Jeder Geschäftsmann wartet gespannt auf die geschätzten Zahlen - die Meldefristen. Jetzt kann dieses Ereignis eher mit einer Lotterie verglichen werden - entweder ist es ein Glücksfall und die Höhe der gezahlten Verpflichtungen wird den Staat befriedigen, oder die Zahlen der Steuerbehörden werden Verdacht erregen und bald werden sie mit einem Scheck kommen. Wie man nicht in die schwarze Liste der böswilligen Verschleierer von Haushaltsmitteln gerät und gleichzeitig profitabel bleibt, wollen wir weiter unten diskutieren.
Wie hoch ist die Steuerbelastung?
Die Steuerbelastung, oder wie wir sie in diesem Artikel nennen werden - Presse, Unterdrückung und Belastung - stellt eine bestimmte Menge von Verpflichtungen des Unternehmers gegenüber dem Staat dar, die in Geldbeträgen gemessen wird und alle veranschlagten Beiträge zum Haushalt für einen bestimmten Zeitraum einschließt.
Es gibt verschiedene Merkmale dieses Indikators:
- Trotz seiner Unentgeltlichkeit ist es obligatorisch;
- in einem nichtäquivalenten Verhältnis abgezogen;
- mit einer gewissen Regelmäßigkeit durchgeführt.
Verwechseln Sie auf der Grundlage der oben genannten Merkmale nicht das Konzept und beziehen Sie obligatorische Zahlungen wie Geldbußen, Strafen und Sozialversicherungsbeiträge in die Haushaltslast ein, da diese nicht periodischer Natur sind, sondern nur gezahlt werden, wenn Verpflichtungen entstehen, die möglicherweise gar nicht entstehen .
Daher können die Arten der Steuerbelastung nur nach folgenden Komponenten klassifiziert werden:
- Mehrwertsteuer;
- Verbindlichkeiten aus Gewinn;
- Grundsteuer und andere regelmäßige Zahlungen.
Budgetbelastungsanalyse
Nur ein fauler moderner Unternehmer wird einem solchen Verfahren wie der Steuerplanung nicht genügend Zeit und Ressourcen widmen. Im heutigen Markt, der von einer sich ständig ändernden Gesetzgebung überschattet wird, ist die Minimierung von Risiken äußerst notwendig und rentabel.
Moderne Unternehmen unternehmen daher alles, um die Steuerbelastung zu verringern, und optimieren dabei die Funktionsweise ihrer eigenen finanziellen Ressourcen, ohne Fremdkapital anzuziehen. Mit anderen Worten, sie suchen nach Lücken in der aktuellen Gesetzgebung.
Theoretisch ist alles einfach - es gibt einen kritischen Indikator für die Steuerbelastung, und jeder Unternehmer strebt danach. Hierfür werden verschiedene Techniken eingesetzt, die gesetzlich uneingeschränkt zulässig sind und die Verpflichtungen gegenüber dem Staatshaushalt minimieren. Die Steuerplanung ist daher ein Prozess der Auswahl der dafür notwendigen Werkzeuge.
Welche Pressen reduzieren sie normalerweise? In der Regel sind nur wenige Zahlungen am meisten besorgt über die Geschäftseinheit, daher wird die entsprechende Steuerbelastung reduziert - Einkommensteuer und Mehrwertsteuer, und wir werden darauf näher eingehen.
Das Wesen der Mehrwertsteuerlast
Es ist kein Geheimnis, dass die Mehrwertsteuer das Hauptproblem aller Buchhalter ist. Egal wie viel sie über ihn sprechen, egal wie sehr sie die derzeitige Gesetzgebung für die Unvollständigkeit der Methodik zur Berechnung der Mehrwertsteuer kritisieren, es bleibt dennoch eine der wichtigsten Möglichkeiten, die Staatskasse aufzufüllen, und niemand wird sich weigern, sie zu zahlen.
Die Steuerbelastung in Bezug auf die Mehrwertsteuer entspricht dem Verhältnis zwischen dem Betrag der gezahlten Mehrwertsteuer für den Berichtszeitraum und der Gesamtmasse der aus dem Haushalt nachgefüllten Verpflichtungen.
Bei einer effizienten Produktion verringert das oben beschriebene Steuerplanungsverfahren tendenziell den im Vergleich zu früheren Jahren erhaltenen Koeffizienten.
Gewinnsteuerbelastung
Die Einkommenssteuerbelastung stellt auch ein bestimmtes Verhältnis zwischen der Höhe der bezahlten Verbindlichkeiten und der Masse des bereinigten Bruttoeinkommens für einen bestimmten Berichtszeitraum dar. Wenn ein Unternehmen den Zielindikator nicht in verdächtiger Weise erfüllt, haben die Vertreter der Finanzbehörden das uneingeschränkte Recht, Berichte nicht anzunehmen. Daher ist es bei einer Verringerung der Unterdrückung nicht ganz vorteilhaft, sie zu übertreiben, sondern kann im Gegenteil auch übermäßige Kopfschmerzen und Probleme verursachen.
Was bedeutet eine geringere Steuerbelastung für Gewinne? Zunächst verbleibt, wie bereits erwähnt, in diesem Fall mehr Working Capital in Höhe des Eigenkapitals. Aber zweitens, warum mehr bezahlen, wenn dieser Betrag gesetzlich reduziert werden kann?
