Akkreditive sind ... Akkreditive: Definition, Wert, Wesen, Arten, Formen und Bezahlung

Akkreditive sind Dokumente, die in der Regel von der Bank ausgestellt werden und gewährleisten, dass der Verkäufer (Begünstigte) nur dann eine Zahlung bis zu einem bestimmten Betrag erhält, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Kann der Antragsteller keinen Kauf tätigen, kann der Begünstigte einen Antrag stellen. Es regelt die Zahlung per Akkreditiv. In diesem Fall prüft die Bank den Antrag des Empfängers. Wenn es die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt, ist die Anfrage erfüllt.

Das Akkreditiv legt fest, welche Dokumente der Begünstigte vorlegen muss und welche Informationen er enthalten soll. Der Ort und das Datum des Ablaufs werden ebenfalls bestimmt. Käufer, die Waren verkaufen und ein Akkreditiv als Zahlungsmittel verwenden, erhalten eine Garantie von der ausstellenden Bank. Wenn sie die entsprechenden Dokumente einreichen, wird das Finanzinstitut daher ihrer Zahlungsaufforderung nachkommen. Daher werden in Banken häufig Akkreditive erstellt.

Verwendung von Akkreditiven

Dieses Dokument wird häufig bei internationalen Transaktionen verwendet. Es garantiert, dass die Zahlung eingeht, wenn sich Käufer und Verkäufer nicht kennen und in verschiedenen Ländern arbeiten. In diesem Fall ist der Verkäufer einer Reihe von Risiken ausgesetzt, z. B. Kredit- und Rechtsrisiken. Akkreditive sind Garantien dafür, dass er eine Zahlung erhält, bis die von den Parteien festgelegten Bedingungen erfüllt sind. Aus diesem Grund ist ihre Verwendung zu einem sehr wichtigen Aspekt des internationalen Handels geworden.

Die Bank, die das Akkreditiv ausstellt, handelt im Namen des Käufers. Zuvor muss er sicherstellen, dass alle dokumentarischen Bedingungen erfüllt sind. Und erst danach leistet er eine Zahlung an den Verkäufer. Die meisten Akkreditive unterliegen den Vorschriften der Internationalen Handelskammer. Dieses Gesetz wird als "Einheitliche Regeln und Zollbestimmungen für Akkreditive" bezeichnet. Die aktuelle Version UCP600 ist am 1. Juli 2007 in Kraft getreten. Danach werden Akkreditive in der Regel für den Import und Export und insbesondere für Großeinkäufe verwendet. Und dies hebt häufig die Notwendigkeit auf, dass Käufer unmittelbar vor der Lieferung eine Anzahlung leisten müssen. Darüber hinaus gibt es verschiedene Arten von Akkreditiven. Abhängig davon ändert sich der Verwendungszweck des Dokuments.

Herkunft des Begriffs

Das Wesentliche des Akkreditivs ist, dass der Begriff selbst vom französischen Wort accréditation stammt. Es zeigt die Fähigkeit an, etwas zu tun. Der Begriff wurde wiederum aus dem lateinischen accreditivus gebildet, was auf Russisch als „Vertrauen“ oder „Vertrauen“ übersetzt wird.

Dokumente, die zur Zahlung eingereicht werden können

Um eine Entschädigung zu erhalten, muss der Ausführer oder Versender die für das Akkreditiv erforderlichen Unterlagen vorlegen. In der Regel zeigt der Empfänger Papiere, die die gesendete Ware bestätigen, anstatt die Ware selbst zu zeigen. Es gibt auch das Konzept eines "Frachtbriefs". Dies ist ein Dokument, das von Banken als Nachweis für den Versand der Waren akzeptiert wird. Liste und Form der amtlichen Arbeiten sind jedoch von den Parteien einvernehmlich geregelt. Sie können die Vorlage von Unterlagen verlangen, die von einem neutralen Dritten ausgestellt wurden, der die Qualität der Ware bestätigt hat. Typische Arten von Wertpapieren in solchen Verträgen sind:

1. Finanzdokumente: Wechsel oder übertragbar).
2. Geschäftspapiere: Rechnung, Packliste.
3. Versandpapiere: Transport, Versicherung, Handel, Gewerbe oder Recht.
4. Amtliche Papiere: Lizenzen, konsularische Beglaubigung, Ursprungszeugnis, Kontrolle, Pflanzengesundheitszeugnis.
5. Transportdokumente: Frachtbrief, Frachtbrief, Quittung für Schwertransporte / LKW, Bahnquittung.
6. Versicherungsdokumente: Police oder Zertifikat.
7. Wenn Sie eine Maschine oder ein anderes technisches Gerät importieren, ist ein "Test Certificate" (Crashtest) erforderlich.

