Beim Abschluss neuer Transaktionen zwischen Einzelpersonen und Einzelunternehmern, Organisationen und Unternehmen stellt sich häufig die Frage: "Wie kann man sich gegen Unehrlichkeit von Gegenparteien versichern und den Verlust von Geld oder Gütern vermeiden?" Dieses Problem ist besonders relevant, wenn die Zahlung im Voraus erfolgt. Gleichzeitig erhöhen sich die Risiken, wenn der Vertrag mit ausländischen Partnern in erheblichem Umfang abgeschlossen wird. Die Lösung ist einfach - Akkreditive für Abrechnungen zu beantragen. Was ein Akkreditiv ist, weiß nicht jeder. Nachdem die Kunden jedoch alle Feinheiten dieser Art von Berechnung untersucht haben, fühlen sie sich sicherer und sicherer in der Durchführung Hauptabkommen.
Akkreditiv: Was ist das in einfacher Sprache?
Ein Akkreditiv ist eine Form der bargeldlosen Zahlung, die von zwei Banken kontrolliert wird. Eine Bank, die die Interessen des Käufers schützt, überweist nur dann Geld auf das Konto des Verkäufers des Produkts (der Dienstleistung), wenn der Verkäufer der Bank die erforderlichen Dokumente vorlegt. Eine Liste der Dokumente wird bei Abschluss der Transaktion erstellt und ist im Vertrag vorgeschrieben.
Das Schema der Interaktion zwischen Partnern kann etwas kompliziert sein, es hängt alles von der Art des Akkreditivs ab. Trotzdem tritt die Bankenorganisation als Vermittler auf, der gegen eine Gebühr die Ausführung der Transaktion sicherstellt.
Vorteile eines Akkreditivs für einen Käufer
Eine Entschädigung aus einem Akkreditiv hat gegenüber anderen Zahlungsarten Vorteile für den Käufer:
- Der Geldtransfer an den Verkäufer erfolgt erst nach Übergabe der Ware an den Käufer - hierfür ist es erforderlich, der Bank die gesamte erforderliche Liste der ordnungsgemäß erstellten Dokumente zur Verfügung zu stellen;
- Wenn die Lieferung nicht erfolgt, wird das Geld zu einem vorher festgelegten Zeitpunkt an den Käufer zurückgeschickt.
- Die Bank garantiert, dass die Ware in dem vereinbarten Umfang und Sortiment sowie in angemessener Qualität geliefert wird, da der Verkäufer verpflichtet ist, den Bankangestellten Dokumente zur Bestätigung des Sortiments, der Qualität und der Menge der Ware zur Verfügung zu stellen.
- Das Risiko negativer steuerlicher Konsequenzen der Transaktion wird verringert. Die Bank garantiert die Richtigkeit der Ausführung der mit der Transaktion einhergehenden Dokumente. Andernfalls überweist die Bank kein Geld auf das Konto des Verkäufers.
- Zahlungen im Rahmen eines Akkreditivs können von der Bank zu für den Käufer günstigen Konditionen geleistet werden - dies erlaubt es nicht, einen großen Betrag aus dem Umsatz abzuziehen, um die Transaktion zu bezahlen.
Akkreditiv
Was ist ein Akkreditiv, fanden wir heraus. Nun wollen wir sehen, wie Transaktionen mit dieser Zahlungsart in der Praxis ablaufen.
1. Stufe. Der Verkäufer und der Käufer unterzeichnen einen Vertrag (Kaufvertrag, Lieferung von Waren, Erbringung von Dienstleistungen), in dessen Bedingungen die Form der Begleichung des Akkreditivs vorgeschrieben ist, sowie die Bedingungen für dessen Offenlegung.
2 Bühne. Der Käufer reicht einen Antrag und eine Kopie des Vertrages bei der Bank ein. Aufgrund der vorgelegten Unterlagen eröffnet die Bankenorganisation ein Akkreditiv. Falls erforderlich, kann das Akkreditiv von der Bank des Verkäufers bestätigt werden, sofern diese Anforderungen im Vertrag festgelegt sind.
