Konzept, Typen, Essenz, Muster

In der heutigen Welt ist auf dem Gebiet der Realisierung aller Vorteile des Aufbaus internationaler Geschäftsbeziehungen ein solches Werkzeug wie ein Akkreditiv populär geworden. Wo wird es verwendet? Wofür ist es? Lesen Sie mehr darüber und vieles mehr.

Rolle des Akkreditivs

Diese in der modernen Welt beispiellose Zahlungsweise wird im internationalen Handel in der Regel eingesetzt. Zunächst können Sie ein klares Gleichgewicht zwischen den Interessen von Exporteuren und Käufern, dh Importeuren, finden. Als nächstes werden wir mehr über internationale Akkreditive und deren Klassifizierung sprechen und Beispiele geben.

Das Konzept des internationalen Akkreditivs

Internationale Akkreditive sind Eventualverbindlichkeiten, die in bar ausgedrückt und von der ausstellenden Bank im Namen des Zahlers des Akkreditivs auf dem globalen Finanzmarkt angewendet werden. Ihre Verbringung unterliegt den "Einheitlichen Zoll- und Akkreditivbestimmungen" sowie der "ICC Publication No. 500" (UCP500). Im Allgemeinen handelt es sich bei einem Akkreditiv um eine Dokumentenvereinbarung, die die ausstellende Bank nach Unterzeichnung auf Verlangen des Kunden (Zahlers) verpflichtet, die Dokumente direkt an einen Dritten, dh den Begünstigten, für den das Akkreditiv eröffnet wurde, zu zahlen.

Eine Bankverbindlichkeit aus einem Akkreditiv ist unabhängig, unabhängig von den Beziehungen der Parteien im rechtlichen Geltungsbereich eines Handelsvertrages. Diese Bestimmung wurde mit dem Ziel eingeführt, die Bank- und Kundeninteressen zu schützen. Die ausführende Partei wiederum sorgt dafür, dass die Anforderungen an die Unterlagen und der Eingang der Zahlungen auf der Grundlage der geltenden Bedingungen des Akkreditivs dauerhaft eingeschränkt werden, und der Einführer erhält die Garantie, dass die Bedingungen dieses Dokuments vom Ausführer erfüllt werden.

Aus dem Vorstehenden folgt, dass das Akkreditiv eine Reihe von Merkmalen aufweist, die es von der normalen Transaktion eines Verkaufs oder eines Handelspapiers unterscheiden, und auch die Stärke des rechtlichen Vertrags aufweist, auf dem es basiert.

Vor- und Nachteile eines Akkreditivs

In Anbetracht des Konzepts eines internationalen Akkreditivs sollten die wichtigsten Vor- und Nachteile dieses Instruments erörtert werden. Beginnen wir mit den Positiven:

• Eliminierung des Risikos einer Situation, in der inkorrekte Zahlungsströme entstehen;
• Beseitigung von Insolvenzrisiken;
• Beseitigung der Möglichkeit, die Vertragsbedingungen nach Abschluss der Transaktion einseitig zu ändern und dementsprechend ein Akkreditiv auszustellen;
• Eliminierung von Cash-Loss-Risiken;
• Beseitigung der Möglichkeit der Verletzung von Rechtsnormen einer der Parteien, die einen Teil des Vertrags regeln, wegen Nichterzielung von Einnahmen in internationaler Zahlungswährung, die im Zusammenhang mit der Währungsgesetzgebung bestehen;
• Für die Teilnehmer wird es möglich, ein Akkreditiv im System der damit verbundenen Transaktionen als Mittel zur Finanzierung von Handelsbeziehungen zu verwenden und diese Finanzierung bereitzustellen.
• Gewährleistung aufgrund der Rechtskraft des Dokuments sowie der vollständigen Erfüllung aller Verpflichtungen durch zwei Parteien;
• Gewährleistung des rechtlichen und dokumentarischen Schutzes der Interessen der Parteien.

Die Nachteile sehen folgendermaßen aus:

• Schwierigkeiten mit großen Dokumentenmengen in verschiedenen Phasen der Bearbeitung von Akkreditiven;
• hohe Kosten für die Abwicklung derartiger Abwicklungsformen für Parteien eines Außenhandelsgeschäfts.

Mitglieder des Akkreditivs

Bei den Parteien des internationalen Akkreditivs handelt es sich um folgende Unternehmen:

1. Ein Antragsteller ist ein Käufer, der seine Bank anweist, ein Akkreditiv zu den in seiner Vereinbarung festgelegten Bedingungen zu eröffnen.
2. Issuing Bank - ein Finanzinstitut, das im Namen des Antragstellers und auf seine Kosten ein Akkreditiv eröffnet.
3. Begünstigter - Lieferant (Exporteur), dh die juristische Person der Vereinbarung, die das Akkreditiv erhält.
4. Beratungsbank - eine Bank, die in Form von Abrechnungen anweisen soll, dem Ausführer die Eröffnung eines Akkreditivs mitzuteilen und dementsprechend den vollständigen Wortlaut des Dokuments zu übermitteln.
5. Executive Bank - führt Zahlungsvorgänge durch und ist befugt, solche Vorgänge von der ausstellenden Bank durchzuführen.
6. Bestätigung der Bank - Zusätzlich zu den wichtigsten Bestimmungen der Vereinbarung wird in der Liste der Verpflichtungen eine Akkreditivverpflichtung gemäß den Bedingungen der Vereinbarung zwischen Finanzinstituten zur Erbringung akkreditierter Zahlungen hinzugefügt.
7. Überweisungsbank - führt Überweisungsschreiben für den Begünstigten durch und ist befugt, solche Maßnahmen durchzuführen; Diese Bank wird jeweils eine Exekutive sein.

