Akkreditiv: Verwendung, Vor- und Nachteile

Die Entwicklung der Handels- und Wirtschaftsbeziehungen führte zur Schaffung eines angemessenen Finanzsystems. Ein Akkreditiv ist eines der zuverlässigsten bei Außenhandelsgeschäften. Unter den Teilnehmern des Prozesses ist es jedoch nicht besonders beliebt. Mal sehen warum.

Definition

Ein Akkreditiv ist eine Verpflichtung eines Finanzinstituts, Waren im Auftrag eines Kunden an einen Lieferanten zu bezahlen. Die Übergabe erfolgt, wenn Unterlagen vorliegen, die den vollständigen und termingerechten Versand der Ware bestätigen. Ein Akkreditiv wird durch einen gesonderten Kaufvertrag genehmigt. Bei solchen Operationen handeln die Teilnehmer nur mit Wertpapieren.

Vorteile einer Akkreditiv-Zahlungsart:

• Wahrung der Interessen der Parteien, Gewährleistung der pünktlichen Lieferung von Waren;
• Banksicherheit für die Zahlung von Waren;
• Möglichkeit, eine Vorauszahlung zu vermeiden;
• Geld-zurück-Garantie an den Käufer, wenn die Ware nicht geliefert wurde.

Spezies

Das Akkreditiv der widerruflichen Zahlungsart kann ohne vorherige Zustimmung des Begünstigten (Begünstigten) geändert oder storniert werden. Der Hauptvorteil eines solchen Dokuments ist die schnelle Bezahlung. Sie wird jedoch nur verwendet, wenn die Parteien sich gegenseitig vertrauen. Ein unwiderrufliches Akkreditiv kann nur mit Zustimmung des Begünstigten geändert werden.

Zahlungsmethoden

• Gegen Vorlage. Das Geld wird an den Begünstigten ausgezahlt, nachdem die Bank die ihm vorgelegten Dokumente überprüft hat. So Art der Abrechnung genannt "Zahlung gegen das Dokument."
• Basierend auf Wechsel. Gemäß den Bedingungen des Einfuhrkreditschreibens wird festgestellt, dass die ausstellende Bank ihren Verpflichtungen nachkommt, indem sie einen Entwurf annimmt. Nach Prüfung der Unterlagen bestätigt das Finanzinstitut die Rechnung und überweist am Tag der Zahlung die Mittel zugunsten des Begünstigten an die vom ausländischen Partner erhaltenen Angaben.
• Die Zahlungsmethode Akkreditiv-Ratenzahlung verpflichtet die ausstellende Bank nach Erhalt der Dokumente, die Transaktion innerhalb der angegebenen Frist durchzuführen.

Umsatzregelung:

• Die Teilnehmer der Transaktion unterzeichnen eine Vereinbarung mit einem Akkreditiv.
• Der Käufer reicht den Antrag ein.
• Der Emittent teilt der Bank die Eröffnung des Akkreditivs mit.
• Der Verkäufer versendet die Ware.
• TTN werden an die angegebene Bank überwiesen.
• Zahlungen erfolgen an den Verkäufer.
• TTNs werden an die ausstellende Bank gesendet.
• Der Käufer bezahlt die Ware und erhält die Unterlagen.

Lassen Sie uns kurz auf die Merkmale der Dokumenterstellung und die grundlegende Terminologie eingehen:

• „Versandfrist“ - spätestens bis zum Ende des Akkreditivs.
• "Antragsteller" - Name des Unternehmens, Adresse und Telefonnummer.
• "Begünstigter" - Name und Kontaktdaten eines ausländischen Partners.
• Betrag “wird in Zahlen und in Worten mit dem Namen der Währung angegeben.
• „Bank des Begünstigten“ - Angaben zu der Institution, die dem ausländischen Partner dient.

Nachteile eines Akkreditivs

Dazu gehören die folgenden:

- Die Bank kann die Dokumente mehrere Wochen lang prüfen.

- Wenn der Käufer die Zahlung verweigert, trägt der Verkäufer alle Kosten, die mit der Lagerung, dem Verkauf von Waren oder dem Transport in sein Land verbunden sind.

Import von Waren

Verwendungszweck eines Import-Akkreditivs:

• maximale Risikominderung bei Nichteinhaltung der Bedingungen der Transaktion;
• Finanzierungsverträge zu niedrigen Zinssätzen des internationalen Finanzmarktes (der Importeur erhält ein Darlehen zur Deckung, und die russische Bank finanziert das Geld von ausländischen Organisationen dafür).

Der Kunde zahlt der Bank eine Provision für die Bearbeitung von Dokumenten,% des Kredits und der Marge.

Verbreitung von Dokumenten:

1. Eröffnung von Girokonten und Devisenkonten durch einen Kunden bei einer Bank;
2. Registrierung eines Importtransaktionspasses;
3. - Einreichung eines Antrags auf Eröffnung eines Akkreditivs;
4. - Finanzierung der Transaktion.