3 Stufe. Die Deckung eines Akkreditivs erfolgt entweder auf Kosten des Kunden-Käufers oder auf der Grundlage eines Darlehens, das die ausstellende Bank dieser Person gewährt.
4. Stufe. Der Verkäufer liefert die Ware, sendet die ordnungsgemäß ausgeführten Unterlagen an die Bank. Nachdem die Bank überprüft hat, dass alle Bedingungen erfüllt sind, wird ein Akkreditiv geöffnet und der Verkäufer erhält die Zahlung.
5 Bühne. Der Käufer erhält die Ware und alle Begleitpapiere.
Dieses Schema ist einfach und transparent.Das Akkreditiv für den Lieferanten dient als Zahlungsgarantie und verringert für den Käufer das Risiko eines Geldverlusts, wie bei der Vorauszahlung an einen unbekannten Kontrahenten. Gleichzeitig begleitet die Bank die Transaktion und prüft deren Reinheit.
Arten von Akkreditiven
Die Entscheidungen der Zentralbank der Russischen Föderation sehen die Möglichkeit vor, solche Arten von Akkreditiven zu eröffnen:
- Ein gedeckter (hinterlegter) Bankkreditbrief - was er ist - kann einfach wie folgt beschrieben werden: Der Käufer eröffnet ein Konto bei der Bank und überweist ihm Geld in der Höhe, die zur Deckung des Kreditbriefs erforderlich ist. Die ausstellende Bank überweist den Betrag an Korrespondenzkonto Finanzinstitut, bei dem das Konto des Verkäufers geöffnet ist. Dies ist die häufigste Art der Begleichung von Akkreditiven.
- Offenes (garantiertes) Akkreditiv - Die ausstellende Bank überweist keine Gelder an die ausführende Bank, bietet jedoch die Möglichkeit, Gelder von dem bei ihr eröffneten Konto innerhalb des im Vertrag festgelegten Betrags abzuschreiben. Das Verfahren und die Bedingungen für die Belastung des Kontos der ausstellenden Bank mit Geldern richten sich nach der bestehenden Interbankenvereinbarung.
- Widerruflich - ein Akkreditiv, das von der Bank im Auftrag des Zahlers ohne Zustimmung des Lieferanten und auch ohne vorherige Ankündigung widerrufen, geändert oder storniert werden kann.
- Unwiderruflich - eine Art von Vereinbarung, die nur widerrufen werden kann, nachdem die ausführende Bank die Zustimmung erhalten hat, die Bedingungen des Lieferanten der Waren zu ändern. Es gibt keine teilweise Annahme der Bedingungen unwiderrufliches Akkreditiv.
- Bestätigt - eine Form der Interaktion, die eine zusätzliche Zahlungsgarantie einer Bank impliziert, die nicht als Emittent auftritt. Ein Finanzinstitut verpflichtet sich, für Waren (Dienstleistungen) zu zahlen, auch wenn die ausstellende Bank eine Zahlung ablehnt. Diese Form der Interaktion gilt nur für ein unwiderrufliches Akkreditiv. Die Bestätigung erfordert eine zusätzliche Gebühr an die Bank.
Zusätzliche Sorten
Heute gibt es verschiedene Arten von Akkreditiven. Sie sind Sorten der oben beschriebenen.
Ein Akkreditiv mit einem roten Vorbehalt ist ein Vertrag, nach dem die ausführende Bank von der ausstellenden Bank die Befugnis erhält, die Vorauszahlung an den Lieferanten der Waren in der im Vertrag festgelegten Höhe zu leisten, bis die Waren vollständig geliefert oder die Dienstleistung vollständig erbracht sind.