Rechtliche Grundsätze für Akkreditive

Eines der Hauptmerkmale des Akkreditivs ist, dass die Zahlungsverpflichtung nicht vom Hauptverkaufsvertrag oder anderen Papieren in der Transaktion abhängt. Die Verpflichtung der Bank richtet sich daher ausschließlich nach den Bestimmungen dieses Dokuments. Daher spielt der Kaufvertrag keine Rolle. Das sich daraus ergebende Recht zum Schutz der eigenen Interessen, das der Käufer erhält, gilt nicht für die Bank und berührt in keiner Weise ihre Haftung. Dieser Grundsatz ist in Artikel 4 (a) der UCP600-Regeln festgelegt.

Ein Akkreditiv befasst sich mit Dokumenten, nicht mit Waren. Dieser Grundsatz ist in Artikel 5 des UCP600 verankert. Es wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass sich Banken mit Dokumenten befassen und nicht mit Waren (Dienstleistungen) in Verbindung stehen. Dementsprechend ist das Finanzinstitut im Allgemeinen verpflichtet, den Betrag ohne weitere Vorbehalte zu zahlen, wenn die Dokumente vom Begünstigten oder seinem Bevollmächtigten eingereicht werden. Der Käufer trägt daher das Risiko, dass der skrupellose Verkäufer dem Akkreditiv entsprechende Unterlagen einreicht. Dementsprechend erhält er eine Entschädigung, während der Käufer erst später feststellt, dass die Papiere gefälscht sind.

Prinzip der Abstraktion

Erstens, wenn die Verantwortung für die Richtigkeit der Dokumente den Banken übertragen wird, werden sie auch mit einer Untersuchung der jeder Transaktion zugrunde liegenden Fakten belastet. Natürlich werden sie aufgrund von Risiken und Unannehmlichkeiten mit geringerer Wahrscheinlichkeit Akkreditive ausstellen. Zweitens können die zur Ermöglichung der Zahlung erforderlichen Unterlagen unter Umständen von den im Rahmen eines Kauf- und Verkaufsvorgangs erforderlichen Unterlagen abweichen. Dies versetzt die Banken in die Lage, selbst zu bestimmen, welche Bedingungen erfüllt sein müssen, um die angegebenen Beträge auszugeben.

Drittens besteht die Hauptfunktion des Darlehens darin, dem Verkäufer eine Garantie für die Zahlung von Dokumentenabgaben zu geben. Dies impliziert, dass Banken ihren Verpflichtungen trotz des Vorwurfs des Käufers eines Machtmissbrauchs nachkommen müssen. Die Gerichte betonen: Käufer haben immer Rechtsbehelfe aus einem Kaufvertrag. Für Unternehmen kann es zu einer Katastrophe werden, wenn die Bank jede Vertragsverletzung untersuchen muss. Der Grundsatz der strikten Einhaltung der Auflagen verpflichtet ein Finanzinstitut, Zahlungen nur dokumentengerecht und gleichzeitig einfach, effizient und schnell zu leisten. Werden daher in den erforderlichen Papieren Rechtschreibfehler gemacht, so sind diese bereits ungültig.