Arten von Akkreditiven nach der Klassifizierung UCP500

Es gibt viele Arten von Akkreditiven, abhängig von der Rolle, die sie bei allen Arten von Finanztransaktionen spielen, den Interessen der Teilnehmer an diesen Abrechnungen usw. Dementsprechend gibt es nicht weniger Änderungen, die bereits einer oder einer anderen Art von Vereinbarung zugeordnet sind.

Zunächst geben wir eine Klassifizierung gemäß den UCP500-Standards an (standardmäßig ist ein Akkreditiv, das den Hauptanforderungen von UCP500 unterliegt, ein offenes Akkreditiv):

• Ein widerrufliches Akkreditiv ist eine Form der Abrechnung, wenn die ausstellende Bank die Möglichkeit hat, die Vertragsbedingungen zu ändern oder zu stornieren, ohne zuvor den Ausführer zu informieren. In der Praxis wird es jedoch äußerst selten eingesetzt.
• Standby-Akkreditiv ist Bankgarantie Verwendung bei Pflichtverletzungen von Gegenparteien aus einem internationalen Handelsvertrag. Aufgrund der Tatsache, dass diese Art den Anforderungen von UCP500 unterliegt, unterliegt sie jedoch ausnahmslos allen durch diese Anforderungen geregelten Bestimmungen.
• Übertragbares Akkreditiv - eine Form der Abrechnung, bei der der Ausführer die übertragbare Bank auffordert, ein Finanzinstrument eines oder mehrerer anderer Ausführer zu verwenden.
• Ein bestätigtes Akkreditiv ist eine Form der Abwicklung, die im Auftrag des Emittenten von einem anderen Finanzinstitut bestätigt wird. Dieses Institut hat die gleichen Verpflichtungen wie der Emittent.

In der Praxis wird eine Vielzahl von Zahlungsformen verwendet, die jedoch nicht durch die UCP500-Regeln und Finanzinstitute geregelt sind, für die ein Akkreditiv offen ist, da sie gemäß den vorliegenden Erfahrungen verwendet werden.

Die enorme Verbreitung auf dem globalen Finanzmarkt hat Akkreditive für den Kauf von Immobilien erworben. Die Parteien verringern das Risiko der Nichteinhaltung der Vertragsbedingungen durch Verwendung eines solchen Berechnungsformulars als Akkreditiv. Das Eigentum kommt in den rechtlichen Besitz des Käufers erst nach der Registrierung des Verkaufs in staatlichen Körperschaften.

Buchhaltung Akkreditiv

Es ist auch erwähnenswert, dass Unternehmen bei der Erstellung von Abschlüssen korrekte Aufzeichnungen über Transaktionen bei internationalen Abrechnungen führen und klar erkennen müssen, wo das Akkreditiv berücksichtigt wird. Buchungen (in der Buchhaltung) von Akkreditiven erfolgen über das Konto Nr. 55 „Sonderkonten“ (Unterkonto 1).

Implementierung des Akkreditivs

Verkauf eines Akkreditivs - Zahlung im Rahmen eines Akkreditivvertrags. Eine besondere Rolle spielen in diesem Fall Akkreditive, wenn der Bankfiliale das Recht übertragen wird, Zahlungsvorgänge im Ausland durchzuführen. Fälle der Einführung von Akkreditiven:

• auf Anfrage, dh wenn alle erforderlichen Unterlagen eingereicht werden;
• durch Annahme, die an eine bestätigte Bank ausgestellt werden;

• mit Hilfe von Verhandlungen: Die verhandelnde Bank zahlt dem Exporteur die Kosten der eingereichten Dokumente (oder verpflichtet sich, eine Zahlungsoperation durchzuführen) bis zum Eingang der Abrechnung vom Emittenten.

Etappen der Umsetzung des Akkreditivs

Es gibt mehrere Hauptphasen bei der Einführung eines Akkreditivs:

1. Vorab: Kunden müssen die wichtigsten Vertragsbestimmungen ausarbeiten.
2. Eine Vereinbarung wird zwischen den Parteien geschlossen.
3. Die zuständige Bank des Importeurs wird angewiesen, einen Antrag auf Eröffnung eines Akkreditivs in Form einer Bank auf Eröffnung eines Akkreditivs zu stellen.
4. Eröffnung eines Akkreditivs.
5. Überprüfung der Richtigkeit des Akkreditivs.
6. Der Ausführer erfüllt die Bedingungen für die Erbringung von Dienstleistungen oder Waren.
7. Überwachung der Einhaltung des Vertragsinhalts mit den Bedingungen des Akkreditivs.
8. Die Bank meldet die festgestellten Unstimmigkeiten und sendet die Dokumentation zur Überarbeitung an den Exporteur zurück.
9. Abrechnungen aufgrund von Verträgen im Auftrag der Bank.
10. Die Bank überweist alle Dokumente an das einführende Unternehmen.

Beispiel für ein Akkreditiv

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für ein Akkreditiv zum besseren Verständnis der Funktionsweise dieses Dokuments.

So sieht das Akkreditiv aus. Unten sind auch die Unterschriften der zuständigen Personen und ein Siegel angebracht. Oben sind das Akkreditiv, die Art der Zahlung und das Datum der Ausführung angegeben.