Das Akkreditiv eines internationalen Zahlungsausgleichs hat folgende Vorteile für den Import von Kunden:

• Die Zahlung erfolgt nach Erhalt von Dokumenten, die den Versand der Ware bestätigen.
• Bei der Arbeit mit neuen oder nicht bestätigten Kunden ist keine Vorauszahlung erforderlich.
• Alle Dokumente werden bei der Bank geprüft.
• Fehlen Mittel zur Finanzierung der Lieferung, kann der Kunde ein Darlehen zu niedrigen internationalen Zinssätzen erhalten.
• Mindestpaket von Dokumenten (nur Anträge auf Eröffnung eines Akkreditivs);
• Die Deckung erfolgt in Rubel, d. h. es bestehen keine Währungsrisiken.

Export von Waren

Verwendungszweck des Export-Akkreditivs:

1. Maximale Risikominderung bei Nichterfüllung der Vertragsbedingungen.
2. Die Fähigkeit, dem Käufer einen Aufschub zu gewähren.

Ein Bankkunde zahlt der Bank nur eine Provision für Papierkram.

Das Akkreditiv für bargeldlose Zahlungen bietet den Exporteuren folgende Vorteile:

• Die Zahlung für die Lieferung wird von der Bank garantiert.
• Es besteht keine Notwendigkeit zur Bereitstellung Warenkredit;
• Der Exporteur erhält die Zahlung in kurzer Zeit und kann in Betriebskapital investieren.
• die Möglichkeit, Märkte zu erweitern und neue Partner zu gewinnen.

Akkreditiv Form der Zahlung: Schema

Der Algorithmus der Aktionen lautet wie folgt:

• Unterzeichnung eines Vertrages mit einem Partner;
• Einreichung eines Antrags auf Eröffnung eines Akkreditivs;
• Dokument Anblick;
• Versand von Waren;
• Übermittlung von Dokumenten an die Bank;
• TTN-Prüfung;
• Übergabe des Dokuments an die Bank des Käufers;
• Bezahlung für Waren;
• Eingang der Unterlagen beim Käufer.

Beim Kauf wird ein Akkreditiv verwendet:

• Wohnungen, Grundstücke;
• Anteile an LLC;
• Aktien;
• Bezahlung der Ware.

Beispiel

Die Geschäftsführung des Unternehmens, das europäische Kleidung auf dem Inlandsmarkt verkauft, beschloss, eine Charge von Waren von einem neuen ausländischen Lieferanten zu kaufen. Der Vertragspreis beträgt 1 Million Rubel. Zur Bestätigung der Bestellung ist eine Anzahlung von 30% erforderlich. Das Unternehmen verfügt nicht über genügend Eigenmittel. Daher hat die Geschäftsführung einen Vertrag über eine Akkreditiv-Zahlungsform abgeschlossen und bei der Bank einen entsprechenden Kontoauszug beantragt. Eine bei einer russischen Bank eröffnete Kaution wurde als Sicherheit für die Zahlung verwendet. Provision eines Finanzinstituts - 0,7% des Transaktionsbetrags. Der Lieferant hat die Ware versandt und die Dokumente dem Finanzinstitut zur Zahlung vorgelegt. Anschließend wurde TTN an eine inländische Bank gesendet, die Geld von der Einzahlung des Kunden abzog und die Zahlung erstattete.

Alternative Option

Akkreditive werden auch für die Finanzierung nach dem Import verwendet. Eine ausländische Bank leistet eine Zahlung an den Verkäufer und stellt dem russischen Finanzinstitut eine Stundung zur Verfügung, wodurch sich auch der Zahlungstermin für den Kunden verschiebt. Solche Operationen können für Organisationen von Vorteil sein, die für die Durchführung von Außenhandelsaktivitäten geliehene Mittel benötigen.

Abwicklungsverfahren:

• Der Kunde eröffnet ein Girokonto und ein Währungskonto.
• es wird ein Einfuhrvertrag unterzeichnet, der die Verwendung eines Akkreditivs vorsieht;
• aufgestellt Transaktionspass, in Übereinstimmung mit den Anforderungen der Gesetzgebung der Russischen Föderation;
• der Kunde beantragt ein Akkreditiv;
• Die Importbank zahlt die Lieferung an den Verkäufer nach dem Versand der Ware, gibt dem russischen Finanzinstitut einen Verzug, der auch den Zahlungstermin für seinen Kunden verschiebt.

Die Vorteile eines solchen Systems für Käufer:

• die Fähigkeit, Verpflichtungen ohne Einwerbung von Eigenmitteln zu erfüllen;
• geringere Finanzierungskosten (im Vergleich zu einem Darlehen), da die Transaktion in Fremdwährung bezahlt wird;
• Beim Abschluss eines Darlehensvertrags wird ein einheitlicher Zinssatz festgelegt.
• minimale Währungsrisiken;
• die Fähigkeit, mit Lieferanten aus jedem Land zusammenzuarbeiten;
• Reduzierung von Geschäftsrisiken;
• flexibler Kreditrückzahlungsplan.