Und noch ein kleines Geheimnis: Je fristgerechter die Verpflichtungen an das Budget geknüpft sind, desto länger steht dem Unternehmen das Geld zur Verfügung, und möglicherweise ist es rechtmäßig, mit ihrer Hilfe den Vermögensumschlag zu steigern.
Branchenlast
Zusätzlich zu der Tatsache, dass die Höhe der bezahlten Verbindlichkeiten für die Berechnung des Relativitätskoeffizienten im Vermögen eines Unternehmens maßgeblich ist, führen die Finanzbehörden ihre Statistiken, die auf einem Indikator wie der Steuerbelastung nach Art der Tätigkeit basieren.
Es ist einfach so, dass es im globalen Verhältnis nicht sehr viele Monopolisten gibt, daher vergleichen Vertreter staatlicher Körperschaften die Belastung eines bestimmten Unternehmens mit der durchschnittlichen Industrie. Es wird jedoch dringend empfohlen, diesen Vorgang bis zum Zeitpunkt der Meldung selbst durchzuführen, da sonst die Gefahr besteht, auf einen Besuch von Vertretern der Vor-Ort-Inspektion zu warten.
Berechnungsmethode für die Belastung
Tatsächlich sind Methoden zur Berechnung des begehrten Koeffizienten mehr als ausreichend, um aus der Liste die am besten geeignete und erschwinglichste auszuwählen.
Die wahrscheinlich beliebteste Methode auf dem modernen Markt ist die Methode des Finanzministeriums der Russischen Föderation. Es stellt die übliche Aufteilung der Indikatoren dar (von denen wir oben gesprochen haben), deren Ergebnis mit 100% multipliziert wird.
In einigen Ländern wird die Steuerbelastung jedoch auf andere Weise berechnet. So zum Beispiel nach der Methode des Verzugs. Die Menge aller im Berichtszeitraum erstellten Waren (abzüglich Mehrwertsteuer und Abschreibungen) wird berechnet und der erforderliche Koeffizient wird aus der erhaltenen Menge berechnet. Und das bedeutet, dass der entgangene Gewinn der Staatskasse auf Zahlungen zugunsten von Sondermitteln verteilt wird.
Es gibt auch eine Methode zur Berechnung der gesamten Steuerbelastung, bei der alle an das Budget gezahlten Verbindlichkeiten zusammengefasst und mit der Steuerbemessungsgrundlage korreliert werden.
Wir können sagen, dass es in der Welt viele Möglichkeiten gibt, diesen Koeffizienten zu berechnen. Jede Steuerplanungsschule versucht bis heute, ihre eigene Berechnungsmethode abzuleiten, aber leider haben wir nicht die Möglichkeit, jede einzelne davon zu beschreiben, weshalb wir uns der Rolle der Belastung für moderne Unternehmen zuwenden.
Praktische Reduzierung der Steuerbelastung des Unternehmens
Wir haben also bereits herausgefunden, dass viele Unternehmen die Steuerbelastung so weit wie möglich reduzieren. So können Sie den Produktionsprozess optimieren und die Liquidität des Umlaufvermögens erhöhen. Wir können jedoch sagen, dass die niedrige Steuerbelastung eine individuelle Arbeit der Wirtschaftswissenschaftler jedes Unternehmens ist, da es schwierig ist, offizielle methodische Hilfsmittel zu finden, die angeben, wie die durchschnittliche Industriebelastung von den Finanzbehörden berechnet wird.
Trotzdem kümmert sich der Staat um seine Steuerzahler, so dass vor einigen Jahren die Unterdrückungsrate offiziell gesenkt wurde.Und was bedeutete dieser Rechtsakt Ihrer Meinung nach? Überraschenderweise ist laut Statistik die Steuerhinterziehung erheblich zurückgegangen, und die Verbindlichkeiten aus dem Haushalt sind im Gegenteil gestiegen. Darüber hinaus ermöglichte ein vereinfachtes System der Bilanzierung von Verbindlichkeiten gegenüber Kleinunternehmern, die eigenen Einnahmen fast zu verdoppeln.
Russische Politik in Bezug auf Steuerunterdrückung
Es ist nicht ganz richtig zu behaupten, dass die Steuerbelastung als Gegenstand der Regulierung moderner Unternehmen durch gesetzliche Vorschriften gestützt wird. Vielmehr können diese Dokumente als methodische Handbücher bezeichnet werden, da es in den derzeit instabilen Marktbeziehungen schwierig ist, den Stand dieser oder jener Branche im nächsten Jahr vorherzusagen.
Natürlich entwickelt die Eidgenössische Finanzverwaltung typische Prognosen für die nächsten drei Jahre, die zumindest ein gewisses Vertrauen in die Zukunft schaffen und die Steuereinnahmen so weit wie möglich planen können, aber diese Zahlen sind nicht sehr genau.
Ja, natürlich gibt es eine gewisse finanzielle Tragfähigkeit, aber das reicht nicht aus.
Schlussfolgerungen
Wir können daher den Schluss ziehen, dass es schwierig ist, über die Perfektion des modernen inländischen Steuersystems zu sprechen. Wie wir sehen, wendet unser Staat aktiv die Zuckerbrot- und Peitschentechnik an, die manchmal erfolgreich funktioniert und manchmal nicht.
Ein moderner Unternehmer ist anfällig für Regierungsreformen, insbesondere wenn ein so wichtiger Indikator wie die Steuerbelastung auf dem Spiel steht. Hoffen wir, dass der staatliche Anreiz hier nicht endet und das Niveau der Schattenwirtschaft in der Tat viel niedriger wird.