Arten von Akkreditiven

1. Import / Export. Ein Akkreditiv kann abhängig von der Partei, die die Waren kauft / verkauft, als Import oder Export bezeichnet werden. Hier ist alles ganz einfach.
2. Widerruflich. Der Käufer und die Bank, die das Akkreditiv ausgestellt hat, können Korrekturen daran vornehmen, ohne die Zustimmung des Verkäufers einzuholen oder darüber zu informieren. In Übereinstimmung mit den neuen Regeln von UCP 600 bleiben alle Akkreditive unverändert. Daher ist dieser Typ veraltet.
3. Unwiderruflich. Alle Änderungen (Ergänzungen) oder Stornierungen eines Akkreditivs mit Ausnahme der Gültigkeitsdauer werden vom Antragsteller über die ausstellende Bank vorgenommen. Sie müssen vom Begünstigten zertifiziert und genehmigt werden.
4. Bestätigt Ein Akkreditiv gilt als solches, wenn die zweite Bank eine Bestätigung (oder Garantie) hinzufügt, dass die ausstellende Bank das entsprechende Dokument ausgestellt hat.
5. Unbestätigt Dementsprechend erhält diese Art von Akkreditiv keine Bestätigung von einer anderen Bank.
6. Limited. Dieser Typ bedeutet, dass nur eine Bank eine Rechnung vom Verkäufer kaufen kann.
7. Unbegrenzt Der Exporteur hat das Recht, jeder Bank einen Wechsel auszustellen. Er hat das Recht, es zu kaufen.
8. Unbeschreiblich. Akkreditiv, das der Verkäufer nicht (ganz oder teilweise) an die Gegenpartei übertragen kann. Im internationalen Handel sind sie alle unbeschreiblich.
9. Träger. Die Bank kann die erforderlichen Beträge nur zahlen, wenn der Inhaber des Akkreditivs in den Unterlagen als solcher angegeben ist.
10. "Rote Klausel." Vor dem Versenden der Produkte kann der Verkäufer einen vorausbezahlten Teil des Geldes von der Bank akzeptieren (dh im Voraus). Die Allgemeinen Geschäftsbedingungen sind in der Regel in roter Tinte verfasst, was den Namen dieser Art von Akkreditiv rechtfertigt.
11. Ausgleich. Zwei Akkreditive, von denen eines zugunsten des Verkäufers ausgestellt wird, der aus unbekannten Gründen die entsprechende Ware nicht liefern kann. In diesem Fall steht das zweite Dokument einem anderen Verkäufer offen, um die Übertragung der gewünschten Waren zu gewährleisten. Gegenkreditbriefe werden ausgestellt, um den Zwischenhandel zu erleichtern.
12. Reserve. Im Allgemeinen funktioniert es als Werbung. Mit Ausnahme der Tatsache, dass es in der Regel als Ersatz für das aufbewahrt wird, was zur direkten Befriedigung der Forderungen der Partei an die Bank erforderlich ist.
13. Übertragbar. Ziemlich verwirrendes Dokument. Ein Akkreditiv kann vom Ausführer einem oder mehreren nachfolgenden Begünstigten zur Verfügung gestellt werden. Diese Ansicht ist komplexer, betrachten Sie sie daher etwas ausführlicher.

Übertragbares Akkreditiv

Dies geschieht durch Übergabe des Originals an den Empfänger, der als Vermittler die Ware nicht liefert. Aber er kauft andere Produkte von Lieferanten und organisiert sie für den Versand an den Käufer, weil er nicht möchte, dass sich die Parteien kennen. Der Vermittler hat das Recht, seine eigene Rechnung für den Lieferanten zu ersetzen und den sich daraus ergebenden Unterschied in der Qualität des Gewinns zu erhalten. Ein Akkreditiv bei der Bank kann auf Antrag des ersten Empfängers an den zweiten Empfänger überwiesen werden. Aber nur, wenn ausdrücklich darauf hingewiesen wird, dass eine Übertragung erforderlich ist.

Ein übertragbares Akkreditiv kann von einem Empfänger auf einen anderen übertragen werden, sofern die Transaktion eine Teillieferung zulässt. Die Bedingungen des ursprünglichen Akkreditivs müssen korrekt und in Übereinstimmung mit allen Unterlagen reproduziert werden. Um das übertragbare Akkreditiv funktionsfähig zu halten, können jedoch einige Zahlen gekürzt oder gekürzt werden. Das übertragene Darlehen kann auf Antrag des zweiten Begünstigten nicht erneut an einen Dritten übertragen werden.

Kosten

Emissionsgebühren für Verhandlungen, Aufwandsentschädigung und sonstige Gebühren sind vom Antragsteller oder gemäß den Bedingungen zu entrichten, unter denen das Akkreditiv geschlossen wird. Die Sberbank of Russia vertritt in der Regel den Standpunkt, dass der Antragsteller die Kosten trägt, wenn in dem Dokument nicht festgelegt ist, wer die Kosten tragen soll.

Rechtsgrundlage

Der Gesetzgeber in vielen Ländern war nicht in der Lage, diese Art von Rechtsdokumenten vollständig zu regeln. Es wird vorgeschlagen, ein Akkreditiv vom Standpunkt verschiedener Theorien aus zu legalisieren. Sie sind jedoch nur Möglichkeiten, eine solche Institution gesetzlich abzusichern. Darunter sind die folgenden Theorien: Versprechen, Aufgaben, Innovationen, Abhängigkeiten, Antizipation und Garantie, sowie viele andere. Die Essenz von allen ist ziemlich schwer zu enthüllen. Ja, und das lohnt sich nicht, denn aufgrund der Rechtsform des Akkreditivs werden zahlreiche Diskussionen fortgesetzt.