Dieses Schema wird verwendet, um für Einkäufe zu bezahlen:

• Rohstoffe;
• Konsumgüter;
• Maschinen, Produktionsanlagen;
• Ersatzteile, Komponenten;
• Ergebnisse der geistigen Tätigkeit usw.

Der Importeur zahlt für:

• Abgrenzungskosten bei einer ausländischen Bank;
• die Marge eines russischen Kreditinstituts;
• Bankprovision für Akkreditiv.

Auch ohne EURIBOR 3 Mio. muss der Importeur für ein internationales Darlehen mindestens 4,5% zahlen. Obwohl die Gebühr für die Verwendung von Fremdmitteln geringer ist als bei Standardprogrammen, ist nicht jede Organisation damit einverstanden, dieses Geld zu geben. Ist die Liefermenge gering, ist es sinnvoll, Eigenmittel anzusammeln. Eine solche Regelung funktioniert auch dann nicht, wenn der Käufer die Ware dringend benötigt. Die bestätigende Partei kann die Dokumente mehrere Wochen lang prüfen. Diese Mängel der Zahlungsart Akkreditiv schränken den Kreis der potenziellen Verbraucher der Dienstleistung ein.

Banker-Tipps

Das Wesentliche des Vorhabens besteht darin, dass das Organ auf Berufung des Antragstellers als Zahlungsgarant für Produkte fungiert, wenn ein Paket von Dokumenten bereitgestellt wird. Gegenparteien, die zum ersten Mal zusammenarbeiten, können so ihre Interessen schützen. Für die Abrechnung verwenden die Banken das Geld des Kunden auf dem Konto oder andere liquide Mittel.

Ein Akkreditiv wird als gedeckt bezeichnet, wenn ein Finanzinstitut unmittelbar nach Eingang des Antrags 100% des Betrags auf dem Konto des Kunden reserviert. In diesem Fall wird zusammen mit dem Antrag eingereicht Zahlungsauftrag. Wenn ein offenes Akkreditiv angewendet wird, garantiert der Emittent die Zahlung, auch wenn der Kunde kein Geld auf dem Konto hat. Standardmäßig wird das erste Schema verwendet. Es ist weniger riskant für die Bank, daher kostet es weniger.

Wenn der Vertrag die Lieferung von Waren in Chargen vorsieht, empfiehlt es sich, ein teilbares Akkreditiv zu eröffnen, in dem die Bedingung "Teillieferungen sind zulässig" angegeben ist. Die Kosten für den Vertrag mit der Bank sollten nicht unter den in den Unterlagen mit dem Lieferanten angegebenen Kosten liegen. Zahlungen erfolgen in Raten entsprechend den gestellten Sicherheiten.

Bei der gleichen Art von Lieferungen und geplanten Zahlungen verwenden die Banken eine revolvierende (erneuerbare) Zahlungsweise, die den Kunden hilft, Wartungskosten zu sparen, da die Provision auf der Grundlage einer einmaligen Lieferung berechnet wird. Ein Finanzinstitut kann jedoch eine Sicherheitsleistung auf der Grundlage des gesamten Vertragsvolumens verlangen.

Es gibt keine gesetzlichen Beschränkungen für die Verwendung von Akkreditiven. Die internen Regeln der Bank geben jedoch die Bedingungen für die Beträge, die Währung oder die Themen der Zahlungsbeziehungen an. Die Bedingungen sind durch den Vertrag zwischen dem Lieferanten und dem Käufer beschränkt. Die Währung des Akkreditivs wird durch die Verfügbarkeit von Korrespondenzkonten bei der Korrespondenzbank bestimmt. Bei Verträgen mit ausländischer Wirtschaft werden sie häufiger in Dollar und Euro oder in Pfund Sterling angegeben. Innerhalb des Landes erfolgen alle Zahlungen in Landeswährung. Zahlungen zwischen Staaten oder juristischen Personen können nicht mit finanziellen Sanktionen geahndet werden.

Zusammenfassung

Ein Akkreditiv ist die zuverlässigste Form der Abwicklung von Außenhandelsgeschäften, die das Handels- und Währungsrisiko verringert und die Bezahlung der Waren durch den Käufer garantiert. Abhängig von der Form und Art des ausgestellten Dokuments kann die Zahlung per Banküberweisung berücksichtigt, durch eine Kaution gesichert oder für einen bestimmten Zeitraum übertragen werden. Mit der Annahme des Dokuments verpflichtet sich die Bank schriftlich, Geld auf das Konto des Kunden in einem anderen Land zu überweisen. Grundlage für die Überweisung sind Unterlagen, die den Versand der Ware bestätigen.