Revolvierende Ansicht - wird geöffnet, wenn der Vertrag mehrere Lieferungen von ungefähr gleichen Teilen innerhalb eines bestimmten Zeitraums vorsieht. Ein Akkreditiv wird für einen Betrag eröffnet, der einer Lieferung entspricht, unter der Bedingung, dass nach jeder Zahlung der ursprüngliche Betrag auf dem Konto wiederhergestellt wird. Parallel dazu wird der Kontraktbetrag zyklisch reduziert.
Übertragbares (übertragbares) Akkreditiv - leistet Zahlungen nicht nur zugunsten des Verkäufers, sondern auch zugunsten Dritter (Lieferanten). Dieser Typ wird verwendet, wenn der Verkäufer über den Lieferanten liefert und nicht der direkte Versender ist. Ein Dritter, der die Ware an die angegebene Adresse versendet hat, stellt der Exekutivbank die erforderlichen Dokumente zur Verfügung, wonach alle zuvor vereinbarten Zahlungen zu seinen Gunsten geleistet werden.
Welche Art von Akkreditiv soll ich wählen?
In der Regel müssen die Teilnehmer die Form des Akkreditivs selbst bestimmen und mit der Bank abstimmen. Die Hauptfaktoren für die Wahl eines Akkreditivs sind die Bedingungen der Transaktion und die Interessen der Parteien. Dazu müssen Sie genau wissen, was ein Akkreditiv ist und welche seiner Formulare in unserem Land verwendet werden.
Gegenwärtig liegt die russische Gesetzgebung zur Abwicklung von bargeldlosen Zahlungen etwas hinter unseren westlichen Nachbarn zurück, sodass Sie sich auf internationale Regeln für Akkreditive konzentrieren können.entwickelt von der Internationalen Handelskammer.
Es sollte beachtet werden, dass nicht jede Bank bereit ist, nicht standardisierte Bedingungen eines Akkreditivs zu akzeptieren. Dies ist in größerem Maße auf den Mangel an qualifizierten Fachkräften in diesem Bereich zurückzuführen. Bevor Sie nicht standardisierte Konditionen in den Hauptvertrag aufnehmen, müssen Sie sie daher mit den Banken des Empfängers und des Geldgebers abstimmen.
Abrechnungsteilnehmer
Um diese Zahlungsart zu wählen, reicht es nicht aus zu wissen, was ein Akkreditiv ist. Sie müssen auch verstehen, dass es wie jede andere Form des bargeldlosen Bezahlens auch Nachteile hat.
An dieser Transaktion sind nicht zwei Parteien beteiligt, sondern vier. Neben dem Verkäufer und dem Käufer beteiligen sich auch die Bank des Verkäufers und die Bank des Käufers daran, indem ein einfaches Akkreditiv eröffnet wird, ein Konto eröffnet wird und alle Hauptoperationen stattfinden. Dies führt zu bestimmten Schwierigkeiten bei der Transaktion.
Designschwierigkeiten
Die Berechnung eines Akkreditivs setzt strenge Anforderungen an Dokumente und Bedingungen sowie die Komplexität des Verarbeitungsprozesses voraus. Neben der Erstellung des Hauptvertrags zwischen Käufer und Verkäufer ist der Austausch von Dokumenten zwischen Banken erforderlich. Obwohl dies jetzt in elektronischer Form erfolgt, dauert es einige Zeit, alle Dokumente zu überprüfen.
Teurer Service
Die Kosten für diese Zahlungsart sind recht hoch. Für alle mit Akkreditiven durchgeführten Geschäfte erhebt die Bank eine Gebühr. Ab dem Moment der Eröffnung des Akkreditivs wird das Geld auf dem Konto des Käufers eingefroren, was eine Garantie für die Deckung des Akkreditivs darstellt.
Fazit
Trotz aller Mängel ist diese Zahlungsweise für alle an der Transaktion Beteiligten zuverlässig und bequem. Nachdem der Kunde alle Feinheiten des Prozesses verstanden hat, kann er diese Art der Abrechnung nicht mehr ablehnen.