Akkreditiv als Führungsdokument

Einige Theorien beruhen auf der Tatsache, dass Akkreditive sofort nach ihrer Übermittlung an den Empfänger ausgeführt werden müssen.Bei solchen Transaktionen ist die Verpflichtung des Empfängers, die Waren an den Antragsteller zu liefern, kein ausreichender Faktor, um die Verpflichtung von der Bank zu erhalten. Dies liegt daran, dass der Kaufvertrag vor der Ausstellung eines Akkreditivs abgeschlossen wird, das bereits auf der Grundlage der vollendeten Tatsachen erstellt wurde. Die Zahlung einer bestehenden Schuld aus einem Vertrag kann jedoch ein gültiger Faktor für eine neue Verpflichtung des Instituts sein. Aber nur unter der Bedingung, dass es für die Bank einige praktische Vorteile gibt.

Akkreditiv als Pfandvertrag

Andere Theorien behaupten, dass eine völlig vernünftige Art der Konsolidierung darin besteht, ein Akkreditiv als eine Verpfändungsvereinbarung für Dritte zu definieren, da verschiedene Unternehmen an der Transaktion beteiligt sind: Verkäufer, Käufer und Bank. Aufgrund der Tatsache, dass Akkreditive vom Bedarf des Käufers bestimmt werden, ist der Grund für das Ausfüllen eines solchen Dokuments seine Befreiung von der Verpflichtung, die erforderlichen Beträge direkt an den Verkäufer zu zahlen. In Analogie zur Verpfändung wird daher vorgeschlagen, eine Akkreditivvereinbarung einzuführen. Das heißt, es gibt Klagen Dritter zugunsten des Begünstigten, bei denen der Käufer teilnimmt und als derjenige auftritt, der zustimmt, und der Verkäufer eine Art Schublade ist.

Der Begriff „Begünstigter“ wird im Akkreditivsystem nicht richtig verwendet, da der Begünstigte im weitesten Sinne eine natürliche oder andere juristische Person ist, die Geld oder andere Leistungen erhält. Es sei darauf hingewiesen, dass Banken im Verhältnis zu Verkäufern und Käufern keine solchen sind, während erstere "einfach so" kein Geld erhalten. Akkreditive sind demzufolge Verträge, die beispielsweise "getarnt" sein müssen, um die Gegenleistung oder die Forderung nach einem gemeinsamen Interesse zu verschleiern.

Gesetzgebungsbeispiele

Mehrere Länder haben Gesetze in Bezug auf Akkreditive erlassen. Beispielsweise haben die meisten Bezirke in den Vereinigten Staaten Artikel 5 des Einheitlichen Handelsgesetzbuchs (UCC) ratifiziert. Dieser Gesetzgebungsakt soll mit den Regeln für die praktische Durchführung von Transaktionen mit Akkreditiven arbeiten. Die Regeln sind in der Transaktion durch Vereinbarung der Parteien enthalten. Da der UCC kein Gesetz ist, sollten die Parteien sie als normale Bedingungen in ihr Vertragsverhältnis aufnehmen.

Zahlungsmethoden für internationale Transaktionen

Einfache Akkreditive sind eine Art von Zahlungssicherheit, die für den Verkäufer sicherer ist als für den Käufer mit einem Zahlungsmittel. Gemäß UCP 600 verpflichtet sich die Bank im Namen des Käufers und auf Verlangen des Antragstellers, die Kosten der an den Begünstigten versandten Waren zu bezahlen. Dies ist der Fall, wenn die erforderlichen Unterlagen eingereicht und die vereinbarten Bedingungen strikt eingehalten werden. Der Käufer kann sicher sein, dass die von ihm erwartete Ware bei ihm eingeht, da dies in Form von gesonderten Unterlagen bestätigt wird, die zur Erfüllung dieser Bedingungen verwendet werden. Gleichzeitig ist der Lieferant davon überzeugt, dass der Versand, wenn er mit den Zahlungsanforderungen einverstanden ist, von einer von den Vertragsparteien unabhängigen Bank garantiert wird.

Die Abholung ist ein sichereres Akkreditiv für den Käufer und bis zu einem gewissen Grad für den Verkäufer. Die Sberbank of Russia ist hauptsächlich auf diese Art von Dokumenten spezialisiert. Zunächst wird die Ware verschickt. Anschließend werden die entsprechenden amtlichen Papiere von der Bank des Verkäufers an das Finanzinstitut des Käufers gesendet, um Informationen über den Erhalt der Waren und die Ausgabe von Bargeld zu erhalten.